（经济法学专业论文）我国出口信用保险法律制度的构建研究.pdf

摘要 摘要 随着经济全球化步伐的日益加快，在改革开放、建设有中国特色社会主 义市场经济的政策指引下，我国的经济建设取得了令世人瞩目的成就。据统 计，我国2 0 0 5 年出口贸易额为7 6 2 0 亿美元，跃居世界第四位：2 0 0 6 年全年我 国的出口总额更是达到9 6 9 1 亿美元。但在取得成绩的同时，仍要清醒地意识 到，现实中的我们还需要面临诸多的困难，机遇与挑战并存。特别是我国已 成功加入了w t o ，国民经济与对外经贸发展的环境发生了巨大的变化。对于有 些延用至今的鼓励出口的政策体系和措旌办法，必须进行调整，以期建立一 套完全符合w l o 规则弗与国际贸易惯例接轨的鼓励出口的政策体系。作为旨 在提高本国产品的国际竞争力，扩大对外出口，促进海外投资，从而推动本 国经济发展的官方支持下的出口信用保险体系，越来越广泛地受到人们的重 视。 出口信用保险是政府鼓励并推动本国贸易、保障出口商收汇安全而建立 的政策性保险制度。出1 ：3 信用保险作为w t o 补贴和反补贴协议原则上允许的 支持出口政策手段之一，在一些国家已经发展得相当成熟，并为支持这些国 家的出口发挥了重要作用。但是，相对于其它出口信用保险发达的国家，我 国出口信用保险体系尚未能充分发挥应有的作用，不能适应我国外经贸事业 进一步发展的实际需要，其中最主要的原因就是我国至今没有一套关于出口 信用保险的专项法律规范。世界上绝大多数国家的政策性出口信用保险机构 不受普通商业银行法、保险法的约束，而受单独的法律、条例的调整。而我 国出口信用保险机构的建立，出口信用保险管理体系的确立，都不是以立法 为前提的，因此出口信用保险业务发展过程中，始终存在着经营体制和管理 体制不稳定，参与部门和机构的性质、职责及其相互关系不明确，保险赔付 不规范，影响投保企业的积极性等一系列问题。虽然新修改的对外贸易法 已确认了出口信用保险的法律地位，但我国至今还没有专门规定出口信用保 我国出口信用保险法律制度的构建研究 险的法律，这是非常不利于出口信用保险的发展的。出口信用保险是世界贸易 组织规则所允许的支持出口的手段之一，我国作为世界贸易组织的成员国也 就必须调节和规范国家支持外经贸发展的政策体系和做法，尽快建立完善的、 符合世界贸易组织规则要求的、支持外经贸发展的出口信用保险法律体系。 因此对出口信用保险法律构建中的一些闯题进行探讨是有很大的现实意义 的。 论文围绕着我国是否有必要对出口信用保险进行法律构建以及如何进行 法律构建的问题展开论述。 论文第一部分从出口信用保险的产生和发展入手，对出口信用保险的基 本概念、性质、特征和分类基本理论进行研究；一般认为：出口信用保险 ( e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ) 是指一国政府设立出口信用机构或授权、委托特 定的金融保险部门根据一国的相关法规和其内部的运作规范与本国出口商订 立保险合同。出口商( 被保险人) 交纳保费，取得保单之后，如果发生了承保 责任范围内的商业风险和政治风险，引起了被保险人的损失，保险人按保险 合同的约定给予经济补偿。出口信用保险一个显著的特点就是与国际贸易中 的支付手段和风险结合十分紧密。同时出口信用保险与一般以分担风险为目 的的保险业务存在根本的不同，是为了促进、鼓励一国的对外贸易的发展。 这是出口信用保险单独立法的基本原因。从性质上讲，出口信用保险不同于 一般财产保险、一般的国内信用保险、保证保险、出口信贷。由于性质上的 特殊性也为对出口信用保险以一种促进和保障一国商品、服务出口的一项有 效的政策性措旖单独立法提供了可能。 论文的第二部分，介绍了国际贸易风险与国际贸易结算方式的演变，通 过信用风险防范的市场化工具的比较和出口信用保险的独特优势分析，论述 了出口信用保险在国际贸易中的地位和作用。信用活动的发展也随之带来了 信用风险，而信用风险的大d , n 与交易双方所采用的信用工具和信用条件有 很大的关系。通过对出口信贷担保、国际保付代理、福费廷这些常用的外贸 风险管理的市场化工具的比较分析表明，这些工具各有特点，但也都存在各 自的局限性。相比之下，在帮助企业防范外贸信用风险方面，出口信用保险 发挥着不可替代的巨大作用，其独特的优势具体表现在：第一，出口信用保 险是目前国际规则认可的为数不多的政策工具之一。第二，能帮助企业有效 2 摘要 地进行风险管理。第三，能提升企业的融资能力。 论文第三部分通过运用比较、理论与实践相结合的方法对一些出口信用 保险较为发达的国家的出口信用保险法律制度进行比较，比较主要是集中在 各国的立法发展和出口信用保险机构运作模式、业务范围这两个方面的法律 规定上。同时，还分析了国际上出口信用保险法律制度的一些新发展，如出 口信用保险经营机构由政策性、国有性向商业化、私有化发展；监管机构由 单一部门向多部门协调发展；将环境保护、社会影响及人权维护等因素纳入 承保项目审核考查范围等。对未来出口信用保险法律制度的发展趋势进行了 展望，为我国出口信用险法律制度的构建提供可借鉴的经验。 第四部分，对我国建立出口信用保险法律制度的必要性进行研究，介绍 了我国出口信用保险的产生与发展现状，分析了我国出口信用保险制度存在 的问题和立法现状，为我国是否应该对出口信用保险进行法律构建提供依据。 我国出口信用保险制度建立的较晚，业务发展规模与速度而言，还无法满足 我国外经贸的发展需求，尤其是缺乏强有力的相应法律制度的保障，一直没 有制定和颁布任何有关出口信用保险的专项立法。而出口信用保险是目前为 国际规则所认可的为数不多的政策工具之一。利用好这一工具既能有效实施 本国的出口产业政策，又能规避未来的各种贸易冲突，所以政府有必要对出 口信用保险所提供的政策运用空间充分加以利用。将出口信用保险纳入严格 的法律程序之中一方面有助于减少国际间的贸易摩擦；另外，由于出口信用 保险与普通保险存在着很大的不同，特别立法也能更好的保护出口商的利益， 达到出口信用保险支持和鼓励出口的基本目的。因此，建立一套适应对外开 放新形势要求又与各国通行做法相一致的新型政策性出口信用保险法律制 度，就成为我国当前的首要任务。 论文在第五部分探讨了我国出口信用保险法律制度构建中所涉及到的一 些主要问题，这些具体问题主要包括模式选择、立法思路、基本原则和基本 要素，笔者从法律构建的角度分别对他们进行了定位，为我国出口信用保险 法律制度的构建提出了建议。借鉴国际经验，立足我国实际，笔者认为，我 国当前出口信用保险模式应当定位为独家经营的政策性机构模式。参循专项 立法思路，把出口信用保险法作为保险法的特别法单独立法，对于其符 合一般保险原则之处参照保险法。在这一部分，笔者对出口信用保险法律 我国出1 ：3 信用保险法律制度的构建研究 制度的基本原则进行了一个准确地定位。明确了出口信用保险法律制度的四 项基本原则：最大诚信原则、保险利益原则、损失补偿原则、近因原则和一 些特殊的原则：风险分担原则、保险费原则、进口商信用限额申请原则、赔 款等待期原则、统保原则等。对于出口信用保险法律制度中的基本法律要素 笔者指出：首先，在相关立法中应明确其法定机构的地位。其次，按照新的 对外贸易法的规定：依法办理工商登记或者其他执业手续，依照对外贸 易法和其他法律、行政法规的规定从事对外贸易经营活动的法人、其他组织 或个人都可以成为出口信用保险的被保险人。第三，在今后的立法中，确定 一个由多个政府职能部门组成的监督委员会应是必然。这也将会对出口信用 保险的健康发展起到积极的作用。第四，在立法时应当对出口信用保险承保 对象进行原则性规定。这样一方面可以为今后贸易形势的发展预留空间，另 一方面也可以对现有保险对象根据形势的发展进行调整。 最后，基于上述论述，作者在结论部分再次里述了自己的观点，提出了 个人对中国出口信用保险法律制度的建立的基本认识和若干建议。 关键词：出口信用保险比较研究出口信用保险法律制度 a b s t r a c t a bs t r a c t w i t ht h ea c c e l e r a t i o no f 也ei n t e g r a t i o no fw o r l de c o n o m ya n du n d e rt h e d i r e c t i o no ft h ep o l i c yo fr e f o r ma n dc o n s t r u c t i n gt h ec h i n e s ec h a r a c t e r i s t i c s o c i a l i s m ，c h i n ah a sm a d eg r e a ta c h i e v e m e n t si nt h ec o n s t r u c t i o no fe c o n o m y a c c o r d i n gt ot h ef o r e i g nt r a d es t a t i s t i c s ，o l l re x p o r ta m o u n tr e a c h e d $ 7 6 2b i l l i o ni n 2 0 0 5 ，$ 9 6 9 + 1b i l l i o ni n2 0 0 6 b u ta tt h es a m et i m e ，w em u s ta d m i tt h a tt h e r ew i l lb e m o r ed 皿c u l t i e sf o ru st oo v e r c o m ea f t e rc h i n a sa c c e s s i o ni n t ow t oi n2 0 0 1 t h eo p p o r t u n i t i e sc o e x i s tw i t hc h a l l e n g e s t h e r e f o r e ，an u m b e ro fa d j u s t e d m e a s u r e ss h o u l db et a k e nt ob u i l du pas e to fe x p o r tp o l i c e ss y s t e mc o n f o r m i n gt o t h er o l e so fw t oa n di n t e r n a t i o n a lt r a d ec o n v e n t i o n s e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e e p r o g r a m ，a c t sa sas p e c i a le x p o r t - p r o m o t i o np o l i c ye s t a b l i s h e db yag o v e r n m e n t ，i s g a i n i n gm o r ea n dm o r e a t t e n t i o no f p e o p l e e x p o r t c r e d i t i n s u r a n c e ( e e l ) i s a s p e c i a le x p o r t - p r o m o t i o np o l i c y e s t a b l i s h e db yag o v e r n m e n ti no r d e rt og u a r a n t e et h er e m i t t a n c ec o l l e c t i o no f e x p o r te n t e r p r i s e s e c i a sas p e c i a li n s u r a n c es y s t e me n c o u r a g e db yw j r l dt r a d e o r g a n i z a t i o n 呵o ll a w sa n dr u l e s ，h a sd e v e l o p e dv e r ym a t u r ei nt h ew o r l da n d h a sp l a y e da l la c t i v er o l ei np r o m o t i n gf o r e i g nt r a d ei nm a n yc o u n t r i e s c o m p a r e d 淅t ht h eh i s t o r yo fe x p o r tc r e d i ti n s u r a n c es y s t e m i t sf o u n d a t i o ni no u rc o u n t r yi s l a t e r i t ss c a l ea n dr a t es t i l lc a n tf u l f i l lt h el a r g en e e do f t h ef a s ti n c r e a s eo f f o r e i g n t r a d e m a n yc o u n t r i e si nt h ew o r l dh a v ea l r e a d ye s t a b l i s h e ds p e c i a l i z e dl e g a l s y s t e mf o re x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ，w h i c hh a sp l a y e da l la c t i v er o l ei np r o m o t i n g f o r e i g nt r a d e h o w e v e rl e g a ls y s t e mf o re x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei sn o ts t i l l e s t a b l i s h e di nc h i n a a l t h o u g hl a t e l ym o d i f i e df o r e i g nt r a d el a wo fp r ch a v e a l r e a d yc o n f i r m e dt h e l a wp o s i t i o no fe x p o r tc r e d i t i n s u r a n c e ，t h e r e i sn o s p e c i a l i z e dl a w f o re c i ，w h i c hb l o c k st h ed e v e l o p m e n to f e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e t h i sa r t i c l ei n t e n d st om a k ea s t u d yo nt h ee x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ，a n df i n d o u taf e a s i b l ew a yf o rt h ec o n s t r u c t i o no fo u rn a t i o n a ll e g a ls y s t e mf o re c i a tt h e 垒! 塑堑竺些些竺坠! ! 堂些! 堕里翌! 堡曼唑墅! 竺! b e g i n n i n go f t h i sa r t i c l e ，a u t h o ra n a l y s e st h ec o n c e p t , t h ef e a t u r e s ，a n dt h ef u n c t i o n o fe c i a f t e rt h ec o m p a r i s o no fs e v e r a lc o u n t r i e s e c ip o l i c ya n dl e g i s l a t i o na n d t h ei n t e r n a t i o n a ll a wo ne c i ，a u t h o ri n t r o d u c e sc h i n a sd e v e l o p m e n to ne c ia n d t h er e c e n ts i t u a t i o n f i n a l l ya u t h o rg i v e sh e rs u g g e s t i o n so nt h el e g i s l a t i o no f c h i n a se c i k e yw o r d s ：e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eo c i ) c o m p a r a t i v er e s e a r c hl e g i s l a t i o n 2 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位申请人：珲瘩制 9 年中月扫日 前言 一、选题背景及意义 前言 出口信用保险始于1 9 1 9 年，英国出口信贷担保局的成立，标志着官方支 持下的出口信用保险制度的诞生。纵观全球，无论发达国家、新兴工业化国 家，还是发展中国家，都相继建立了出口信用保险制度，利用出口信用保险 这一政策性金融措施，促进本国产品出口，扩大对国际市场的占领。时至今 日，出口信用保险制度已发展成为一切发达国家与发展中国家广泛推崇的一 种支持出口、防范收汇风险的通行做法和国际惯例，是世贸规则允许的贸易 促进措施。 在国际上，出口信用保险已经有近百年的历史，但它在当代中国不过十多 年历史。出口信用保险机构一中国出口信用保险公司可以说是我国出口信用 保险向制度化、规范化发展的一个里程碑。然而，我国出口信用保险制度建 立的较晚，业务发展规模与速度而言，还无法满足我国外经贸的发展需求， 尤其是缺乏强有力的相应法律制度的保障。正确的立法，能够起到良好的指 导和约束作用，规范出口信用保险的发展，使出口信用保险有章可循。保险 问题在很大程度上可以说是法律问题。综观出口信用保险业务发达的欧美各 国，开办出口信用保险基本上是按照制定法律、建立机构、办理业务的顺序 来进行的，并且绝大多数国家的政策性出口信用机构不受普通商业银行或保 险法的约束，而以单独的法律、法规来规范政策性出口信用保险体系。而我 国正好相相反，出口信用保险机构有了，业务也办了，但却一直没有制定和 颁布任何有关出1 3 信用保险的专项立法。因此，建立一套适应对外开放新形 势要求又与各国通行做法相一致的新型政策性出口信用保险法律制度，就成 为我国当前的首要任务。 该选题具有一定的理论意义和和现实意义。其理论意义在于：目前，我 我国出口信用保险法律制度的构建研究 国尚未制定和颁布任何有关出口信用保险的专项立法或法律条例，而且在其 他有关的立法或法律文件( 如对外贸易法和保险法等) 也均未对出口信 用保险做出明确的专门规定。缺乏专门法律和保险条款的后果是；经营体制 和管理体制不稳定，参与部门和机构的性质、职责及其相互关系很不明确； 保险赔付不规范，影响投保企业的积极性，严重阻碍了出口信用保险的发展。 国内对出口信用保险的论证和支持其的理论还处于探索和学习阶段。本文首 先分析了出口信用保险的概念、特征、性质、作用。在通过运用比较、理论 与实践相结合的方法对比若干国家的出口信用保险政策、立法以及相应的国 际法律制度基础上，探讨了中国出c i 信用保险的发展现状和对出口信用保险 进行法律构建的必要性，提出了对中国出口信用保险法律制度的建立的基本 认识和若干建议。以期能对将来的我国出口信用法律制度的构建起到一点有 益的作用。其现实意义在于：随着对外贸易在国民经济中的地位越来越重要， 国家制定了一系列扩大出口的政策。近年来我国实施了出口多元化战略，与 之相配套的出口信贷体系和出口风险保险制度也已建立。今后我国的出口企 业对出口信用保险的需求也将越来越高。为此加快建立并完善我国出口信用 保险法律制度，对促进我国出口贸易的快速发展，保障国民经济持续、稳定、 健康发展具有重要的现实意义和深远的战略意义 二、国内研究现状 国内学者研究出口信用保险开始于上世纪8 0 年代末，9 0 年代初。当时中 国的出口信用保险刚刚由中国保险公司开办，理论和实务界对出口信用保险 都不是很了解，于是国家派送一批人保的专家到国外考察。从那个时候起， 中国开始了出口信用保险制度引进工作，和国外出口信用保险机构的交往不 断增加。在那个时期，出口信用保险理论方面的研究仍然停留在对国外先进 制度的引进和消化的层面上，很多学者的研究成果都是基于对国外制度的研 究和考察。其中代表性的是杨学进( 1 9 9 5 ) 所编著的 出口信用保险规范和运 作，此书是目前国内唯一的以“信用保险”为题的著作。该书在体例结构上 分为上下两篇，上篇主要论述出口信用保险的概况、运作程序、相关的法律 规范等：下篇则主要介绍了全世界4 5 个国家和地区的出口信用保险机构和办 2 前言 理出口信用保险的基本情况。不过该书仅限于出口信用保险，且偏重于实务 操作而欠缺理论深度。同年，杨学进还在中国科技产业月刊第1 - 4 期连 载了出口信用保险介绍，分别介绍了出口信用保险的种类与特点、作用、 经营模式以及我国的业务。 9 0 年代，一些学者开始就出口信用保险在国际贸易中的作用、对中国经 济发展的意义等各个方面进行讨论。1 9 9 6 年，俞雄飞在国际贸易问题第 1 1 期中发表了出口信用保险一一个值得重视的促进出口的有效手段。1 9 9 8 年傅晓岚在上海保险第6 期发表了拓展出口融资信用保险，支持银行 国际融资业务。1 9 9 9 年，杨国铭在国际商务研究第5 期中发表了出口 信用保险是化解外贸出口风险的有效办法，对出口信用保险的作用加以阐 述。同年，在国际经贸消息中，分别刊登了朱荆安的出口信用保险保 什么、杭办的信用保险扩出口好和金石的英法德出口信用保险制度。 2 0 0 0 年，刘助仁在社会科学动态第7 期发表出口信用保险研究的进展 综合并归纳了此前学界对出口信用保险作用的观点。同时，学界也开始关注 我国出口信用保险的经营模式和改革方向，并对我国出口信用保险制度的完 善提出了一些建设性的意见。1 9 9 7 年，潘水根在保险研究第6 期中发表 了出口信用保险国际比较与我国的发展探讨，对国际上的出口信用保险经 营模式与市场功能定位做出比较分析，提出我国应借鉴国外经验，科学选择 一种适合我国国情的出口信用保险经营模式。刘润松、韩梅在上海保险 第6 期中发表了试论我国出口信用保险的改革方向。1 9 9 8 年，张洪在保 险研究第4 期中发表了我国出口信用保险的经营模式探讨，通过比较研 究国际出口信用保险的经营方式，进而对我国出口信用保险经营模式的建立 与选择提出建议。2 0 0 0 年，孙绍芳在金融经纬第3 期中发表了对建立 我国出口信用保险体制的思考，从分析我国出口信用保险发展缓慢的主要原 因着手，对建立我国的出口信用保险体制提出了几点建议。傅京燕在国际 经贸探索第4 期上发表了关于完善我国出口信用保险制度的思考，在分 析出口信用保险的功能、存在问题的基础上，提出应从政府、保险经营机构 和出口企业三个层次上完善我国的出口信用保险制度。季红英在保险研究 第7 期中发表了论我国出口信用保险的发展，指出我国出口信用保险无论 是从管理体制、运行机制来看，还是就具体操作方式和手段而言，都存在一 3 我国出日信用保险法律制度的构建研究 些问题，并对此提出一些建议。申曙光、宋明峨在中国保险第l l 期中发 表了出口信用保险的新发展，论证出口信用保险出现的一些新变化：私营 出口信用保险的出现与发展，政府出口信用保险机构的角色和功能再定位， 出口信用保险服务的国际化 2 0 0 1 年5 月中国出口信用保险公司成立，并于2 0 0 2 年承办了伯尔尼协会 的年会( a n n u a lg e n e r a lm e e t i n g s ) 。国内掀起了一轮出口信用保险理论与实 务研究的热潮。国内学者开始就其运作模式、运行机制、法律保障、存在风 险分析等各个方面进行讨论。2 0 0 2 年，陈爱萍在经济纵横第9 期中发表 了法国出口信用保险体系及启示，详细介绍了法国先进的出口信用保险体 系，并针对我国出口信用保险的开展现状和存在的主要问题，提出了完善我 国出口信用保险体系的若干建议2 0 0 3 年，林冰在经济论坛第2 期中发 表了进一步完善出口信用保险，阐述出口信用保险的重要性以及我国出口 信用保险运作中出现的一些问题，并就此提出完善我国信用保险的对策。阎 奕荣在金融与保险第l o 期发表我国出口信用保险分析及国际比较， 就发达国家的出口信用保险和中国情况进行比较，并指出不足之处。2 0 0 4 年， 亢梅玲、马栋在保险世界第1 期中发表了完善我国出口信用保险业务， 提出我国发展出口信用保险业务中出现的一些问题，并提出只有政府、出口 信用保险承办机构以及出口企业三管齐下，才能发展和完善我国的出口信用 保险业务。蔡志刚介绍了日本和韩国的出口信用保险制度现状( 蔡志雕韩 国的出口信用保险，世界机电经贸信息2 0 0 4 年l o 月， 日本的出口信 用保险，河南金融管理干部学院学报2 0 0 5 年1 月) 但是，总的来看，对出口信用保险的研究，大都是从金融学的角度切入的， 鲜有学者从法学视角进行论述。只有少数学者对出口信用的法律保障方面进 行了一些探讨。翟因华在保险研究1 9 9 6 年第6 期中发表了浅谈出口信 用保险立法中的若干问题，从阐述制定出口信用保险法的必要性出发，提 出我国出口信用保险立法中的一些问题以及框架和主要内容侯兴政、王宏 在2 0 0 2 年第1 期上海机电进出口贸易上发表对i r r o 框架下中国机电产 品出口法律的思考，提出了出口信用的法律保障问题。王娜在2 0 0 3 年第5 期河南商业高等专科学校学报发表浅析中国保险市场的法律缺失， 对加入世贸组织后中国保险业所面对的法律准备不充分的问题进行了分析， 4 前言 如政策性保险规范缺位，缺少行业自律组织，保险监管法律法规不完善等。总 的来看，国内现在开始重视出i z l 信用法律制度这方面的研究，但较之国外的 研究来还有较大差距，理论深度和系统性还有待加强。 三、研究内容及方法 ( 一) 研究内容 我国出口信用保险业能否健康、稳健与规范地发展，能否真正发挥其促 进实现国家政策目标、支持鼓励扩大出口的应有作用，首要问题是构建一套 完善的出口信用保险法律制度。本论文主要解决的是我国是否有必要对出口 信用保险进行法律构建以及如何进行法律构建的闯题，论文围绕着这个问题 分为四个部分展开论述。论文第一部分从出口信用保险的产生和发展入手， 对出口信用保险的基本概念、性质、特征和分类基本理论进行研究；在论文 的第二部分，介绍了国际贸易风险与国际贸易结算方式的演变，通过信用风 险防范的市场化工具的比较和出口信用保险的独特优势分析，论述了出口信 用保险在国际贸易中的地位和作用。论文第三部分通过运用比较、理论与实 践相结合的方法对一些出口信用保险较为发达的国家的出口信用保险法律制 度进行比较，比较主要是集中在各国的立法发展和出口信用保险机构运作模 式、业务范围这两个方面的法律规定上。论文第三部分还分析了国际上出口 信用保险法律制度晦新发展，对未来出口信甩僳险法律锖帔的发展趋势进行 了展望，为我国出v i 信用险法律制度的构建提供可借鉴的经验。第四部分， 对我国建立出口信用保险法律制度的必要性进行研究，介绍了我国出口信用 保险的产生与发展现状，分析了我国出口信用保险制度存在的问题和立法现 状，为我国是否应该对出口信用保险进行法律构建提供依据。最后，论文在 第五部分探讨了我国出口信用保险法律制度构建中所涉及到的一些主要问 题，这些具体问题主要包括模式选择、立法思路、基本原则和基本要素，笔 者从法律构建的角度分别对他们进行了定位，为我国出口信用保险法律制度 的构建提出了建议。 ( 二) 研究方法 研究方法是否适当不仅会对研究成果的水平产生影响，甚至将决定研究 我田出口信用保险法律制度的构建研究 的方向是否正确。笔者选择的研究方法包括： 1 、比较的研究方法。首先，在构建我国出口信用保险法律制度方面，鉴 于出口信用保险制度理论与实践在我国皆不发达，有必要借鉴和移植国外的 成功经验，所以本文对比并借鉴其他国家或地区先进立法与司法经验，在对 我国出口信用保险现状进行分析的基础上，尝试构建我国的出口信用保险法 律制度；其次，在对出口信用保险进行基本理论分析时，笔者也大量运用对 比研究方法，以期澄清一些模糊认识，如出口信用保险与保证保险之关系等。 2 、历史的研究方法。通过历史研究追根溯源不仅可以对某项制度了解得 更为全面深入，而且可以发现事物发展的规律，为提出相对科学的立法建议 服务。因此，本文无论是对出口信用保险制度本身还是我国的出口信用保险 制度都进行了历史研究，并总结了当前世界范围出口信用保险法律制度发展 的趋势和我国出口信用保险建设亟待解决的阿题。 3 、实证分析方法。具体的制度研究直接为法律实践提供服务，所以理论 联系实际的实证研究方法显得十分必要。本文中许多关于我国出口信用保险 的业务发展等现实情况都是针对我国的实际情况进行分析的。 4 、概念法学方法。为研究对象下一个科学的定义是进一步研究的前提， 所以笔者对一些重要的概念进行了辨析，如对出口信用保险定义的辨析等。 5 、归纳分析法 通过比较分析法、历史研究法、实证分析法等，笔者归纳得出自己的结 论，并提出了构建我国出口信用保险法律制度的一些建议。 6 1 出口信用保险基本理论 1 出口信用保险基本理论 1 1 信用与信用保险制度 市场经济是信用经济。信用作为特定的经济交易行为，是商品货币发展到 一定阶段的产物。信用是与商品经济相联系的一个范畴，它与市场经济伴生 发展，反映的是一种社会经济关系，一种外在的，客观的制度安排。商品交 换是信用产生的基础。有商品货币的地方，就必然有信用活动：有商品货币经 济的发展，信用活动就必然兴旺“1 。在经济学范畴，信用表现为不同所有者之间 的货币资金的借贷以及商品交易赊销、预付等行为，是用来衡量信用主体偿债 能力大小的尺度。它是“在商品生产和货币流通条件下产生的以商品赊销或 货币借贷为形式的经济关系，是以偿还为条件的价值运动”。信用关系在本 质上是一种债权债务关系，随着商品经济的不断发展，信用关系也日益深化。 因此，信用和信用制度是随着商品流通和货币流通的发展而产生和发展起来 的。货币的流通手段职能，使商品的买卖在时间和空间上发生分离：而货币的 支付手段职能，则使商品的使厨价值的让渡和商品价值的实现发生分离，这 种分离使得商品赊销得以实现，商品赊销过程中的债权债务关系一出现，即 标志着信用的产生。在经济活动中，信用一般采取下列三种表现形式：第一， 商品的赊销；第二，货币的借贷；第三，货币借贷支持下的商品赊销。嘲 信用保险制度的发展远远滞后于信用制度。信用保险是在信用活动中赊 销方赊销商品后未能获得商品价值的支付，即赊销出现危机后产生的。信用 危机出现后，客观上要求建立一种经济机制去补偿债权人的损失，以充分保 证信用制度对促进商品市场和流通的作用。信用保险正是在此基础上产生的。 因此，我们可以把信用保险定义为：以在信用赊销或其他信用方式中因债务 1 1 李凌燕消费信用法律研究【m 】北京法律出版社，2 0 0 0 1 嘲杨学进出口信用保险规范与操作孔中共中央党校出版社1 9 9 5 年版第1 页。 【3 】杨学进出口信用保险规范与操作中共中央党校出版社1 9 9 5 年版第5 页。 7 我国出口信用保险法律制度的构建研究 人未能如约履行其债务而遭受的损失为保障标的的一种保险。啪 信用保险属于财产保险的范畴。从信用保险上述定义看，信用保险保障 的标的是一种债权人的权利，它“属于担保行为”，圆它与保证担保有如下共 同点；( 1 ) 两者的标的相同，均为保障债权人在合同中的权利的实现而为；( 2 ) 保证的性质相同，信用保险中的保险人对贸易合同中买方由于保单规定的原 因不付款而承担的对卖方的付款责任同担保法中的保证在性质上并无差别： 3 ) 二者的主从合同实质相同保证合同是主合同的从合同，主合同无效，保证 合同无效。信用保险合同在很大程度上依附于贸易合同，可以说是贸易合同 的从合同，因此保险单中通常都规定了保险单的生效以贸易合同的生效为前 提：( 4 ) 合同的当事人相同，所涉及的基本当事人均为三方，即债权人、债务 人、保证人或保险人。 但作为风险保障制度的信用保险与作为债权担保制度的保证担保还是存 在着很大的差别。二者的差别主要表现在：( 1 ) 债权人的风险转嫁方式不同。 信用保险是债权人主动通过保险来转嫁可能存在的债务人不能付款的风险： 而保证则不同。它是债务人应债权入的要求而提供的。在信用保险中，债务 人一般不知悉保险合同的存在旧，而保证中任何一方都清楚地了解他方的地位 和作用：( 2 ) 费用的承担不同。由于信用保险是债权入主动要求投保的，因此 保险费是由债权人缴纳的，尽管他最后可以通过提高的价格而转移到债务人 身上；在保证中，一般情况下没有保证费用的发生，即使有，多是直接由债务 人承担的，债权入没有任何费用支出：( 3 ) 保证人的范围不同。信用保险的性 质与保证相同，保险人实则是保证人，但由于法律、法规对经营信用保险的 机构有着严格的规定，因此有资格作为此类保证人( 保险人) 的对象是十分有 限的：而保证担保中的保证人范围十分宽广，只有“具有代为清偿债务能力的 法人、其他组织或者公民”m 都可以作为保证人。 信用保险首先出现在国内贸易中。随着国际贸易的发展和各种风险的不 断出现，用于化解国际贸易风险的商业保险和出口信用保险应运而生 闱符启林我国的出口信用保险发展中面临的问愿与对策 t 载致法与论坛1 9 9 8 年第2 期 唧马克思恳格斯全集第2 5 卷第3 9 0 页。 阍杨学迸出口信用保险规范与动作第1 页 m d s 1 - l a a 船1 1 e 白脏腑o f l n a l r a m e m a e 山m k l e v s a s l m1 9 8 5 e 6 1 s 1 出口信用保险基本理论 1 2 出口信用保险 1 2 1 出口信用保险的概念 出口信用保险是国际上的一种通行做法，从1 9 世纪中叶的欧洲起源，随 着商品经济的活跃，历经1 5 0 年间的发展而经久不衰，现己推广到7 0 多个国 家和地区。出i d 信用保险( e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ) ，在有的国家也称作贸 易保险。国际货币基金组织( i 躲) 把出口信用保险定义为：官方支持的出口信 用是指授信国的官方机构直接提供的或担保的，为本国产品或劳务出口提供 融资贷款或信用。 关于什么是出口信用保险学界仍有许多不同的提法。如4 出口信用保险 是以出口贸易中的外国买方信用风险为保险对象的信用保险，是保险人承保 国内出口商在经营出口业务的过程中因进口商方面的商业风险或进口国方面 的政治风险而遭受损失的一种信用保险业务”。嘲“出口信用保险是出口信用 保险人与作为被保险人的出口商之间订立的一种特殊保险协议。根据该协议， 被保险人缴纳保险费，保险人将赔偿出口商因进口商不能按合同规定支付到 期的部分或全部的货款所遭受的经济损失。”哪 但理论联系实际并对比发现，在上面引述的两个定义中，都缩小了被保 险人的范围，仅局限在“国内出口商”，这样无法解释实务中出现的以银行为 被保险人的出口j 票据险。所以本人更倾向于如下的观点，即是指在商品出口 或相关经济活动中发生的、保险人( 出口信用机构，e x p o r tc r e d i ta g e n c y ， 简称e c a ) 和被保险人( 向国外买方提供信用的出口商或银行) 签订的一种 保险协议；根据该保险协议，被保险人向保险人交纳保险费，保险人赔偿保 险协议下被保险人向国外买方赊销商品或贷放货币后因买方信用及相关因素 引起的经济损失。“”换言之，信用保险既包括出口信用融资又包括出口信用 担保两项主要功能。 通过上述概念可见( 1 ) 出口信用保险与产品或服务的出口密切相关，并 i s 彭福永，涉外金融与保险实务，第l 版，2 0 0 2 年，中国海关出版社，第2 7 5 页 研杨学进：出口信用保险规范与动作，中共中央党校出版杜1 9 9 5 年版。 n 咀杨学进：出口信用保险规范与动作，中共中央党校出版社1 9 9 5 年版。 9 我嗣出口信用保险法律制度的构建研究 以促进出口为宗旨；( 2 ) 可以把出口信用保险理解为对进口商信用的保险。 因为出口信用保险赔付的惟一条件就是进口商发生信用危机以致出口商不能 安全收汇；( 3 ) 被保险人向债务人提供的信用包括货物或服务的赊销、货币 的借贷和货币借贷支持下的货物赊销，因此不能把出口信用保险仅视为对出 口信贷的担保。值得注意的是，出口信用保险与出口信贷担保( e x p o r tc r e d i t g u a r a n t e e ) 易于混淆。所谓出口信贷担保是指由国家设立的担保机构对本国 出口商或商业银行向国外进口商或银行所提供的信贷进行担保( g u a r a n t e e ) 。 由于提供担保的多为出口信用保险机构，因此出口信贷担保成为出口信用保 险机构的主要业务之一。但保险人在为商业银行提供保证时，实质是以国家 名义向商业银行提供百分之百的担保，从而促使商业银行提供出口贷款。因 此，这种信用保险实际上不再是一种纯粹的保险( i n s u r a n c e ) 业务，而是一 种特殊的保证业务。但是因为在一些出口合同中，出口信用保险往往与出口 信贷担保结合使用，所以有时很难把二者严格区分开来 1 2 2 出口信用保险的特征和分类 出口信用保险是一种新兴的保险业务，作为财产保险业务的险种之一， 由于其承保风险和赔偿责任等方面的特点，又有它不同于其他财产保险的特 殊性，主要表现在以下几个方面： 1 出口信用保险是一种政策性傈险。出口信用课险是国家为执行产业 政策和外贸政策而设立专门机构开办的一种业务，这种业务以社会宏观效益 为营业目的，实行不盈利的方针，以国家财政注入的资金为后盾。出口信用 保险的性质本身决定了它是与政府的支持和参与密不可分的，这是它与一般 的商业保险最明显的区别之一叭1 政府的支持和参与主要体现在财政上的相 助、通过法令或政策对经营进行规范和管理，参与重大经营决策，提供优惠 政策等。由于出口信用保险的政策性，导致经办机构的业务核算、经营目标、 资金来源等方面都与其他常规性险种的经营方式迥然不同。 2 出口信用保险承保的风险具有特殊性。它主要承保被保险人在经营出 i l i 】陈亮，出口信用保险一出口贸易的诺亚方舟。上海保险，2 0 0 0 ，( 4 ) ：2 牝6 1 0 1 出口信用保险基本理论 口业务中遭受的商业信用风险和政治风险。出口信用保险承保的商业风险是 指国外债务人( 在商业信用付款条件下是国外买方，在信用证付款条件下是开 证行或保兑行) 的信用风险，包括买方无力偿还债务、清盘、破产、拖欠货款 超过一定时间( 通常规定4 - 6 个月) 、货物出运后买方拒绝收货及付款、买方 在发货前无理终止合同或未按合同规定支付相应款项等。另外，出口信用保 险承保的政治风险是指在买卖双方均无法控制的情况下，国外债务人所在国 的政治、经济环境发生变动，造成国外债务人不能按时支付货款，包括债务 人所在国禁止或限制汇兑、禁止进口、撤消进口许可证、颁布延期付款令、 发生战争、暴动等政治事件。政治风险与人的因素有关且能为人力所控制。 而商业性财产保险所保障的风险一般为自然灾害和意外事故，与人的因素无 关。另外，国内信用保险承保的是商业信用风险。只使用于一国内部的信用 风险，不适用于国际贸易。出口信用保险中的出险率不确定且影响面大，因 为一旦在国外发生政治风险，会对国内多家外贸企业的收汇造成严重影响。 因此政治风险只能由政策性保险予以保障，在这一点上，没有任何商业保险 可以替代出口信用保险。 对于出口信用保险，根据不同的标准可以做出不同的分类。目前大体主要 有以下几种分类： 1 、短期、中长期出口信用险这是以信用期的长短不同做出的划分。短 期出1 3 信用险是指信用期在1 8 0 天以内的出口信用险。特殊情形下，可以有 一定的延展鄹但一股不超过3 6 0 天，最长也不会超过2 年：中长期信用险实 质上包括中期出口信用险和长期出口信用险，前者承保的信用期为2 到5 年， 后者则承保5 年以上的信用风险。这主要为满足大型项目工程期限长的需要。 2 、出运保险和合同保险这是按保单责任开始的时间为标准所作的一种 分类。前者只负责货物出运后收不到货款的损失：后者则在此基础上还负责货 物出运前由于买方破产、单方面终止合同或发生政治风险的事件等致使货物 无法出口给被保险人带来的损失。 3 、买方信贷险和卖方信贷险按照出口贷融资方式的不同，中长期出口 信用险又可分为买方信贷险和卖方信贷险。买方信贷险是指，保险人承保金 融机构由于借款人或担保人因商业或政治原因未能按借款协议规定偿还本金 和利息的风险：卖方信贷险是指保险人承保外国进口方因商业或政治原因未 我国出口信用保险法律制度的构建研究 能按商务合同的规定偿还应付款项的风险。 另外，随着出口方式和结算方式的变化，还产生了出口押汇保险、b o t 出口信用贷款保险、海外投资保险等险种。可以预见，还将有更多的新出口 信用保险产品产生。 出口信用保险作为促进和保障一国商品、服务出口的一项有效的政策性 措施与一般的商业性保险或融资服务有着本质的不同。出口信用保险中的保 险项目实际上只是一种手段，促进本国的对外出口才是出口信用保险的最终 目的所以，出口信用保险在经营方式上，如不以盈利为目的；风险评估上， 如不以数理模型为依据而以相关信息为