37-第六章-股份有限公司 (三)

第六章 股份有限公司 (三)第二节 股份有限公司【考点5】上市公司独立董事制度（）（选择题、案例分析题）公司法要求上市公司设独立董事，中国证监会具体要求上市公司董事会成员中应 当至少1/3为独立董事。如果上市公司 董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以 上的比例。独立董事是指不在公司担任除董事之外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。（一）独立董事的任职条件1.担任独立董事应当符合的基本任职条件（1）根据法律、行政法规及其他 有关规定，具备担任上市公司董事的资格；（2）具有立法与有关规定要求的独立性；具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；（3）具有 5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；（4）公司章程规定的 其他条件。2.下列人员不得担任独立董事（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属（配偶、父母、子女等）和主要社会关系（兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属；（3）在直接或者间接持有上市公司已发行股份5以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；（4）最近1年内曾经具有前三项所列举情形的人员；（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；（6）公司章程规定的其他人员；（7）中国证监会认定的其他人员。【例-单选题】某上市公司拟聘任独立董事一名，甲为该公司人力资源总监的大学同学，乙为该公司中持股7的某国有企业的负责人，丙曾任该公司财务部经理，半年前离职，丁为某大学法学院教授.兼职担任该公司子公司的法律顾问，根据公司法律制度的规定，可以担任该公司独立董事的是（ ）。（2014年）A.甲B.乙C.丙D.丁网校答案：A网校解析：甲：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（大学同学、战友不在此列），不得担任独立董事；乙：在直接或者间接持有上市公司已发行股份5以上的股东单位任职的人员及其直系亲属，不得担任独立董事；丙：最近1年内曾经在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系，不得担任独立董事；丁：为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员，不得担任独立董事。（二）独立董事的提名上市公司董事会、监事会、单独或者合计持有上市公司已发行股份1以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。（新增）（三）独立董事的任期独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。（四）独立董事的特别职权1.独立董事的特别职权（多选题）（1）重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据；（2）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；（3）向董事会提请召开临时股东大会；（4）提议召开董事会；（5）独立聘请外部审计机构和咨询机构；（6）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。【提示】独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。2.应当发表独立意见的情形（多选题）独立董事应当对上市公司的以下重大事项向董事会或者股东大会发表独立意见：（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高级管理人员；（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；（4）上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（5）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；（6）公司章程规定的其他事项。【提示】独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一：（1）同意；（2）保留意见及其理由；（3）反对意见及其理由；（4）无法发表意见及其障碍。（五）独立董事的撤换和辞职1.独立董事应当积极履行职责，如果连续3次未亲自出席董事会会议，应由董事会提请股东大会予以撤换。【提示】除出现上述情况及公司法中规定的不得担任董事的情形外，独 立董事在任期届满前不得无故被免职。2.提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露，被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开的声明。3.独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告， 对任何与其辞职有关或其认为有必要引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。【提示】如因 独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于规定的最低要求时，该独立董 事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。【考点6】优先股只有上市公司和非上市公众公司可以发行优先股，其中只有上市公司可以公开发行优先股。1.发行条件在发行条件上，关于开展优先股试点的指导意见（以下简称试点意见）规定，公司已发行的优先股不得超过 普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%。2.优先股权利优势优先股股东的权利主要是优先分配利润和剩余财产。（1）在利润分配上，优先股股东按照约定的票面股息率，优先于普通股股东分配公司利润。（2）公司应当以现金的形式向优先股股东支付股息，在完全支付约定的股息之前，不得向普通股股东分配利润。（3）优先股股东的利润分配优先权也可以采取多种形式，应当在公司章程中作出明确规定：1）优先股股息率是采用固定股息率还是浮动股息率，并相应明确固定股息率水平或浮动股息率计算方法。2）公司在有可分配税后利润的情况下是否必须分配利润。3）如果公司因本会计年度可分配利润不足而未向优先股股东足额派发股息，差额部分是否累积到下一会计年度。4）优先股股东 按照约定的股息率分配股息后，是否有权同普通股股东一起参加剩余利润分配。5）优 先股利润分配涉及的其他事项。3.优先股权利保障当公司因解散、破产等原因进行清算时，公司财产在按照公司法和破产法有关规定 进行清偿后的剩余财产，应当优先向优先股股东支付未派发的股息和公司章程约定的清 算金额，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。4.优先股的权利限制优先股股东在享受优先权的同时，参与公司决策管理的权利受到限制。试点意见 规定：除以下情况外，优先股股东不出席股东大会会议，所持股份没有表决权：（1）修 改公司章程中与优先股相关的内容；（2）次或累计减少公司注册资本超过10%; （3）公司合并、分立、解散或变更公司形式；（4）发行优先股；（5）公司章程规定的其 他情形。上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东） 所持表决权的2/3以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优 先殷股东）所持表决权的1/3以上通过。【提示】但是，公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先 股股东有权史席股东大会，每股优先股股份享有公司章程规定的表决权。对于股息可累 积到下一会计年度的优先权，表决权恢复直至公司全额支付所欠股息。对于股息不可累积的优先股，表决权恢复直至公司支付当年股息。公司章程可规定优先股表决权恢 复的其他情形。5.转换（1）公司还可以在公司章程中规定优先股转换为普通股、发行人回购优先股的条件、价 格和比例。（2）转换选择权或回购选择权可规定由发行人或优先股股东行使。（3）发行人要求回 购优先股的，必须完全支付所欠股息，但商业银行发行优先股补充资本的除外。优先股 回购后相应减记发行在外的优先股股份总数。 【考点7】股份有限公司的股份转让（一）股份转让的限制（选择题、案例分析题）1.股东（1）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。（2）公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让；因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。2.董事、监事、高级管理人员（1）董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。（2）董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25（25）。（3）董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份。上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过1000股（1000股）的，可以一次性全部转让，不受25的比例限制。【提示】因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的，不受上述限制。（4）上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：上市公司定期报告公告前30日内；上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；证券交易所规定的其他期间。【例-单选题】某股份有限公司于2016年3月7日首次公开发行股份并在上海证券交易所上市交易。2016年4月8日，该公司召开股东大会，拟审议的有关董事、高级管理人员（简称“高管”）持股事项的议案中包含下列内容，其中，符合公司法律制度规定的是（）。（2016年）A.董事、高管离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份B.董事、高管持有的本公司股份，自决议通过之日起6个月后可以对外自由转让C.董事、高管持有的本公司股份，自决议通过之日起3个月后可以内部自由转让D.董事、高管在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的50网校答案：A网校解析：上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让；上市公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25。（二）公司收购自身股份的限制（选择题、案例分析题）1.公司不得收购本公司股份， 但有下列情形之一的除外：（1）减少公司注册资本；（应经股东大会决议，自收购之日起10日内 注销）（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（应经股东大会决议，在6个月内转让或者注销）（3）将股份奖励给本公司职工；（应经股东大会决议，不得超过本公司已发行股份总额的5%;用于收购的资金应当从公司 的税后利润中支付；所收购的股份应当在1年内转让给职工）（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议，要求公司收购其股份的。（在6个月内转让或者注销）2.股票质押的限制公司法规定，公司不得 接受本公司的股票作为质押权的标的。【例-多选题】下列关于股份有限公司收购自身股份奖励给本公司职工的规则的表述中，符合公司法律制度规定的有（）。（2012年）A.应经股东大会决议B.收购比例不得超过本公司已发行股份总额的5C.用于收购的资金应当从公司的资本公积金中支付D.所收购的股份应当在1年内转让给职工网校答案：ABD网校解析：选项C：应当从公司“税后利润”中支出。（三）关键比例数字（）适用请情形 10 （1）有限责任公司代表10以上表决权的股东可以提议召开临时股东会，股份有限公司单独或者合计持有公司10以上股