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系统的详细分析 .14 4.1 财务信息系统子系统划分 14 4.2 各子系统之间的联系 16 4.3 各子系统的详细分析 17 第五章 系统的初步设计 .19 5.1 各子系统功能模块的划分 19 5.2 计算机财务管理信息系统的处理流程 21 5.3 系统的代码设计 24 第六章 系统的详细设计 .26 6.1 系统维护子系统的详细设计 26 6.2 凭证处理子系统的详细设计 .29 6.3 账务处理子系统的详细设计 .39 6.4 报表处理子系统的详细设计 .43 第七章 系统的实现与维护 .51 7.1 设计工具的分析 51 7.2 数据库分析 52 参考文献 .54 致谢 .55 第一章 前言 毕业设计源码下载： 第一章 前 言 管 理信息系统是在电子数据处理系统的基础上逐步发展起来的。它是一个组织内部用于收集和处理数据以产生各种管理信息的系统。由于管理信息系统是在数据处理系统的基础上发展起来的，因此，管理信息系统往往包含了数据处理系统和业务处理系统的功能。但管理信息系统的目标是满足管理方面的信息需求，其研究内容主要集中在三个方面：其一是信息需求的研究。信息需求决定了系统必须输出什么，从而也就确定了应该如何处理，需要采集哪些资料和数据。一个组织内部各级领导、各个部门、各种管理人员的信息需求是不尽相同的，搞清他们各自的信息需求，是建立起一 个实用的管理信息系统的前提条件；其二是信息流程和信息量的研究。也就是准确描述管理过程或生产经营过程中的信息流动过程，即信息的来龙去脉。信息量是指需要采集、存储、加工、传输和输出的信息的种类、内容、格式、频率和数据长度等等，这些需要通过信息的定性和定量的调查来获得；其三是信息系统结构和计算机作业方法的研究，即如何进行信息的采集、存储、加工、传输，并将这些信息及时、准确、可靠的送到信息使用者的手中。 财务信息系统是管理信息系统的一个子系统，是专门用于收集、存储、传输和加工会计数据，输出财务信息的信息系统。它运用 本身所特有的一套方法，从价值方面对事业、机关团体的经营活动和经营成果，进行全面、连续、系统的定量描述。财务各项活动都与信息有关，收集原始凭证是获取用于生成财务信息的会计数据；设置账户是对财务数据进行分类；填制记账凭证和登记账簿是把财务数据转化成财务信息并进行信息的传递和存储；账簿和报表的查阅则是财务信息的输出。财务活动的各个环节相互联系、相互衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程。财务活动的每个步骤都有信息处理任务，每一步都服从于一个统一的目标，所有步骤以及在各步骤中所采用的方法和程序加起来就形成了一个 财务活动的有机整体，这个有机整体就是财务信息系统。 第二章 管理信息系统开发的必要性和可行性 毕业设计源码下载： 第二章 管理信息系统开发的必要性和可行性 2.1 目前财务管理的基本状况 手工核算方式下存在的多种数据流程都是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工，或为了提供更丰富的信息而产生的。由于受会计人员所能完成的工作量的限制，对于某一特定单位来说，选择了一种核算形式，就不能同时使用其他核算形式。而计算机的参与完全可以突破会计核算形式的界限，一个计算机系统完全可以提供手工核算形式下所有会计核算形式所能提供的全部信息。如科目汇总完全可以做到既提供科目汇总 表又提供汇总记账凭证，既可以提供定期汇总登记的总账，又可以提供逐笔登记的总账或日记账。 手工核算方式下，不论采取哪种会计核算形式，为了满足在会计期末及时编制会计报表的需要，必须将大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要将从凭证到报表的数据处理过程，分解为若干工作步骤，每一步骤都产生一些中间数据（如：科目汇总表、汇总记账凭证、日记账、明细账、总账等）。为保证个步骤的连续性，逐步积累编制会计报表所需要的数据，必须将每一步所形成的中间结果存储起来。这样，“逐步加工、步步存储”，就成为手工核算的重要特征。但如果分 析一下各步骤存储的内容，就不难发现，各步骤所形成并存储的都是由记账凭证派生出来的中间结果，或由凭证分类汇总而形成（如：科目汇总表、汇总记账凭证、总账等），或由凭证分类顺序而形成（如：日记账、明细账、逐笔登记的总账等）。由此可见，从信息量来看，记账凭证是账簿、报表的数据源，所有凭证的信息量几乎等于各种明细账、总账、报表所含信息量的总和，各步骤存储的会计信息只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐步转抄，重复存储，不仅浪费资源，而且极易导致数据的不一致性。可以说，手工核算中经常出现的账证不符、账表不符的现象与这 种同一信息的重复再现有密切关系，因而也就产生了账证核对、账表核算的需要。 由于手工工作固有的缺陷，使得会计在财务处理部分不仅劳动强度大、重复数据多而且及时性、准确性差。 第二章 管理信息系统开发的必要性和可行性 毕业设计源码下载： 2.2 系统开发的可行性 原始的手工处理方式为了使会计信息有清新的来龙去脉，需要将从凭证到报表的数据处理过程，分解为若干步骤，每一步都产生一些中间数据。其实各步骤所形成并存储的都是由记账凭证派生出来的中间结果，只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐步转抄、重复存储，不仅浪费资源，而且极易导致数据的不一致性。 根据现行状况中存在的问题，又 从计算机的优势看，它具有根据原始凭证和记账凭证按需要瞬时生成所需要的账表的能力。只要有了原始数据和加工数据的程序指令，在此基础上生成其他派生数据，对计算机来说是轻而易举的事情。 手工状态下的财务管理主要是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工而展开的。而该系统的开发和引用将大量减少人力资源的浪费从管理和经济上都将提供莫大的帮助。 第二章 管理信息系统开发的必要性和可行性 毕业设计源码下载： 第四章 系统的详细分析 毕业设计源码下载： 第三章 系统开发的初步调查与分析 在根据用户提出建立新系统的要求，进行可行性分析，并经有关主管部门批准系统可行后，下面对现行系统的 状况进行进一步的了解和分析。该初步调查是认识、了解现行系统状况的过程。 3.1 系统业务流程的调查 系统业务流程的调查是按照现行系统中信息流动过程，逐个调查分析所有环节的处理任务、处理内容、处理顺序的要求，弄清各个环节需要的信息、信息来源、流径去向、处理方法和信息形态（报告、报单、屏幕显示）等。并将其用规范的业务流程图表示。其完成业务如下： 1、 根据原始凭证编制原始凭证汇总表。 2、 根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证和转账凭证。 3、 根据收款凭证和付款凭证登记现金日记账和存款日记账。 4、 根据原始凭证、原始 凭证汇总表或收款凭证、付款凭证、转账凭证登记明细账业务台账。 5、 根据收款凭证、付款凭证、转账凭证形成科目汇总表并直接登记总账。 6、 现金日记账、存款日记账及明细账业务台账定期同总账核对。 7、 根据总账和明细账业务台账定期编制会计报表。如图 3 1 所示。 图例如下： 单据、报表、账目 数据流向（不含数据内容） 系统内的部门或人员（含处理过程） 系统外的实体（部门或人员） 第四章 系统的详细分析 毕业设计源码下载： 图 3 1 系统业务流程图 原始凭证 收款凭 证 转账凭 证 付款凭 证 会计 报表 总 账 明细业务 台账 科目汇 总表 存款日 记账 现金日 记账 原始凭证 汇总表 制证 人员 数据 登录 人员 数据 录入 人员 数据 登录 人员 财务 部工 作人 员 财务 部核 对人 员 总账 会计 财务 部核 对人 员 有关单位 及领导 第四章 系统的详细分析 毕业设计源码下载： 3.2 系统数据流程的调查 有了业务流程图，还需要对信息的流动、传递、处理、存储等进行分析。这就要求把数据在现行系统内部的流动情况抽象的独立出来，舍去具体的组织机构、信息载体、处理工具、物质、材料等，单从数据流动过程来考察实际业务的数据处理模式，即数据流程图。如图 3 2 所示。 图例如下： 外部实体 数据存储 数据处理 数据流 第四章 系统的详细分析 毕业设计源码下载： 原始 原始凭证或原 凭证 始凭证汇总表 记账凭证 收付款凭证 科目汇总表 明细账及业务台账 日记账 总账 会计报表 经办单位或经办人 P1 审核汇总 财务部 P2 编制记账凭证 财务部 D1 D2 P3 登记明细账及业务台账 财务部 P4 编制科目汇总表 财务部 P7 登记日记账 财务部 D3 D6 D4 D5 P5 登记总账 财务部 P6 编制报表 财务部 D5 第四章 系统的详细分析 毕业设计源码下载： 图 3 2 系统数据流程图 3.3 第七章 系统的实施与维护 毕业设计源码下载： 第五章 系统的初步设计 5.1 各子系统功能模块的划分 5.1.1。 1 简化科目名称录入的功能 科目名称也主要是用汉字表述的，为了提高输入速度，本系统要提供一个帮助窗口，实现科目名称的帮助和科目名称的转抄。操作员可以先在凭证录入窗口输入科目编号或输入科目名称助记符，帮助窗口回动态地按科目编号或科目名称助记符查找并显示对应的科目名称项，然后可在帮助窗口中用鼠标 或回车键选择所需要的科目编号，这时，帮助窗口中被选择的科目名称就会转抄到凭证录入窗口的科目名称编辑区。 2 方便金额的输入方法 输入借贷金额时，经常需要根据原始凭证进行简单的加减乘除运算，为此在凭证录入过程中系统提供了计算器功能，操作员需要使用计算器时，可使用 计算器 按钮调出计数器进行计算并将结果返回到当前编辑区。 3 凭证录入处理流程 首先录入一张凭证，凭证录入完成后，要使用 凭证检查 按钮调用凭证检查程序检查凭证。检查的内容包括：日期、附件数、摘要、科目名称等是否有漏添项，借方、贷方金额是否平衡等。若经系统检 测没有错误，则要求将该张凭证转存到“临时记账凭证 .dbf”中，并要求打印凭证。一张凭证打印完成，使用 录入下一张凭证 按钮回到凭证录入窗口录入，窗口中的原凭证自动被清除，并提供一张新的空白凭证供录入下一张凭证。界面如下： 第七章 系统的实施与维护 毕业设计源码下载： 二、凭证修改模块的功能设计 1 凭证修改模块的设计概述 凭证修改是指对以前录入的、尚未审核（或审核未通过）的凭证进行的更正操作，从某种意义上说，凭证修改相当于错误凭证的再次输入。因此，凭证修改模块与凭证录入模块应具有基本相同的功能结构。但仍有以下几点应加以区别对待： 要对某一凭 证进行修改 ,首先必须从“临时记账凭证 .dbf”中将需要修改的凭证调出来，因此凭证修改模块中提供了按凭证号查找凭证的功能。 对凭证进行修改前，首先检查凭证是否已通过审核，对已审核通过的凭证，不允许再进行修改，除非由凭证审核员同意修改其审核结论。另外，对已过账的凭证也不提供修改的功能。 凭证号和日期是在该凭证录入时由系统自动给给定的，因此凭证修改只能修改凭证的具体内容，而系统不提供凭证号和日期的修改机会。 第七章 系统的实施与维护 毕业设计源码下载： 在修改凭证时，可能需要对原凭证的记录进行删除，但删除后的凭证记录数不能少于两条，即删除后至少要保留一借一贷 两条记录。也不允许将错误凭证完全删除，以免出现凭证号并不连续的错误。 修改凭证也不要直接针对“临时记账凭证 .dbf”进行，因此本系统设计了视图“凭证修改”。 2 凭证修改模块的工作流程 选择要修改的凭证号 调出凭证。若在表中找不到该凭证或该凭证已审核通过，系统应给出提示，并要求重新输入凭证号或放弃修改操作。 与凭证录入模块的操作类似，对凭证进行修改。 检查修改的凭证 保存经过检查的凭证，并打印该凭证。 若要继续修改其他凭证，则重复步骤 界面如下： 第七章 系统的实施与维护 毕业设计源码下载： 三、凭证查询模块的功能设计 1、 凭证的查询对象和查询方式的 设计 查询对象的设计：包括未过账的凭证和已过账的凭证。由于查询对象不同，涉及的表就不同（未过账凭证涉及表“临时记账凭证 .dbf” ,已过账凭证涉及表“已过账记账凭证 .dbf”） ,因此设计进行选择的功能。 查询方式的设计：由于用户的需要是多方面的，而且具有很大的不确定性，在不同的情况下可能提出不同的查询要求，因此在凭证查询模块中，本系统提供了以下几种查询方式： 按凭证号查询：即按精确的凭证号查询，用户输入准确的凭证号后，以后在查询窗口调出这张凭证。 按凭证号区间查询：即按照凭证的起止号区间查询若干张凭证。 按日 期查询：即用户输入一个日期区间，可以调出这个区间内的所有凭证。 第七章 系统的实施与维护 毕业设计源码下载： 按科目查询：即用户输入一个科目编号或科目编号的前若干位，可调出对应科目编号的所有凭证，或科目编号的前几位与输入的号码相匹配的所有凭证。 自定义查询：由用户自己根据表中存储内容组合查询条件，以满足特殊的查询要求。 2、 凭证查询模块的工作流程 选择查询对象（已过账或为未过账凭证）。 选择查询方式（按凭证号或科目编号或日期或自定义）。 按选择查询方式输入要查询凭证应满足的条件。 调出凭证。若在表中找不到满足条件的凭证，系统给出提示 ，并要求重新输入查询条件。 界面如下： 四、凭证审核与审核修改模块的功能设计 第七章 系统的实施与维护 毕业设计源码下载： 记账凭证的编制，实质上是将原始凭证上用一般语言描述的经济业务，改用会计的专用语言即复式记账语言进行再描述的过程。这种再描述的结果是否符合会计核算原理和有关规范制度的要求，还要经过严格的审核。只有经过审核无误的记账凭证才能登记有关账簿。 计算机财务系统中的凭证审核，因采用的制证方式不同，其工作内容也不同。在“先手工制证，再输入计算机”的制证方式下，凭证审核需要经过两个步骤：第一步是对手工凭证本身的审核，审核的内容 主要是检查记账凭证所附原始凭证是否规范完整，记账凭证与所附原始凭证所反映的经济业务内容是否一致，记账凭证中应借、应贷的会计科目及其金额是否正确，记账凭证中有关项目填列是否齐全。手工记账凭证经审核无误后输入计算机；第二步是对输入计算机内凭证进行审核，主要检查机内凭证与手工凭证是否严格一致。在“直接上机制证”方式下，凭证输入过程就是记账凭证的编制过程，每张凭证输入结束后立即打印输出，因此，不存在机内凭证与手工凭证数据不一致的问题，而且凭证中有关项目填列的完整性和借贷平衡的审核已由计算机程序自动给予保证。这样，凭 证审核的对象应以打印输出的凭证为主，审核的主要内容是检查打印出的凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容是否一致，应借、应贷的会计科目及其金额是否正确，日期是否正确。 凭证审核人员对凭证进行审核之后，一方面要将其审核结论输入计算机，另一方面要及时通知有关人员对错误凭证进行修改。 之所以要将审核结论输入计算机，目的有二：其一是为了防止其他人员对已审核通过的凭证进行修改，凡经过审核人员审核并加注“通过”标志的凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改操作；其二是我为了防止未经审核或审核不合格的凭证进入后续处 理阶段，凡未经审核人员审核并加注“通过”标志的凭证，系统将拒绝对其进行过账处理。 凭证审核员之所以要通知其他人员（原制证人员）对错误凭证进行修改，而不是自己去修改，目的是为了分清责任。凭证审核员只有凭证审核权，而无凭证输入和修改权；凭证输入员只有制证和修改权，而无凭证审核权。这样有利于形成分工明确、相互牵制的系统运行机制，也符合会计工作内部控制原理的要求。 第七章 系统的实施与维护 毕业设计源码下载： 凭证审核的功能主要是最简洁、最快速地将审核员的审核结论正确地输入计算机，以更新“临时记账凭证 .dbf”中审核标志字段。 审核修改 实质上就是修改审核标志。即以前审核通过但还没有过账的凭证，后来发现审核结论有误，这时候就需要对原审核标志进行修改。只有将其审核标志修改为不通过或修改为空，才能在凭证修改模块中对该凭证进行修改，修改后的凭证还需要重新进行审核。 参考文献 毕业设计源码下载： 参考文献 1 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