固定资产操作.doc

新中大软件下的固定资产模块操作资产管理模块中的固定资产管理，就相当于我们以前手工记的固定资产三级明细账，期末检测就是二级账与三级明细账的核对 ，固定资产的增加、减少、报废、转出以及折旧的计提都要在这里完成。以下我们详细讲述具体操作方法。一、基本操作步骤1、每月要做的首先是计提固定资产折旧。点击折旧管理-折旧计提后，所有需要计提折旧的固定资产就会列出来，在生成折旧的列表里，有些本期折旧额是红数，红数的意思是提醒注意，比如有些固定资产在本期可能一次性提足折旧，期折旧额可能与以前每期不一致，所以红数提醒一下以示警告。这时点击左上角的“保存再点击“入账”，在入账的过程中会生成一张计提折旧的凭证，这时把生成的凭证保存为草稿，这里一定要注意，切记不要把凭证保存为正式的凭证，因为软件存在一个弊端，生成为正式的凭证后，在总账系统下不能删除，也不能修改，万一发现有错误不好处理，所以这里建议大家最好是先保存为草稿，再从草稿箱调入，以便于以后的修改。保存草稿后直接点退出，然后根据下图2中出现的提示点“是”继续入账。入账完成以后，左上角的“入账”按扭就呈现灰色状态，表示本月的固定资产折旧已提完，不能再进行操作。一定要到总账系统下把保存为草稿的计提折旧凭证保存为正式的凭证，不然的话，两个模块的数据就会出现折旧不一致。图一图二2、当月固定资产的增加点击卡片管理新增卡片新增单张卡片后，会出现一个录入卡片的界面，红色字体部分为必须录入的项。需要注意的是，如下图三中标注的部分，增加方式千万不要选初始化，初始化指的是期初余额录入的时候增加的固定资产卡片。新购的就点”购入新资产”，调拨转入的就点“调拨转入”。这里的增加方式的选择，会影响到卡片复核后凭证模板的生成。“固定资产科目”与“折旧科目”这个地方的科目一定要选正确了，因为这是与总账系统关联的桥梁，如果其他地方都输对了，只有这个地方的代码输错了，也会造成与总账数据的不一致。图三 关于入账日期的问题：当月增加的固定资产，一定要在当前的会计期，比如4月的固定资产折旧等全部处理完成，与总账也核对一致，报表已生成，但没有完成期末结账，表示系统还在第4会计期。但是5月有增加的固定资产，卡片中录入的入账日期为5月，这样就不能保存，必须把4月的做了期末结账工，系统日期才会自动变成第五会计期，才能增加第五会计期的卡片，否则不能保存。还有如下图四中点历史记录，把原值输入。完成后点保存。图四当月新增的卡片录入完成后，点击变动管理，选“全部”后点确认，本月增加的所有固定资产就会出现一个列表，全选后点复核，就会生成固定资产增加的凭证，（该凭证根据卡片里的增加方式，选择相应的凭证模板）建议该凭证也不要生成正式凭证，同折旧凭证一样，保存草稿后，退出继续复核。复核完成后，增加固定资产的业务就完成了，但不要忘记在总账系统下录入固定资产增加的凭证。图五3、当月固定资的产减少点击卡片管理卡片减少，在卡片列表中选择要减少的固定资产，点确认后出现如下界面：图六在减少方式后面的下拉框中选中减少的方式，并且在同步报废设备前的方框里打对勾，然后点确认。同增加一样，生成的凭证保存为草稿折旧提完后，固定资产的增加与减少，无先后顺序，先做哪步都可以，因为当月增加的当月不提折旧，当月减少的已经提了折旧。4、完成以上步骤后，就可以做期末处理了。点击期末处理期末结账，如下图七图七点数据检测后，系统会对总账系统与固定资产系统中的原值与折旧额按明细逐项目核对，核对一致，则通过检测，否则会出现提示，提示不一致的原因，如下图八。检测出的红色数字中，左边1602007为总账中的数据，右边为固定资产系统中的数据，可以根据两边的差异去排查错误，调整正确后达到两个系统中的数据准确一致。图八若数据检测一致了，点击期末结账就可以了，结账以后就自动结转到下一个会计期了。二、日常操作中的问题 1、由于疏忽可能会出现这种情况：当月的固定资产忘提折旧，但是总账系统中报表已经报出，到了下一会计期时，想要在固定资产系统中期末结账，必须提了当月的折旧，这时会存在一个问题，就是两个系统中折旧额不一致，不能结账。我们可以这样操作，就是计提折旧的凭证暂时保存在草稿箱里，不要生成正式的凭证，在期末结账时把“期末余额检测”前面的对勾去掉，如下图九。 图九下一个会计期时，把这个月计提的折旧保存在下一个会计期，这时固定资产系统中检测通过后做了期末结账。这样操作的结果只是前一个月少提折旧，后一个月承担两个月的折旧，不会影响损益的总额 。2、生成的固定资产报表不正确。有时会出现这种情况，账里的数据都正确，但是生成的报表和账里的不一致，这种情况有可能是报表表样里的公式不正确，从其它组织里复制一张正确的，重新生