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文档简介
有限公司公司员工借支、报销管理暂行办法第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。第二条本办法适用公司全体员工。第一章借支、报销管理制度第三条在借支现金、支票、报销时严格按流程执行。第四条现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。第五条借支现金须有总裁审批；总裁出差在外时，N元以下借款可由经总裁指定人员审批后借支，并由借款人负责在总裁回来后补签字，N以上（含）的借款须电话请示总裁批准后由总裁指定人员审验后借支，并由借款人负责在总裁回来后补签字第六条当借款人需大量使用现金或汇票时，超过5万（含5万元），需提前两天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。第七条借款人应在借款使用或出差回来一周内报销还款。第八条借款时间超过一月未还款者，财务部将不再归还借款单，由会计将其借款单进行帐务处理，当借款人归还借款时由出纳开具收款收据。第九条超过二个月未归还借款者，经总裁批准，月末从其工资中扣除所欠款项。第十条报销人应取得相应的合法票据，保证票据的真实性、合理性，并在费用报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部门有权退回。第十一条报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。第十二条公司各项费用的报销必须由经手人签字，部门经理审核，总裁审批，未经领导批准，财务部门不得报销。第十三条支票需设登记薄专人管理，领用支票时，必须填写支票领用登记表，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。第十四条支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。第十五条 未经总裁批准，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。第二章借支、报销流程第十六条 借支流程：一、借支人填写借支单，注明借款时间、事由；二、部门经理审核；三、由财务出纳复核；四、由财务人员送至总裁审批；五、借支现金的到财务支付现金。六、借支支票的由出纳人员填写支票并登记支票领用登记表，并由使用人签字后领取。第十七条 费用报销流程：一、报销人填写费用报销单；二、部门经理审核；三、财务部审核票据，并出具费用报销明细单；四、由财务人员送至总裁审批；五、报销人到出纳处报销。第十八条 报销时间：一、周一，报销人持要报销的原始票据到财务部填写报销单；二、周二下午，出纳（或会计）持填写好的报销单以及编制好的费用明细单，送至总裁处审批；三、周三上午，报销人到财务部出
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