商业银行信贷业务风险防范【稀缺资源，路过别错过】

商业银行信贷业务风险防范 商业银行信贷业务风险防范 一、商业银行信贷业务风险概说 二、信贷业务调查、审批和授信后管理风险 三、信贷担保突出法律风险与防范 四、不良资产管理中的风险 五、防范信贷业务风险的对策 商业银行信贷业务风险防范 一、商业银行信贷业务风险概说 风险：秦皇岛外打鱼船 银行风险：从长板凳到现代商业银行法制 沃尔特 威斯顿如是说： “ 事实上 .” 商业银行信贷业务风险防范 “我什么也不怕，也不害怕丢钱， 但我害怕不确定性 ” -索罗斯 商业银行信贷业务风险防范 透过开满鲜花的月亮 巴塞尔协议与均码皮鞋 市场风险与法治 信用风险与契约 操作风险与人事 我如何搞垮了巴林银行？ 商业银行信贷业务风险防范 商业银行操作风险管理指引 定义： “ 本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险 ” 。 商业银行信贷业务风险防范 法律风险：铺满鲜花的陷阱 “法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议 而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险” 商业银行信贷业务风险防范 有效银行监管核心原则 （ 1）不完善或者不正确的法律意见或者业务文件； （ 2）现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题； （ 3）法院针对特定银行做出的判决； （ 4）影响银行和其他商业机构的法律可能发生变化； （ 5）开拓新业务且交易对手的法律权利不明确。 商业银行信贷业务风险防范 中国银监会 商业银行操作风险管理指引 ：法律风险包括但不限于下列风险： 1.商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的 2.商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的； 3.商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或者刑事责任的。 商业银行信贷业务风险防范 法律环境：两则司法解释给银行信贷业务带来了几多影响？ 最高人民法院审判委员会分别于 2002年 6月 11日和通过法释 200216号 关于建设工程价款优先受偿权问题的批复 规定 “ 人民法院在审理房地产纠纷案件和办理执行案件中，应当依照 中华人民共和国合同法 第二百八十六条的规定，认定建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权 ” 。 2004年 11月 4日法释 200415号 关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定 规定： “ 对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债 ” 。 商业银行信贷业务风险防范 次贷危机的法制根源： 贪婪、欺诈和无知 资本论： “ 昨天的异端会成为明天的信仰 ” 致命的自负：哪里没有产权，哪里就没有正义 商业银行信贷业务风险防范 银行何以反对银行？ “ 国内大银行员工每天 10%的时间创造银行利润， 15%的时间创造自身工资和奖金，其他 75%的时间创造真正意义上无法收回的损失类不良资产 ” 。 上帝也疯狂： 疯狂的三次方以及 “ 吉商 ” 湮灭 商业银行信贷业务风险防范 制度陷阱 制度不良 VS信贷文化 几年前的文章 成也萧何败也萧何：一切罪恶源于制度 商业银行信贷业务风险防范 小结 商业银行的业务风险集中体现在市场风险、信用风险、操作风险； 信贷业务的市场风险、信用风险、操作风险与法律风险密不可分； 法律风险表现为多个维度，是商业银行信贷业务创新与发展的根本性风险。 商业银行信贷业务风险防范 二、信贷业务调查、审批和授信后管理风险 银监会：高度关注银行放贷风险积聚 银监会近日发出警告称，银行业金融机构要充分认识应对危机冲击的长期性，高度关注银行放贷冲动下的风险隐患积聚，防止不审慎行为。银监会主席刘明康指出，要科学把握信贷投放节奏，坚持做到信贷投放与风险管理能力、专业人员素养和经验相匹配，与客户资源、项目储备、细分市场相匹配，与客户的有效信贷需求相匹配，与资本充足情况、拨备水平和资本补充前景相匹配，保持信贷投放对经济支持的可持续性。刘明康特别强调，各银行业金融机构一定要坚守风险管理底线，严密防范票据风险，加强对贷款风险集中度管理，严格执行项目贷款资本金要求，切实防范各类信贷风险。 2009/04/17 商业银行信贷业务风险防范 （一）信贷与授信 信贷本质：是银行利用自身的实力和信誉，以客户支付融通资金的利息、费用以及最终承担债务为条件，为客户提供资金融通和承担债务行为。 授信是对非自然客户的表内内外授信，表内包括：贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 - 商业银行授信工作指引 商业银行信贷业务风险防范 本指导意见中的贷款泛指各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务。 - 银行开展中小企业贷款业务指导意见 广义信贷 =信贷 +信用连接 商业银行信贷业务风险防范 获取利润 授予信用 承担风险 授信三步曲 授信的万花筒效应 商业银行信贷业务风险防范 （二）聪明的借款人：融资高手十年前的问题 报表粉饰；资不抵债；劳动债权；贷款诈骗。 中国人民银行网站：国有银行不良贷款的成因比例 法律环境、企业化、信用体系、会计准则、中介服务。 商业银行信贷业务风险防范 （三）了解你的客户：基本资料的尽职调查 德隆还告诉我们什么？ 1、基本情况： “ 一表陈情 ” 2、审查要求： “ 五性 ” 把握 3、审查要点：六项内容 商业银行信贷业务风险防范 （四）闻香识客：财务因素分析 1、资产负债表和利润表的分析 方式：阅读 比较 解释 调整 方法：比较分析法、结构分析法、 因素分析法、趋势分析法 商业银行信贷业务风险防范 资产负债表三项内容分析 利润表的三项内容分析 某实业公司资产负债表和利润表实证分析 商业银行信贷业务风险防范 2、资产负债表和利润表的比率分析 短期偿债能力比率：营运资本、流动比率、速动比率、现金比率 长期偿债能力比率：资产负债率、债务股权比率、游行净资产债务比率、股东权益比率与权益乘数、已获利息倍数 商业银行信贷业务风险防范 3、财务比率分析风险要点 短期偿债能力分析风险 长期偿债能力分析风险 营运能力比率分析风险 盈利能力比率分析风险 商业银行信贷业务风险防范 4、现金流量表分析 现金为王：经营、投资、筹资现金流 “ 两个凡是 ” ：如何计算现金流？ 商业银行信贷业务风险防范 会计品质检查： 收入认定 存货记帐 会计准则 。 商业银行信贷业务风险防范 （五）模拟 CEO：非财务因素分析 1、非财务因素分析内容 分析贷款偿 还的可能性 还款意 愿分析 银行信贷 管理分析 分析借 款人的 还款能力 行业 风险分析 经营 风险分析 管理 风险分析 还款 主动性 贷款管 理风险 确定借款人所在行业、 经营管理风险暴露程度 商业银行信贷业务风险防范 2、企业外部经营环境风险分析 3、企业内部经营管理风险分析 4、客户还款意愿与银行信贷管理 5、呆账症候群 商业银行信贷业务风险防范 商业银行信贷业务风险防范 （六）尽职调查的解读 -几个现实问题 肥臀战马：造就路径效应 焦点访谈：让事实说话 调查报告：纸上得来终觉浅 中小企业：不识庐山真面目 集团公司：心有多大舞台有多大？ 商业银行信贷业务风险防范 （七）授信业务审查与审批 1、基本要素审查 政府项目审查 主体资格审查 授信政策审查 问题 1：资料审查 授信风险审查 问题 2：风险审查 审查结论与限制条款 商业银行信贷业务风险防范 2、授信审议与审批 授信审议的主要内容 贷款定价构成 影响贷款价格的因素 商业银行信贷业务风险防范 贷款定价方法 目标收益率定价方法 成本加成定价方法 保留补偿余额定价法 基础利率定价法 优惠加数定价法和优惠成数定价法 商业银行信贷业务风险防范 （八）授信与贷款合同管理风险 合同法与格式合同条款 提前还贷能否收取违约金 担保合同突出风险 商业银行信贷业务风险防范 （九）授信后的债权保障法律风险 1、授信的检查 授信后担保担保财产变化 债务转让 合同变更 人保与物保 2、授信档案的管理 商业银行信贷业务风险防范 3、贷款的五级分类 4、问题贷款管理 问题贷款预警信号 问题贷款的转化 商业银行信贷业务风险防范 一起城商行撤诉的案例 借款合同 借据 催收通知书 银行对账单 会计师事务所征询函 支付令以及证人证言 商业银行信贷业务风险防范 三、信贷担保突出法律风险与防范 霍姆斯： 法律的生命不在逻辑，而在经验。 看法律要从坏人的角度看。 商业银行信贷业务风险防范 （