（民商法学专业论文）公司社会责任实现的法律机制研究.pdf

硕i ：论文公d l ：会责任实现的法律机制研究 摘要 公司社会责任是指公司在谋求股东利益最大化过程中，负有法律和道德上维护和增 进社会利益的义务。公司社会责任的范围一般包括三个方面的内容：一是守法义务；二 是维护和促进利益相关者利益的义务；三是其他义务，主要是慈善捐助等。公司社会责 任的存在价值体现在社会学、经济学、法学以及社会需求四个方面。公司社会责任实现 机制是指实现公司社会责任的各种途径、方法的有机结合，主要包括法律机制、道德机 制以及社会机制。法律机制主要指公司法律机制，还有其他一些法律机制。 公司法律机制具有针对性、持续性、系统性、影响力大的特点。公司法律制度包括 公司设立制度、资本制度、公司治理结构以及其他制度。公司设立制度能把一批不具备 资格的人淘汰出去，避免有人假借设立公司之名，欺诈利益相关者；公司资本制度主要 包括资本三原则、出资方式及股权转让变更，它能够维护交易安全和保护债权人的利益， 防止公司经营中的欺诈行为及逃避债务，维护正常的市场秩序和交易安全；公司法人治 理结构包括职工参与制、利益集团参与制、独立董事制度及利害关系人条款，良好的公 司治理结构意味着公司权力的合理分配与制衡，可以使公司的运营效率提高，从而有效 地减低公司运营成本，提高经济效益，使得股东能够获得更多的经济网报，同时使公司 员工和其他利益相关者的利益更有保障；公司其他制度包括公司的合并及财务会计报 告，从程序上保障公司社会责任的实现。 其他法律机制包括民法机制、经济法机制、刑法机制、行政法机制及诉讼法机制。 民法机制在促进公司承担社会责任的过程中起到了指导性的作用；经济法机制包括对劳 动者的保护及消费者的保护方面的机制，对劳动者的保护主要体现在提高劳动者待遇、 职业病的防御及就业歧视等方面，对消费者的保护主要体现在提高产品质量，保障消费 者的知情权等方面；刑法、行政法、诉讼法机制主要分类比较国外法律制度，分析各种 制度的优劣，对促进我国公司承担社会责任有何帮助。 我国公司法对于公司社会责任的概念没有给出一个法律上的界定；缺乏对公司 违反社会责任的法律后果的规定；对公司违反社会责任的救济权利规定不完善。消费 者权益保护法惩罚性赔偿存在缺陷，环境保护法不能适应环境保护现实的需要等， 应当从完善立法、严格执法、公j 下司法三方面进行完善，促进公司承担社会责任。 关键词：公司社会责任，实现机制，利益相关者，治理结构 a b s t r a c t 坝l ：论艾 a b s t r a c t t h ec o r p o r a t i o ns o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s rf o rs h o r t ) h a ss a f e g u a r da n dp r o m o t e dt h e i n t e r e s t so ft h ec o m m u n i t yo b l i g a t i o n so nl e g a la n dm o r a lw h e nt h ec o r p o r a t ei ss e e k i n gt h e m a xi n t e r e s t so fs h a r e h o l d e r s t h es c o p eo fc s ri n c l u d e st h r e ea s p e c t s ：f i r s t 1 a w a b i d i n g o b l i g a t i o n s ；s e c o n d ，p r o t e c ta n dp r o m o t et h ei n t e r e s t so fs t a k e h o l d e r s ；t h i r d ，o t h e ro b l i g a t i o n s ， s u c ha sc h a r i t a b l ec o n t r i b u t i o n s c s rh a sf o u re x i s t e n c ev a l u e s ：s o c i o l o g y , e c o n o m y , l a wa n d s o c i a ln e e d s t h em e c h a n i s m so fc s rm e a n st h a ts o m ea c h i e v e m e n t so ft h ec s r ，i ti n c l u d e s t h r e ea s p e c t s ：t h el e g a lm e c h a n i s m s ，t h em o r a lm e c h a n i s m sa n dt h es o c i a lm e c h a n i s m s t h e l e g a lm e c h a n i s m si n c l u d et h el e g a lm e c h a n i s m sa n do t h e rl e g a lm e c h a n i s m s t h ec o m p a n yl e g a lm e c h a n i s mh a si t su n i q u ec h a r a c t e r i s t i c s ，s u c ha st a r g e t e d ，s y s t e m a t i c ， c o n t i n u o u sa n di n f l u e n t i a lt h a ti sv e r yi m p o r t a n t t h ec o m p a n yl e g a lm e c h a n i s mi n c l u d e sf o u r p a r t s ：t h ee s t a b l i s hs y s t e mo fc o r p o r a t e ，t h ec a p i t a ls y s t e mo fc o r p o r a t e ，t h eg o v e r n a n c e s t r u c t u r eo fc o r p o r a t ea n dt h eo t h e rs y s t e m so fc o r p o r a t e t h en e c e s s a r yc o n d i t i o no ft h e e s t a b l i s hs y s t e mo fc o r p o r a t ei n c l u d e ：t h eo r i g i n a t o r , c a p i t a la n dt h es e t t i n gu pa c t s t h e e s t a b l i s hs y s t e mc a nm a k es o m ep e o p l ea w a yw h od on o th a v et h eq u a l i f i c a t i o n s ，a n dc a n a v o i ds o m ec o r p o r a t ef r a u ds t a k e h o l d e r s t h ec a p i t a ls y s t e mo fc o r p o r a t ei n c l u d e st h r e e p r i n c i p l e so fc a p i t a l ，e q u i t yi n v e s t m e n to fe q u i t ya n dt h et r a n s f e ro fc h a n g e s t h ec a p i t a l s y s t e mc a ns a f e g u a r dt h es e c u f i t y p r o t e c tt h ei n t e r e s t so fc r e d i t o r s ，p r e v e n tt h ec o r p o r a t ef r o m f r a u da n dd e b t a n dm a i n t a i nan o r m a lm a r k e to r d e ra n ds e c u f i t y t h eg o v e r n a n c es t r u c t u r eo f c o r p o r a t e ，i n c l u d ef o u rp a r t s ：t h es t a f fo w n e ds t o c k s ，i n t e r e s tg r o u p si ng o v e r n a n c es t r u c t u r e ， t h ei n d e p e n d e n td i r e c t o rs y s t e ma n dt h ep a r t i e st h et e r m s t h eg o o dc o r p o r a t eg o v e r n a n c e s t r u c t u r em e a n st h a tt h eb a l a n c e so fr a t i o n a la l l o c a t i o no fp o w e r s ，i tc a ni m p r o v eo p e r a t i n g e f f i c i e n c ya n dr e d u c et h eo p e r a t i n gc o s t s ，a n da l l o w ss h a r e h o l d e r st og e tm o r ee c o n o m i c r e t u m s ，w h i l ee m p l o y e e sa n do t h e rs t a k e h o l d e r sc a ng e tm o r ep r o t e c t i o n s t h eo t h e rs y s t e m s i n c l u d i n gt h em e r g e ro fc o r p o r a t i o na n df i n a n c i a la c c o u n t i n gr e p o r t s ，t h e yp r o t e c tt h e a c h i e v e m e n to fc s rf r o mt h ep r o c e d u r e o t h e rl e g a lm e c h a n i s m s ，i n c l u d et h ec i v i ll a wm e c h a n i s m ，t h ee c o n o m i cl a wm e c h a n i s m ， t h ec r i m i n a ll a wm e c h a n i s m s ，t h ea d m i n i s t r a t i v em e c h a n i s m sa n dt h el i t i g a t i o nm e c h a n i s m t h ec i v i ll a wm e c h a n i s mp l a y sag u i d i n gr o l ei nt h ep r o m o t i o no fc s r t h ee c o n o m i cl a w m e c h a n i s mi n c l u d e st h ep r o t e c t i o n so fw o r k e r sa n dc o n s u m e r s t h ep r o t e c t i o n so fw o r k e r s c o n t a i ni m p r o v et h et r e a t m e n to fw o r k e r s ，p r o t e c tt h eo c c u p a t i o n a ld i s e a s e sa n dd e f e n s et h e d i s c r i m i n a t i o no fe m p l o y m e n t t h ep r o t e c t i o n so fc o n s u m e r sc o n t a i ni m p r o v et h ep r o d u c t q u a l i t ya n dp r o t e c tt h er i g h to fk o w n t h ec r i m i n a ll a wm e c h a n i s m s t h ea d m i n i s t r a t i v e t l m e c h a n i s m sa n dt h el i t i g a t i o nm e c h a n i s ma n a l y z et h e a d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so f v a r i o u ss y s t e m sf r o mm a j o r f o r e i g nc o u n t r i e s i tc a np r o m o t ec s ro fo u r c o u n t r y t h ec o r p o r a t i o nl a wo f p e o p l e sr e p u b l i co fc h i n ad i dn o tg i v eal e g a ld e f i n i t i o no ft h e c o n c e p to fc s r ，l a c ko ft h ep r o v i s i o n sw h e nc o r p o r a t ev i o l a t ec s ra n dt h ef i g h t so ft h er e l i e f t h ec o n s u m e rp r o t e c t i o nl a wh a sf l a wi np u n i t i v ed a m a g e s ，t h ee n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n l a wc a nn o ta d a p tt or e a ln e e d s ，s u c ha se n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n w es h o u l dp r o m o t e c s r b yi m p r o v e m e n to fl e g i s l m i o n ，s t r i c tl a we n f o r c e m e n ta n df a i ra d m i n is t r a t i o no f j u s t i c e k e y w o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，s y s t e mo fa c c o m p l i s h m e n t ，s t a k e h o l d e r ， a d m i n i s t e rs t r u c t u r e i i i 声明尸明 本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所矢| l ，在本学 位论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发表或公布 过的研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学历而使用过的 材料。与我一同工作的同事对本学位论文做出的贡献均已在论文中作了明 确的说明。 研究生签名： 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅或上 网公布本学位论文的部分或全部内容，可以向有关部门或机构送交并授权 其保存、借阅或上网公布本学位论文的部分或全部内容。对于保密论文， 按保密的有关规定和程序处理。 研究生签名：盘01 l 台霉 7 - p 。7 年伽阴 硕i j 论义 公d 朴会责任实现的法律t 9 t ；t ，0 j f 究 i 引言 近几年来，有关公司社会责任的话题引起了社会各界越来越多的关注，假药、似酒、 乱排乱放导致环境污染、苏月- 红事件等公司行为损害社会利益的事件早已是屡见刁i 鲜。 类似事情的频繁发生不仅给环境以及当地居民的生活j 带来了，眦重的影响，而且对整个社 会利益都造成了极大的损害。我们不得不思考，公司在追求利润最大化的同时应当承担 何种的社会责任? 应该如何承担社会责任? 在现代立法理念从个人本位向社会本位转 化的大环境下，法律对旨在盈利的公司等商事组织应该要求其承担更多的社会责任，以 实现经济活动中个人利益和社会利益的平衡。但对公司为什么要承担社会责任、公司应 该如何承担社会责任以及如何更好的促进公司承担社会责任等问题的认识，社会各界的 看法并不一致。 其实，在9 3 年公司法和其他相关法律中，要求公司承担的社会责任理念早有 体现，新公司法第5 条在总则中明确规定公司应当承担社会责任，只不过是对该理 念的一种确认、强化和升华，这表明公司承担社会责任已经成为公司法的一项基本原则。 虽然我国公司在履行社会责任方面已经取得了一定的成绩，但公司社会责任的实现 现状并不乐观。这些现象的出现与我闷目自，j 相关法律法规彳i 健全有很大关系。事实上， 我国现行法中关于公司社会责任的规定只是散见于公司法、劳动法、消费者权益保护法、 产品质量法、环境保护法以及其他一些规范公司的法律法规中。这些零散的法律法规虽 然在一定程度上规范了公司的行为，促进了公司承担社会责任，但是规范公司社会责任 的这种立法状况使得公司社会责任的实现没有系统化和制度上的约束和保障，在执行过 程中也存在一些操作上的问题。因此，研究公司社会责任的理论基础和实现的法律机制 具有重要的理论和现实意义。 2 公d 礼会责任实j 见的法律机制1 述硕i j 论文 2 公司社会责任实现的法律机制概述 2 1 公司社会责任概述 2 1 1 公司社会责任的含义、内容及其存在价值 ( 1 ) 公司社会责任的含义 公司社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) 一语起源于美国，最早于1 9 2 4 年由美 国的谢尔顿( 0 1 i v e rs h e l d o n ) 提出。但时至今同，学者们对公司社会责任的表述差异很 大，如多数美国学者认为，公司社会责任是指营利性的公司，在其决策机关确认某一事 项为社会上多数人所希望的后，该营利性公司便应该放弃盈利的意图，以符合多数人对 该公司的期待，除了必须依照法令行事外，亦必须实践“公司的伦理责任”以及所谓的 “白行裁量责任”。台湾学者刘连煜认为：“所谓公司社会责任者，乃指盈利性之公司。 于其决策机关确认某一事项为社会上多数人所期望后，该公司应放弃盈利之意图，使公 司符合社会多数人之期望。”锄卢代富认为：“企业的社会责任乃指公司在谋求股东利润 最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。 综上所述，公司社会责任的含义到目自i 为止还是比较模糊，理论界的理解也莫衷一 是。笔者倾向于认为它是与经济责任相对的概念，因为就像卢代富学者所说，若不区分 社会责任与经济责任，容易出现弗罩德曼那样过分强调经济责任而把盈利责任之外的其 他责任排斥在外的错误。如果把公司自身的经济目标也视为社会责任，则会出现两个问 题：一是难免有人会为了实现公司的经济目标而忽视了公司社会责任的要求，使公司 重新走回利润最大化的老路上去；二是也可能会有人以公司要承担社会责任为借口来阻 碍公司对经济目标的追求。众所周知，公司设立的本意就是追求利益最大化，如果一味 的要求公司承担社会责任，而忽视了公司设立的本意，不但会加重公司负担，而且还有 可能会泯灭公司个体利益的正当性，扼杀公司的积极性，这样最终将导致公司非但不能 承担好社会责任，还有可能带来自身的火亡。 由此，笔者认为，所谓的“公司社会责任 应区别于商业责任，是指公司在谋求股 东利益最大化过程中，负有法律和道德上维护和增进社会利益( 包括各种利益相关者的 利益) 的义务。 ( 2 ) 公司社会责任的内容 公司社会责任的内容非常丰富，在不同的时期具有不同的内容。一丌始，仅仅是指 向蕈子军、社区和当地医院等提供慈善捐赠，后来发展到向教育机构提供捐款和奖学会、 刘俊海公i j 的社会责任【m 】北京：法律版社，1 9 9 9 2 刘连烬公州治理1 j 公i i j i ：会责任【m 匕京：中困政法人学f f ：版社，2 0 0 1 ：6 6 卢代富企业礼会责任的绛济学j 法学分析【m 】j 匕京：法律f i ；版社，2 0 0 2 ：9 6 国卢代富企业社会责任的绐济学j 法学分析【m 北京：法律i i ：版社，2 0 0 2 ：1 7 8 2 硕i j 论文 公一d l ：会责任实现的法律机制研究 支持美术事q k 的发展，帮助陷入支付不能的调频广播电台摆脱困境等。近年来，公司社 会责任已经被普遍理解为公司在追求利涧最人化之外，对公司的非股东利益相火者所负 有的责任。q 笔者认为，在对公司社会责任的范i f 习进行界定的时候，范围不能过窄，也 不能过宽。过于狭窄，会使公司社会责任制度起不剑应有的作用；而范围过宽，又不利 于发挥公司的积极性，不利于经济的繁荣与活跃。公司社会责任的范围一般包括三个方 面的内容：一是守法义务，这是对公司最基本的要求。二是维护和促进利益相关者利益 的义务，按照各国学者的观点，利益相关者包括雇员、债权人、消费者、其所处的环境 及所在的社区等。三是其他义务，主要是慈善捐助等。 ( 3 ) 公司社会责任的存在价值 近百年来，公司社会责任运动的蓬勃发展，这表明，人们已经丌始对公司价值进行 重新审视和判断，股东在公司中的权利和地位有所减弱。笔者认为，有必要从以下角度 分析公司承担社会责任的价值鞫： 社会学角度 中世纪以后，由于社会的不断进步和家族的解体，社会秩序实现了从身份到契约的 社会演进。各种关系的发生，都是以个人意思为依归，产生了以保护私权为目标的“个 人本位思想”。与此相呼应，在法律制度的设计上，极度尊重私有财产，坚持所有权绝 对的原则。此时，公司被视为股东的私有财产，其没立目的就在于实现股东利益最大化， 不用理会利益相关者的利益，所以孥持股东本位思想一定程度上便是“个人权利本位” 思想在公司领域的映射。锄然而，“个人本位思想”的泛滥最终导致了劳资关系对立、环 境污染、资源浪费等严重的社会后果，于是在1 9 世纪木，兴起了社会利益理论，这一 理论的产生标志着“个人本位思想”向“社会本位思想”的转变。社会利益重归人民的 视野，矫j 下了过去过于强调个人权利的偏颇。与此同时，股东本位思想招致质疑，追求 股东利益最大化不再是公司存在的唯一目的，公司还应该维护和促进利益相关者的合法 权益，自觉承担相应的社会责任。凶此，公司社会责任的产生与“社会本位思想”密不 可分，可以说，“社会本位思想”为公司社会责任理论的出台奠定了社会学基础。 经济学角度 经济学非常注重从效率的角度考察行为或制度的存在价值。经济学上的效率是指给 定投入和技术的条件下，经济资源没有浪费，或对经济资源做了能带来最大可能性 的满足程度的利用，是个体效率和整体效率的均衡。 因此，在运用经济分析方法对 行为或制度作出效率判断时，不能仅以特定经济个体的收益与成本为观点，而应将行为 脚贵k 公i d 社会责任实现机制研究【d 】 = = 沙：湖南帅范人学，2 0 0 7 圆杜芳公d 的 f ：会责任及j e 实现路行【j 】学海，2 0 0 9 ( 2 ) ：1 8 2 1 8 3 书英洪论公d 社会责任的实现机制【d 】北京：对外经济贸易人学，2 0 0 7 回梁慧星民法总论【m 】匕京：法律j i ；版 f ：，1 9 9 6 ：3 6 张文显法理学【m 】北京：岛等教育i l j 版 ! l ：，2 0 0 2 ：3 1 1 3 2 公i d 礼会责任实j 见的法律机制j c 述 或制度对所有的利益相关者的i 卜面和负面效益纳入考虑范围，只有这样，才能对行为或 制度是否真正具有效率以及是否具有正当性作出全面而又准确的把握。从经济学角度剖 析公司承担社会责任的存在价值就是为了实现公司个体效率最大化和社会效率最大化 之问的平衡。 法学角度 首先，公司是一个独立的主体，是社会的有机组成部分，每一个社会成员都理所应 当承担相应的社会责任，促进社会正常有序的发展。 其次，强化公司社会责任是防止公司滥用经济力量的有效途径。公司的最终目的是 追求股东利益的最大化，如果不规定公司应当承担相应的社会责任，那么公司有可能会 不顾利益相关者的利益，而只顾追求的自身利益，最终导致经济力量的滥用，产生一系 列不良的后果。要求公司立足于社会境遇最差者的境地，设身处地地考虑社会上其他群 体的利益，才能最终实现公平、正义的要求。 第三，强化公司的社会责任是所有权社会化思想的必然要求。所有权的社会化，是 基于“社会本位思想”的不断发展，而对所有权的享有与行使加以必要的限制，虽然公 司是由股东出资设立的，股东对公司享有最终的所有权，公司对其名下的所有财产享有 所有权，但这种权利并不是没有限制的它必须考虑公共利益。 社会现实需要的角度 近年来，环境污染、消费者及债权人利益受损等社会问题发生频繁，主要是由于公 司对其社会责任的漠视导致的。因此，人们对公司应当承担社会责任的呼声同渐高涨， 再加上许多消费者和其他公司把公司是否承担了必要的社会责任作为其购买何种产品 或服务以及选择交易伙伴的参考标准，使得公司越来越重视利益相关者的合法权益。从 一定程度上讲，公司承担社会责任已经成为了一种国际趋势。 2 1 2 公司社会责任实现机制的含义及意义 ( 1 ) 公司社会责任实现机制的含义 公司承担社会责任的关键是其具体的实现机制，虽然公司应当承担社会责任已经逐 渐成为人们的共识，但是它不可能自己实现，必须通过一定的实现机制才能实现。公司 社会责任实现机制有狭义和广义之分。狭义的公司社会责任实现机制仅仅是指法律层面 的公司社会责任实现机制；广义的公司社会责任实现机制是指实现公司社会责任的各种 途径、方法的有机结合，具体包括国家机关通过的要求公司承担社会责任的各种法律法 规、行业协会的相关规定及监督、企事业单位或者其他民间组织的自觉践行，以及举行 的评比活动或者在网上开设的论坛等等。本文所称的公司社会责任实现机制是指广义的 公司社会责任实现机制，它既包括法律层面的实现机制，也包括道德层面的实现机制， 同时还包括社会层面的实现机制，这三个层面的机制既有区别又有联系，共同构成一个 4 硕l j 论文公- d 礼会责任实现的法律机制研究 整体。具体表现在以下三个方面“： 公司社会责任的实现方式多种多样，不仪限于国家通过的各种法律法规，还包括 行业协会的有关规定及监督、企事业单位或者其他民划组织所举行的促进公司履行社会 责任的活动、跨国公司所采用的公司社会责任评价标准( 如s a 8 0 0 0 ) 、媒体大众的监督 以及网上丌设的公司社会责任论坛等。 公司社会责任实现机制包括法律层面的实现机制、道德层面的实现机制以及社会 层面的实现机制。其中，法律层面的实现机制是法定的、以幽家强制力保障公司履行社 会责任的，对公司的行为具有指引性，并给公司提供了行为标准，它是对公司的“硬约 束 ；道德层面和社会层面的实现机制是未经法定化的、由公司自愿履行的，它是对公 司的“软约束”。 法律层面的实现机制、道德层面的实现机制与社会层面的实现机制三者相辅相 成，缺一不可，共同构成公司社会责任实现机制。三个层而的实现机制各有优势和缺陷， 只有三者相互配合、相互协调才能促进公司积极主动的承担社会责任。 ( 2 ) 公司社会责任实现机制的意义 “ 公司的社会责任与公司社会责任实现机制有着密不可分的联系。笔者认为，两者之 间是目的与手段的关系，使公司承担相应的社会责任足要达到的目的，而公司社会责任 实现机制是促进公司承担社会责任的手段，两者相互依存、相互促进，共处于实际生活 之中。目的，要凭借手段来实现；而手段，是为实现目的服务的。 与此同时，公司社会责任与其实现机制是相互规定、相互制约的。手段的状况、性 质、职能等，都是以其所要实现的目的为依据的，并随着目的的变化而变化。手段决定 目的的实现：人们提出目的、计划，对于满足人们的实际需要来说，仅是丌始，而将它 实现出来，才是最终目的。要实现目的，离不丌手段。人们只有凭借现实的手段，使主 观和客观不断的相互作用，不断扬弃，才能最终实现目的、计划。因此，手段对目的的 实现，具有决定性的作用，即公司社会责任是要靠公司社会责任实现机制有效运行，y j 能充分实现的。手段决定目的的发展变化：人们在现实生活中，其需要、目的，是决不 会停止不前的，它的发展不是凭想象能够解决的，而是靠现实手段的发展而发展，没有 手段的发展和提高，也就没有需要目的的发展和提高。因此，不断完善公司社会责任 的实现机制爿。能使公司更好的承担社会责任。 2 2 公司社会责任实现的主要机制 2 2 1 法律机制 国书英洪论公d = i ：会责任的实现机制 d 】北京：对外经济贸易人学，2 0 0 7 圆聂风峻论目的与手段的相互关系【j 】义史哲，1 9 9 8 ( 6 ) ：7 4 7 7 5 2 公d l ：会责任实j 见的法律机制概述f 唤l j 沦j = 【： 法以其特有的规范作用和社会作用对社会生活的各个方面发生着深刻的影响，是! 代社会经济、政治、文化发展和社会全面进步所必不可少的冈索，我们应该充分认识和 重视法的作用。在促进公司承担社会责任的过程中，法律机制发挥着不可替代的作用。 ( 1 ) 民法机制 民法在实现公司社会责任方面的要求主要体现在民法的基本原则中，民法基本原则 贯穿于整个民事立法，为民法制度的确立和民法规范的制定提供指导思想，同时，也为 公司承担社会责任提供了依据。具体而言，诚实信用原则、公序良俗原则、公平交易原 则以及禁止权力滥用原则等都要求公司在经营活动中，应意图诚实、善意，行使权利时 不得侵害他人权利与社会公共利益，履行义务时信守承诺和法律规定。在经营活动中， 不仅应使当事人之间的利益得到平衡，而且也要使当事人与社会之问的利益得到平衡。 这些基本原则的规定有利于促进公司在同常的经营活动中，充分考虑了相对人的利益， 维护了交易安全。 在一些基本制度中，也体现了要求公司承担社会责任的要求。例如，相邻权制度， 公司的设立必须要有住所，作为相邻关系的一方，公司有义务提供必要的方便，笔者认 为这体现了公司应对所在社区承担的社会责任；担保物权制度，担保物权是在债务人或 第三人特定财产或权利上设定的以确保债务清偿和债权实现为目的的物权，笔者认为担 保物权制度可以保护债权人的合法权益，维护交易安全，有利于促进公司承担相应的社 会责任；无效合同制度，部分是因为合同损害了国家利益、社会公共利益，很明显，这 项规定是要求公司的运行过程中要充分考虑到国家以及社会公共利益，不得只追求自身 利益最大化而破坏市场经济秩序，也是要求公司承担社会责任的充分体现；合同履行中 抗辩权的相关规定，是为了保护交易相对方的合法权益，维护交易安全。还有债的保全、 债的担保、合同的保全等制度都体现了民法机制中要求公司承担社会责任的要求。 ( 2 ) 商法机制 商法的原则集中体现了商法的性质和宗旨，是调整商事法律关系必须遵守的基本准 则，更是适用商法的指导原则。公司作为最主要的商主体之一，应当依照商法的相关规 定，遵守商法的基本原则，而商法基本原则充分体现了公司应当承担社会责任的指导思 想。例如：交易明确、安全原则，其要求公司必须充分提示商事活动的内容，这样规定 有利于使相对人能够全面知晓公司的情况，并加强法律监管，维护交易安全。它包括以 下几个方面：其一，在商事活动中，交易各方负有义务充分提示交易内容，并将交易活 动的进展和变更情况及时通知，以使相对人或第三人完全、及时地知晓交易实情；其二， 禁止欺诈和不正当竞争行为；其三，通过对商事交易条件采取强制主义、公示主义、外 观主义或严格责任主义等，积极干预以确保交易的安全。 国范健商法【m 】北京：高等教育 i ；版社，北京人学i i ；版社，2 0 0 0 l o 6 形ji j 论义 公l d l 会责任实现的f 尉摹机制f i j f 究 商法包含的公司法、破产法、保险法等法律规范中也有一些促进公司承担 社会责任的机制，例如公司法中对公司设立条件、出资制度、治理结构、合并解散 等的规定：破产法中关于债权人会议制度、破产清算的程序等的规定；保险法中 对保险公司设立的严格的标准和程序、要求保险公司在一年内筹建完成、规定保险公司 董事、监事和高级管理人员的积极与消极资格以及建立对关联交易的管理和信息披露制 度等。不难看出这些规定的设立有的是为了保障债权人的合法权益、有的是为了维护交 易安全、有的是保障正常的市场经济运行秩序等，都非常利于促进公司承担社会责任。 ( 3 ) 经济法机制 经济法作为晚近发展而来的新兴法律部门必然具有与传统法律部门不同的价值目 标与内容体系，因此，明确其价值日标及所追求的应然状态，不仅有助于经济法治的理 性运作，也有助于公司社会责任的实现。 经济法价值的根本取向公平 经济法的价值取向并不是恒定不变的，可以是效率，可以是公平，也可以是秩序等 等。在不同的经济发展时期，其价值取向也不是一样的。笔者认为，我国经济法价值的 根本取向应是公平，因为经济法一经产生就肩负着拯救市场失灵，维护公平有序的市场 经济的重担，也正是因为其能解决纯粹由市场调节所带来的不公平的问题，经济法彳能 不断发展壮大。因此，经济法价值的根本取向就是实现社会公平。而要求公司承担社 会责任的目的也恰恰是为了维护社会公平，公司若以公平作为自己的行为准则，在运行 过程中，充分考虑利益相关者的合法权益，将有利于其自觉的承担社会责任。 社会整体效益 经济法以社会整体效益作为自己的价值取向，能够弥补民商法之不足：首先，其 立足点是整个社会，即经济主体追求效益的行为，必须放在社会整体效益中来认识和评 价，只有符合社会整体效益的行为，才能得到肯定。第二，经济法从社会整体效益的需 要出发，实现社会经济资源的优化配置，其调整机制，使得经济主体的行为，尽可能地 与社会整体效益目标保持协调一致，让两者都可以得到最大程度的发展。公司在运行过 程中，不能一味的追求自身利益最大化，也要考虑利益相关者的合法权益，从社会整体 效益的角度出发，有利于公司承担社会责任，保护利益相关者以及社会公共利益。 追求自由和秩序的统一和谐 经济法的立法目的是为了维护良好的社会秩序，保证正常的经济活动。为实现这一 立法目的，经济主体应当按照经济法的规定活动，保证其行为合法性；国家经济机关应 积极执法，严格遵守法律的约束，不得利用经济权限侵犯经济主体的合法权益或使其承 担不法义务；司法机关应正确运用法律，保证经济司法的合法性。理性地把握好经济与 马会论我国经济法价值的根奉取向【j 】法制j l ：会2 0 0 7 ( 8 ) ：2 4 4 2 4 5 当杨紫烛经济泫【m 】北京：北京人学版 i ：，扇等教育版社，1 9 9 9 ：4 5 - 4 6 7 2 公d 礼会责任实j 见的法律机制概述 经济秩序间的平衡协调，克服政府经济管理中的任意行为，消除经济主体住市场活动t l t 对自l i | 的不当限制，对于我国当日订社会主义市场经济的建立，具有重要的现实意义和胖 论价值。 笔者认为，在公司在运行过程中，必然受到经济法的约束，因此，经济法的价值h 标以及内容体系必然会影响公司在经营过程中的行为，公司若以经济法的价值取向作为 自己的行为准则，并且在追求股东利益最大化的过程中，考虑到社会整体利益以及经济 秩序，即能够自觉的履行社会责任。 2 2 2 道德机制 以上各部门法的法律原则、制度及价值目标等均体现了法律层面上的社会责任实现 途径，它们相互联系又有所区别，几种法律机制的相互补充，有利于促进公司社会责任 的实现。但是，我们不能陷入“法律力能论”的误区，必须清醒的意识到，公司法律层 面的社会责任实现机制还有一些缺陷： 法律只是许多社会调整方法中的一种；法的作用范围不是无限的，也并非在任何问 题上都是适当的；法对千姿百念、不断变化的社会生活的涵盖性和适应性不可避免地存 在一定限度：在实施法律所需人员条件、精神条件和物质条件不具备的情况下，法不可 能充分发挥作用。这些缺陷，法律机制通过自身的凋整足无法弥补的，冈此就需要由 道德t ) l 铝i j 与社会机制予以完善。 道德是一种社会意识，是由社会经济关系决定的，不同的社会经济关系体现出不同 的道德评价标准。同时，道德也是一种特殊的调整规范，是一种内化、非制度化的规范， 是否遵守，取决于人们的自我意识。正是因为道德的这些特点，才能弥补法律的不足。 人们都说，观念是行为的先导，要推动公司承担社会责任，首先要提高公司的社会 责任意识，并使之真f 成为整个社会的主流价值理念和公司自觉遵守的行为准则。现阶 段，公众对公司承担社会责任表现出较高的关注度，但是公众对公司社会责任的认同和 关注更多的是基于个人利益，不同群体判断公司应承担何种社会责任、如何承担社会责 任的标准也存在较大差异。可见，在公众这一方，尚未形成推动公司社会责任的足够压 力，而要在中国推动公司承担社会责任，需进一步提高全社会对公司承担社会责任重要 性的认识，在一些基本问题上确立统一标准，并注重发挥舆论的引导作用。 ( 1 ) 要进一步提高全社会对公司承担社会责任重要性的认识 公司承担社会责任既是公司从自身可持续发展的需要出发所作出的选择，也是公司 对于社会期望所做的回应。公司之所以回报社会的期望，是因为存在着社会压力，但社 会压力要形成，则有赖于社会成员对公司应该承担社会责任这个观念形成共识。因此， m 马会论我国经济法价值的根本取向【j 】法制j 礼会，2 0 0 7 ( 8 ) ：2 4 4 - 2 4 5 售张文娃泫理学【m 】北京：高等教育版 i ：，2 0 0 2 ：2 0 6 2 0 7 余逊达，陈旭东，朱卓瑶， 靓公众视野中的公司社会责任【j 】浙江社会科学，2 0 0 6 ( 5 ) ：5 6 8 硕i j 论文 公i d i ：会责任实岘的法律机制研究 提高公众对公司社会责任重要性的认识，是提高公众在公司社会责任问题 ：的公共意 识，这是从公司外部末推动公司承担社会责任的一系列举措中的第一步。 ( 2 ) 确立统一标准 在公司该承担怎样的社会责任的l u j 题上，不同社会群体会有不同的看法，这是一种 j 下常的现象，然而，就整个社会而言，推动公司承担社会责任需要有社会共识，如果不 形成共识，即便制订了统一标准，也难以在各自的领域内得到充分有效的执行。为了制 定统一的标准以及该标准在各领域充分有效的执行，就需要公司、协会、行业组织、新 闻单位、各类论坛以及其他社会性的沟通平台加强交流沟通，这无疑能够促进公司更好 地承担社会责任。 ( 3 ) 发挥舆论在推动公司承担社会责任方面的引导作用 如何使公司承担社会责任的重要性以及统一标准深入人心，让人民群众充分了解并 监督公司的行为呢? 这就必须依靠舆论大力宣传、教育，舆论的引导作用发挥好了，就 能大大提高公众的公司社会责任意识，无形之中给予公司一定的压力，有效地推动公司 自觉地承担社会责任，达到事半功倍的效果。 2 2 3 社会机制 法律层面的实现机制、道德层面的实现机制与社会层面的实现机制相互联系，相互 促进，共同构成公司社会责任实现机制，只有三个层碰的实现机制相互配合、相互协调 才能促进公司积极主动的承担社会责任。 ( 1 ) 形成媒体关注传统 改革丌放以来，我国在推进社会主义市场经济改革和有中国特色社会主义建设事业 历程中，已经形成了以党报党刊为核心，以广播、电视、互联网为重要手段的多门类、 多层次的新闻信息媒体系统，形成了中国特色的社会主义的新闻舆论事业，在我国改革 丌放的历史进程中，它起着非常重要的舆论导向作用，这个作用是不可忽视的。 作为促进公司承担社会责任也是非常有帮助的手段之一，媒体的作用主要表现在： 一是宣传教育作用。把法律法规，运用大众化的语言，对社会各界进行宣传、动员、教 育，不断强化公司的社会责任意识。二是舆论监督作用。新闻媒体一定要敢于批评，对 错误的东西，对不符合人民根本利益，不符合法律法规、政策的东西要敢于揭露、敢于 批评，真正实行舆论监督。经常将公司光彩的一面予以热情褒扬，丑恶的一面予以孥决 披露，令其损害社会利益之行为无处藏身，形成主流的舆论导向，给公司一定压力，促 使其承担社会责任。 ( 2 ) 建立社会责任指标体系 近年来，在国际上要求公司承担社会责任的活动已经形成一场浩浩荡荡的社会运 书英洪论公叫社会责任的实现机制【d 】_ 匕京：对外经济贸易人学，2 0 0 7 9 2 公川 i ：会责任实现的法律机制概述 碳i j 论爻 动，以s a 8 0 0 0 ( s o c i a la c c o u n t a b i l i t y ) 为首的各种公司社会责任标准也已经在许多国家 得到推行。虽然目前我固还未承认该标准，但是公司是否依照该标准进行活动，已经成 为消费者是否购买该公司商品或选择该公司服务的重要依据，也是其他公司是否选择陔 公司作为交易伙伴的重要标准，因此，公司自觉践行该标注不但有利予自身的可持续发 展，同时也有利于维护利益相关者的合法权益，承担社会责任，达到双赢的局面。 ( 3 ) 成立行业协会监督机构 行业协会是介于政府、企业之间，商品生产业与经营者之问，并为其服务、咨询、 沟通、监督、公f 、自律、协调的社会中介组织。行业协会是一种民问性组织，它不属 于政府的管理机构系列，它是政府与企业的桥梁和纽带。据有关资料显示，我国行业协 会的作用还未能得到有效的发挥，