红塔区财政国库集中支付业务流程.doc

红塔区财政国库集中支付业务流程一、直接支付：预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途和用款进度，向财政国库执行机构提出支付申请，由财政国库执行机构开具支付凭证，通过国库单一账户体系，将资金直接支付到商品、劳务供应者或用款单位。1、支付范围：工资、政府采购资金2、支付程序（1）工资支出预算单位按照批复的部门预算，按月编制职工工资发放清册，经区编委、区人事劳动局、区财政局共同审核后，由区财政局下达支付通知书，委托银行从零余额账户中直接将资金分解到职工个人工资账户上。银行同时受理预算单位委托的需要在职工工资中按规定代扣代缴款项事宜。（2）政府采购资金资金申请：需求单位根据合同约定需要付款时，应在规定时间内，填写区财政局统一制定的预算单位采购资金支付申请书，并附规定的采购文件（包括财政部门批复的单位采购需求申报表、中标通知书、采购合同、质量验收报告、供应商正式发票和发票复印件、财政国库直接支付账户登记卡及财政部门要求的其他资料）报送区财政局国库科审核。资金支付：区财政局业务科根据预算单位上报的预算单位采购资金支付申请书，对申请支付款项审核无误后，填报资金请拨单后，并在预算执行系统录入用款计划，同时打印用款计划送国库科，国库科按实际发生数及时将资金由国库支付给供应商，并下达入账通知给需求单位进行账务处理。二、授权支付：预算单位在财政部门批准的用款额度内自行开具支付通知书，代理银行通过单位零余额账户将资金拨付到收款人账户。1、支付范围：区级预算管理单位未纳入财政直接支付管理的财政预算内资金，均实行财政授权支付管理。2、支付程序（1）预算单位根据批复的年度部门预算或部门预算控制数，按照年度均衡性原则编制区级预算单位按季分月基本支出用款计划表,于每季度结束前20日内将下一季度的分月用款计划报区财政局业务科。基本支出用款计划不含实行财政直接支付的资金，如统发工资、物品采购支出、工会费、失业保险等，若下达的基本支出部门预算中含有上述款项，应作扣除。（2）区财政局业务科根据部门预算（预算控制数）核定各预算单位分月用款计划，于每月15日前(节假日顺延)按确定的月度计划数，在预算执行系统录入用款计划后报国库科，国库科根据库款情况向人民银行开具本月下达人民银行财政授权支付额度表并加盖预留人民银行国库部门印鉴，作为人民银行经办部门在财政授权支付累计额度内，办理代理银行划款清算的合法依据；向代理银行开具下达代理银行财政授权支付额度表并加盖财政国库公章，作为代理银行在授权支付额度内，办理财政授权支付款项的合法依据。（3）代理银行收到区财政局国库科开具的下达代理银行财政授权支付额度表的1个工作日内，将区财政局所确定的各基层预算单位财政授权支付额度通知其所属和有关分支机构。各分支机构在接到财政授权支付额度通知后的1个工作日内，向相关预算单位发出财政授权支付额度到账通知书。（4）预算单位根据财政授权支付额度到账通知书所确定的额度，使用新版银行票据和结算凭证向代理银行开具支付指令，通知代理银行办理资金支付业务；代理银行凭据下达代理银行财政授权支付额度表受理预算单位财政授权支付业务，控制预算单位预算支付金额，并于当日与国库单一账户进行资金清算。除按月均衡支付的基本支出外，对其他实行财政授权支付的预算资金，授权支付额度依据区财政局各相关业务科提交的财政预算内经费请拨单和预算追加（减）审批及资金请拨单批准金额确认，其他支付环节同上。支付指令填制“附加信息代码”财政国库集中支付填制支付凭证“附加信息代码”第1至2位第3位第4至10位（共7位）第11位填归口代码填预算管理类型填预算科目代码填支出类型“教科文科”填“01”“基本支出统发工资”填“1”分类、款、项填写。其中，没有“项”级科目的，9至10位填“00”补齐（应与授权额度到账通知书上的预算科目保持一致）“货物政府采购”填“1”“农业科”填“02”“基本支出直付”填“2”“工程政府采购”填“2”“企业科”填“03”“基本支出其他”填“3”“服务政府采购”填“3”“行政政法科”填“04”“项目支出直付”填“4”“货物非政府采购”填“4”