2013企业内部控制指引10-18号资料.xls

查询 Page 1 题目正确答案选项 研究与开发 应用指引的内容一共包括AA 研究与开发 应用指引的内容一共包括AB 研究与开发 应用指引的内容一共包括AC 研究与开发 应用指引的内容一共包括AD 研究与开发 属于18项 企业内部控制应用指引 中的AA 研究与开发 属于18项 企业内部控制应用指引 中的AB 研究与开发 属于18项 企业内部控制应用指引 中的AC 研究与开发 属于18项 企业内部控制应用指引 中的AD 重大研究项目立项应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策AA 重大研究项目立项应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策AB 企业应强制与核心研究人员签订严格的符合企业最高利益要求的保密协议BA 企业应强制与核心研究人员签订严格的符合企业最高利益要求的保密协议BB 下列关于 研究与开发 的内控行为不正确的是AA 下列关于 研究与开发 的内控行为不正确的是AB 下列关于 研究与开发 的内控行为不正确的是AC 下列关于 研究与开发 的内控行为不正确的是AD 工程项目的业务流程通常包括立项 招标 造价 建设及验收等AA 工程项目的业务流程通常包括立项 招标 造价 建设及验收等AB 工程项目 应用指引的内容一共包括DA 工程项目 应用指引的内容一共包括DB 工程项目 应用指引的内容一共包括DC 工程项目 应用指引的内容一共包括DD 企业内部控制应用指引第11号 工程项目 中要求企业至少应关注的风险为CA 企业内部控制应用指引第11号 工程项目 中要求企业至少应关注的风险为CB 企业内部控制应用指引第11号 工程项目 中要求企业至少应关注的风险为CC 企业内部控制应用指引第11号 工程项目 中要求企业至少应关注的风险为CD 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策AA 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策AB 下列关于 工程项目 的内控行为不正确的是CA 下列关于 工程项目 的内控行为不正确的是CB 下列关于 工程项目 的内控行为不正确的是CC 下列关于 工程项目 的内控行为不正确的是CD 担保业务 应用指引的内容一共包括AA 担保业务 应用指引的内容一共包括AB 担保业务 应用指引的内容一共包括AC 担保业务 应用指引的内容一共包括AD 下列不属于 担保业务 指引明确的不得提供担保的情形的是BA 下列不属于 担保业务 指引明确的不得提供担保的情形的是BB 下列不属于 担保业务 指引明确的不得提供担保的情形的是BC 下列不属于 担保业务 指引明确的不得提供担保的情形的是BD 上市公司的所有对外担保均应经股东大会批准BA 上市公司的所有对外担保均应经股东大会批准BB 财会部门应建立担保事项台账 详细记录担保对象 金额 期限 用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项AA 财会部门应建立担保事项台账 详细记录担保对象 金额 期限 用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项AB 下列关于 担保业务 的内控行为不正确的是CA 下列关于 担保业务 的内控行为不正确的是CB 下列关于 担保业务 的内控行为不正确的是CC 下列关于 担保业务 的内控行为不正确的是CD 业务外包是指企业对外承接包揽业务活动的统称BA 业务外包是指企业对外承接包揽业务活动的统称BB 外包业务 应用指引的内容一共包括AA 外包业务 应用指引的内容一共包括AB 外包业务 应用指引的内容一共包括AC 外包业务 应用指引的内容一共包括AD 外包业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CA 外包业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CB 查询 Page 2 外包业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CC 外包业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CD 业务外包应避免将企业的核心业务外包AA 业务外包应避免将企业的核心业务外包AB 下列 外包业务 内控行为中不符合规范要求的是CA 下列 外包业务 内控行为中不符合规范要求的是CB 下列 外包业务 内控行为中不符合规范要求的是CC 下列 外包业务 内控行为中不符合规范要求的是CD 财务报告 应用指引的内容一共包括BA 财务报告 应用指引的内容一共包括BB 财务报告 应用指引的内容一共包括BC 财务报告 应用指引的内容一共包括BD 企业内部控制应用指引第14号 财务报告 要求至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第14号 财务报告 要求至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第14号 财务报告 要求至少应关注的风险为AC 企业内部控制应用指引第14号 财务报告 要求至少应关注的风险为AD 企业负责人对财务报告的真实性 完整性负责AA 企业负责人对财务报告的真实性 完整性负责AB 企业编制完成的财务报告除应加盖公章外 还应由企业负责人 总会计师或分管会计工作的负责人 财会部门负责人签名或盖章BA 企业编制完成的财务报告除应加盖公章外 还应由企业负责人 总会计师或分管会计工作的负责人 财会部门负责人签名或盖章BB 下列关于 财务报告 的内控行为正确的是BA 下列关于 财务报告 的内控行为正确的是BB 下列关于 财务报告 的内控行为正确的是BC 下列关于 财务报告 的内控行为正确的是BD 全面预算 应用指引的内容一共包括BA 全面预算 应用指引的内容一共包括BB 全面预算 应用指引的内容一共包括BC 全面预算 应用指引的内容一共包括BD 全面预算 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BA 全面预算 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BB 全面预算 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BC 全面预算 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BD 企业应当设立预算管理委员会AA 企业应当设立预算管理委员会AB 企业全面预算业务的基本流程一般包括预算编制 预算执行和预算考核三个阶段AA 企业全面预算业务的基本流程一般包括预算编制 预算执行和预算考核三个阶段AB 下列关于 全面预算 的内控行为不正确的是DA 下列关于 全面预算 的内控行为不正确的是DB 下列关于 全面预算 的内控行为不正确的是DC 下列关于 全面预算 的内控行为不正确的是DD 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段AA 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段AB 合同管理 应用指引的内容一共包括AA 合同管理 应用指引的内容一共包括AB 合同管理 应用指引的内容一共包括AC 合同管理 应用指引的内容一共包括AD 合同管理 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CA 合同管理 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CB 合同管理 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CC 合同管理 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CD 未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的 财会部门有权拒绝付款 但无向企业有关负责人报告义务BA 未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的 财会部门有权拒绝付款 但无向企业有关负责人报告义务BB 下列关于 合同管理 的内控行为不正确的是CA 下列关于 合同管理 的内控行为不正确的是CB 下列关于 合同管理 的内控行为不正确的是CC 下列关于 合同管理 的内控行为不正确的是CD 内部信息传递 应用指引的内容一共包括AA 查询 Page 3 内部信息传递 应用指引的内容一共包括AB 内部信息传递 应用指引的内容一共包括AC 内部信息传递 应用指引的内容一共包括AD 内部信息传递 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CA 内部信息传递 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CB 内部信息传递 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CC 内部信息传递 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CD 内部信息要求传递通畅且及时 但也应设定不同信息的密级及传递范围 防范商业秘密的外泄AA 内部信息要求传递通畅且及时 但也应设定不同信息的密级及传递范围 防范商业秘密的外泄AB 内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合AA 内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合AB 下列不属于 内部报告 应具有的特征与要求的是DA 下列不属于 内部报告 应具有的特征与要求的是DB 下列不属于 内部报告 应具有的特征与要求的是DC 下列不属于 内部报告 应具有的特征与要求的是DD 信息系统 应用指引的内容一共包括AA 信息系统 应用指引的内容一共包括AB 信息系统 应用指引的内容一共包括AC 信息系统 应用指引的内容一共包括AD 信息系统 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DA 信息系统 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DB 信息系统 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DC 信息系统 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DD 下列不属于企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注的风险是DA 下列不属于企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注的风险是DB 下列不属于企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注的风险是DC 下列不属于企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注的风险是DD 企业负责人对企业信息系统建设工作负责AA 企业负责人对企业信息系统建设工作负责AB 企业应当在信息系统中设置操作日志功能 确保操作的可审计性AA 企业应当在信息系统中设置操作日志功能 确保操作的可审计性AB 下列属于 工程项目 风险管控正确做法的是CA 下列属于 工程项目 风险管控正确做法的是CB 下列属于 工程项目 风险管控正确做法的是CC 下列属于 工程项目 风险管控正确做法的是CD 企业内部控制应用指引第10号 研究与开发 中要求企业至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第10号 研究与开发 中要求企业至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第10号 研究与开发 中要求企业至少应关注的风险为AC 企业内部控制应用指引第10号 研究与开发 中要求企业至少应关注的风险为AD 下列不属于企业研究与开发活动中的会计控制范围的是BA 下列不属于企业研究与开发活动中的会计控制范围的是BB 下列不属于企业研究与开发活动中的会计控制范围的是BC 下列不属于企业研究与开发活动中的会计控制范围的是BD 下列不属于 工程项目 会计控制范围的是BA 下列不属于 工程项目 会计控制范围的是BB 下列不属于 工程项目 会计控制范围的是BC 下列不属于 工程项目 会计控制范围的是BD 担保业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CA 担保业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CB 担保业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CC 担保业务 属于18项 企业内部控制应用指引 中的CD 审核担保申请人提出的担保申请时不必重点关注的内容是DA 审核担保申请人提出的担保申请时不必重点关注的内容是DB 审核担保申请人提出的担保申请时不必重点关注的内容是DC 审核担保申请人提出的担保申请时不必重点关注的内容是DD 下列符合担保业务内控规范指引要求的是BA 下列符合担保业务内控规范指引要求的是BB 查询 Page 4 下列符合担保业务内控规范指引要求的是BC 下列符合担保业务内控规范指引要求的是BD 企业内部控制应用指引第13号 外包业务 中要求企业至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第13号 外包业务 中要求企业至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第13号 外包业务 中要求企业至少应关注的风险为AC 企业内部控制应用指引第13号 外包业务 中要求企业至少应关注的风险为AD 按外包业务内控规范指引的要求不适合外包的业务是CA 按外包业务内控规范指引的要求不适合外包的业务是CB 按外包业务内控规范指引的要求不适合外包的业务是CC 按外包业务内控规范指引的要求不适合外包的业务是CD 下列符合外包业务风险控制规范要求的作法是BA 下列符合外包业务风险控制规范要求的作法是BB 下列符合外包业务风险控制规范要求的作法是BC 下列符合外包业务风险控制规范要求的作法是BD 财务报告 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DA 财务报告 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DB 财务报告 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DC 财务报告 属于18项 企业内部控制应用指引 中的DD 按内控规范指引的要求 财务报告至少应当关注的风险为AA 按内控规范指引的要求 财务报告至少应当关注的风险为AB 按内控规范指引的要求 财务报告至少应当关注的风险为AC 按内控规范指引的要求 财务报告至少应当关注的风险为AD 企业财务报告中的季报的对外报送时限是季度结束后的BA 企业财务报告中的季报的对外报送时限是季度结束后的BB 企业财务报告中的季报的对外报送时限是季度结束后的BC 企业财务报告中的季报的对外报送时限是季度结束后的BD 下列不符合 财务报告 风险控制规范要求的作法是AA 下列不符合 财务报告 风险控制规范要求的作法是AB 下列不符合 财务报告 风险控制规范要求的作法是AC 下列不符合 财务报告 风险控制规范要求的作法是AD 下列不属于财务报告分析利用风险控制的举措的是CA 下列不属于财务报告分析利用风险控制的举措的是CB 下列不属于财务报告分析利用风险控制的举措的是CC 下列不属于财务报告分析利用风险控制的举措的是CD 企业内部控制应用指引第15号 全面预算 中要求企业至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第15号 全面预算 中要求企业至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第15号 全面预算 中要求企业至少应关注的风险为AC 企业内部控制应用指引第15号 全面预算 中要求企业至少应关注的风险为AD 全面预算的编制程序是AA 全面预算的编制程序是AB 全面预算的编制程序是AC 全面预算的编制程序是AD 与健全预算管理体制要求不相匹配的举措是DA 与健全预算管理体制要求不相匹配的举措是DB 与健全预算管理体制要求不相匹配的举措是DC 与健全预算管理体制要求不相匹配的举措是DD 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 中要求企业至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 中要求企业至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 中要求企业至少应关注的风险为AC 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 中要求企业至少应关注的风险为AD 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 不适用的合同是AA 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 不适用的合同是AB 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 不适用的合同是AC 企业内部控制应用指引第16号 合同管理 不适用的合同是AD 企业内部控制应用指引第17号 内部信息传递 中要求企业至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第17号 内部信息传递 中要求企业至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第17号 内部信息传递 中要求企业至少应关注的风险为AC 查询 Page 5 企业内部控制应用指引第17号 内部信息传递 中要求企业至少应关注的风险为AD 为控制内部报告的使用风险 企业应定期对内部报告的形成与使用进行全面评估 重点关注内部报告的 AA 为控制内部报告的使用风险 企业应定期对内部报告的形成与使用进行全面评估 重点关注内部报告的 AB 为控制内部报告的使用风险 企业应定期对内部报告的形成与使用进行全面评估 重点关注内部报告的 AC 为控制内部报告的使用风险 企业应定期对内部报告的形成与使用进行全面评估 重点关注内部报告的 AD 企业内部控制应用指引第18号 信息系统 中要求企业至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第18号 信息系统 中要求企业至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第18号 信息系统 中要求企业至少应关注的风险为AC 企业内部控制应用指引第18号 信息系统 中要求企业至少应关注的风险为AD 工程项目 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BA 工程项目 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BB 工程项目 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BC 工程项目 属于18项 企业内部控制应用指引 中的BD 企业内部控制应用指引第12号 担保业务 中要求企业至少应关注的风险为AA 企业内部控制应用指引第12号 担保业务 中要求企业至少应关注的风险为AB 企业内部控制应用指引第12号 担保业务 中要求企业至少应关注的风险为AC 企业内部控制应用指引第12号 担保业务 中要求企业至少应关注的风险为AD 查询 Page 6 三章十三条 四章十二条 五章十三条 六章十四条 第10号 第12号 第13号 第14号 对 错 对 错 企业的研究项目不得委托外单位承担 立项前应经过可行性论证 可以与其他单位进行合作研究 应建立研究成果保护制度 对 错 三章二十一条 四章二十二条 五章二十三条 六章二十七条 3个方面 4个方面 5个方面 6个方面 对 错 工程项目一般应当采用公开招标的方式择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位 重大工程项目的立项应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准 企业不可以将工程的勘察 设计 施工 设备采购一并发包给一个项目总承包单位 财会部门应参与对工程概预算的审核 三章十五条 四章十七条 五章十八条 六章十九条 担保申请人与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的 担保申请人第一次向本企业提出担保要求的 担保申请人财务状况恶化且经营风险较大的 担保申请人因面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的 对 错 对 错 上市公司的所有对外担保通过董事会审议 流程控制是担保业务控制的重要方法之一 被担保人要求变更担保事项的 企业可从简调查评估与审批 财会部门应按规定合理确认与计量担保业务的预计负债和损失 对 错 三章十六条 四章十七条 五章十八条 六章十九条 第11号 第12号 选项 查询 Page 7 第13号 第14号 对 错 将部分资信调查业务外包 将物业管理业务外包 将核心性业务外包 将部分客户服务业务外包 三章十七条 四章二十条 五章二十二条 六章二十四条 3个方面 4个方面 5个方面 6个方面 对 错 对 错 总会计师是财务报告的第一责任人 规定的有关人员在编制完成的财务报告中必须既签名又盖章 编制完成的财务报告必须符合国家统一的行业会计制度 只有上市公司编制的财务报告才应经注册会计师审计 三章十六条 四章十七条 五章十八条 六章十九条 第14号 第15号 第16号 第17号 对 错 对 错 预算管理工作机构一般设在财会部门 企业应当设立预算管理委员会 预算编制阶段包括预算编制 预算审批 预算下达等具体环节 企业应当在预算年度开始后的四个月内完成全面预算草案的编制工作 对 错 三章十六条 四章十七条 五章十八条 六章十九条 第14号 第15号 第16号 第17号 对 错 企业至少应关注 合同管理 应用指引第三条中列示的三个方面的风险 属于上级管理权限的合同 下级单位不得签署 对于影响重大 涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同不得聘请外部专家参与 企业至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估 三章十二条 查询 Page 8 四章十五条 五章十七条 六章十八条 第15号 第16号 第17号 第18号 对 错 对 错 简洁明了 通俗易懂 传递及时 高深完美 三章十五条 四章十六条 五章十七条 六章十八条 第15号 第16号 第17号 第18号 信息系统缺乏或规划不合理可能造成信息孤岛或重复建设 企业经营管理效率低下的风险 系统开发不符合内部控制要求 授权管理不当 可能导致无法利用信息技术实施有效控制的风险 系统运行维护和安全措施不到位 可能导致信息泄漏或毁损 系统无法正常运行的风险 内部报告系统缺失 功能不健全 内容不完整 可能影响生产经营有序运行的风险 对 错 对 错 由一支笔把关立项审批 只能委托中介机构进行工程概预算编制 工程项目一般应当采用招投标择优选择具资质的承包单位和监理单位 工程概预算变更只需总经理审批 3个方面 4个方面 5个方面 6个方面 对研究项目的经济可行性进行论证 对研究项目的保密控制 确认与计量研究支出 及时披露研究项目的预算执行信息 对编制的工程项目的概预算进行审核 工程项目的环境评估与论证 总会计师或分管会计工作的负责人参与项目