风险管理提要.docx

第一章 风险管理基础 金融风险可能造成的损失预期损失（提取损失准备金、冲减利润应对）、非预期损失（资本金应对）、灾难性损失（购买商业保险转移或严格限制高风险业务来规避） 商业银行经营原则安全性、流动性、效益性 决定商业银行风险承担能力的因素资本金规模、商业银行的风险管理水平 风险管理阶段资产：before 20c60y，强调保持银行资产的流动性，经营中最直接最经常性的风险来自资产业务负债：20c60y-70y，该阶段的金融理论被称为华尔街的第一次数学革命资产负债：20c70y，提出欧式期权定价模型，开辟了风险管理的全新领域全面：after 20c80c，体现了全球的体系、全面的范围、全程的过程、全新的方法 风险信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律、战略 信用风险即违约风险，贷款是最大、最明显的信用风险来源，最重要的风险种类 市场风险利率、汇率、股票、商品 操作风险包括法律，但不包括声誉、战略，可分为人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件四大类别 流动性风险、声誉风险、战略风险多维风险 国家风险政治（政权、政局、政策、对外关系）、经济、社会 与法律风险密切相关的有违规风险、监管风险 风险管理策略分散、对冲、转移、规避、补偿（通过风险溢价补偿） 资本充足率是以监管资本为基础计算的 监管资本核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权附属资本：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债务（5年以上） 巴塞尔资本新协议对三种风险加权资产规定了不同的计算方法信用风险资产：标准法、内部评级初级法、内部评级高级法市场风险资产：标准法、内部模型法操作风险资产：基本指标法、标准法、高级计量法 银行资本/风险加权总资产8%，其中核心资本/风险加权总资产4% 经济资本商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。它是一种虚拟资本，是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。 采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，已经成为国际先进银行的通行做法，目前常采用：经风险调整的资本收益率 （税后净利润、预期损失、非预期损失或经济资本） 正态分布广泛应用于市场风险量化，经过修正后也可用于信用风险和操作风险量化。第二章 商业银行风险管理基本架构 内控要素内控环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正、信息交流与反馈 内控原则全面、审慎、有效、独立 风险文化由风险管理理念、知识、制度三个层次构成，其中风险管理理念是其精神核心，也是其最为重要、最高层次的因素。 先进风险管理理念风险管理水平体现商业银行的核心竞争力；风险管理目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡；风险管理战略纳入商业银行的整体战略之中并服务于业务发展；应充分了解所有风险并建立和完善风险控制机制。 商业银行管理战略内容战略目标、实现路径 建立风险管理组织结构的原则岗位设置及指责分工明确、具有可执行性、最大限度降低内部交易成本 金融管理现代化的重要标志商业银行具备目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门。 财务控制部门处在有效风险管理的最前端，其与风险管理部门的密切合作是实现商业银行平衡风险与收益战略的重要基石。 内部审计可从风险识别、计量、监测和控制四个阶段审核商业银行风险管理能力和效果，风险管理部门可为其提供第一手资料和记录。 风险管理的三道防线前台业务人员、风险管理职能部门、内部审计 风险管理流程风险识别（感知、分析）、风险计量、风险监测、风险控制 制作风险清单商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法，此外还有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法 风险监测报告内容监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势报告所有风险的定性/定量评估结果并随时关注所采取措施的实施质量。 风险控制体系采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到董事会和高级管理层的三级管理方式。 企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构。第三章 信用风险管理 单一法人客户信用风险识别基本信息分析：判断客户类型（企业法人还是机构法人）、基本经营情况、信用状况财务状况分析：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析非财务因素分析：管理层风险、行业风险、生产与经营风险、宏观经济、社会和自然环境etc担保分析 财务报表分析特别关注识别和评价财务报表风险、经营管理状况、资产管理状况、负债管理状况 主要财务比率盈利能力比率、效率比率（营运能力比率）、杠杆比率、流动比率 针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点不同。 担保方式保证、抵押、质押、留置、定金 对于集团法人客户的信用风险识别基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素、担保状况、关联交易 集团法人客户的识别频率与额度授信周期应保持一致。 集团法人客户的信用风险特征内部关联交易频繁、连环担保十分普遍、真实财务状况难以掌握、系统性风险较高、风险识别和贷后管理难度大 个人客户信用风险识别借款人资信情况、借款人资产负债情况、贷款用途及还款来源、担保方式 个人信贷产品分类个人住房按揭贷款、个人零售贷款 贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总，应更多关注系统性风险：宏观经济因素、行业风险、区域风险 信用风险计量/客户信用评级的主要发展阶段专家判断法、信用评分模型、违约概率模型 巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露并据此计算信用风险监管资本。 内部评级的两个维度客户评级（必须针对客户的违约风险）、债项评级（必须反映交易本身特定的风险要素） 客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率PD 债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上视为违约。 违约概率借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。 违约概率的估计方法内部违约经验、映射外部数据、统计违约模型 常用的专家系统5Cs，品德、资本、还款能力、抵押、经营环境 信用评分模型的关键特征变量的选择、各自权重的确定 应用最广的信用评分模型线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型 实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率 违约概率模型RiskCalc模型（适用于非上市公司）、Credit Monitor模型（适用于上市公司、运用期权定价理论）、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型 债项评级的结果违约风险暴露EAD、违约损失率LGD 违约风险暴露已违约：违约时债务的账面价值；未违约：表内为债务账面价值，表外为已提取金额+信用转换系数已承诺未提取金额 违约损失率某一债项违约导致的损失金额占该违约债项的风险暴露比例。违约损失率应以历史清偿率为基础。 计算违约损失率的方法市场价值法、回收现金流法 信用风险组合模型CreditMetrics模型（本质上VaR模型，可计算非交易性资产组合VaR）、Credit Portfolio View模型（适用于投机类型的借款人）、Credit Risk+模型（贷款组合的违约率服从泊松分布） 压力测试用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失，是对组合短期风险状况的衡量。 国家风险拒付债务、延期偿付、无力偿债、重议利息、债务重组、再融资、取消债务 国家风险的评估指标数量指标、比例指标、等级指标 外债总额/GNP=20%,25%，偿债比例=15%,25%，应付未付外债总额/出口收入100%，国际储备/应付未付外债总额20%，国际收支逆差/国际储备150% 在贷款决策前预见风险并采取预控措施，对降低实际损失的贡献度为50%-60%，在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低实际损失的贡献度为25%-30%，当风险产生后处理其效力低于20%。 客户风险的内生变量指标基本面指标（品质类、实力类、环境类），财务指标（偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力） 客户风险的外生变量主要股东、上下游客户、市场竞争者 贷款五级分类正常、关注、次级、可疑、损失，前两类为正常贷款或优良贷款，后三类为不良贷款。 贷款分类主要用于贷后管理，债项评级是对债项风险的预先判断。 组合风险监测方法传统法（对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析）、资产组合模型 风险监测指标潜在指标&显现指标，不良资产/贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率 风险预警程序信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价 风险预警方法黑色（不引进警兆自变量，考察循环波动特征）、蓝色（指数预警&统计预警）、红色（定量&定性） 良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵结构。 在向外部提供风险分析报告的过程中，需要把握的重点是规范操作。 商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法是对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理。 制定限额需考虑的因素客户债务承受能力（决定于客户信用等级&所有者权益）、银行损失承受能力 国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。 组合限额授信集中度限额、总体组合限额 组合限额设定维度行业、产品、风险等级、担保 信用风险缓释银行运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。 内部评级法高级法下，抵押品的信用风险缓释体现为违约损失率的下降，表内净额结算的风险缓释体现为违约风险暴露的下降 均衡定价的主要力量市场、银行、监管机构 风险成本，即预期损失=违约概率违约损失率违约风险暴露 资本成本=经济资本股东最低资本汇报率 信贷审批或信贷决策的原则审贷分离、统一考虑、展望重审 许多商业银行不允许对标准化的产品进行重组。 资产证券化种类信贷、实体、证券、现金 信用衍生产品的最大特点将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制，具有保密性、交易性、灵活性、债务不变性特点。 在信用衍生产品交易中，利用信用衍生产品来达到放弃或转嫁风险目的的交易方为“信用保护买方”（受益方），通常为贷款银行；承担或被转嫁风险的交易方为“信用保护卖方”，通常为大型投资银行或保险公司。 信用衍生产品信用违约互换、总收益互换、信用联系票据、信用价差期权 对于我国商业银行，信用风险集中主要表现为（优势）行业集中、区域集中、客户集中 信用风险资本计量方法标准法：采用外部评级机构确定风险权重，复杂程度不高的银行使用内部评级法：有初级和高级之分，该种区分只出现在非零售风险暴露，对于零售暴露，需采用高级。 内部评级系统是风险计量的核心工具，由评级模型、评级数据组成。 内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性、审慎性。 内部评级法下经济资本计量的基础风险因子计量第四章 市场风险管理 市场风险种类利率风险：重新定价风险（期限错配风险，最主要）、收益率曲线风险（利率期限结构变化风险）、基准风险（利率定价基础风险）、期权性风险汇率风险：外汇交易风险、外汇结构性风险（币种不匹配）股票价格风险：商品价格风险：不包括黄金，其被纳入汇率风险范畴，我国商业银行不面临该种风险 主要交易产品即期、远期（远期外汇交易、远期利率合约）、期货（商品、金融）、互换（利率、货币）、期权（价内期权、平价期权、价外期权） 远期外汇交易是最常用的对冲汇率风险、锁定外汇成本的方法。 根据利率平价理论，高利率国货币在期汇市场上趋于贬值，而低利率国货币在期汇市场上趋于升值。 价内期权期权的执行价格优于当前标的资产的即期市场价格 期权的价值时间价值&内在价值（价外与平价期权内在价值为0） 资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。 资产分类银行账户资产、交易账户资产 交易账户包括的三项内容商业银行从事自营而短期持有并旨在获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸。 不列入交易账户的为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸；向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。 交易账户中的项目通常按市场价格计价，即盯市，如果缺乏可参考的市场价格，可以按模型定价，即盯模。 与交易账户相对，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。 银行账户中的项目通常按历史成本计价。 资产分类监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可操作性相对较弱；国际会计准则对金融资产划分的优点在于有强大的会计核算理论和银行流程架构、基础信息支持，缺点是无法真实反映商业银行在盈利的同时所承担的风险状况。 在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值（来自于独立经纪商的市场公开报价或权威机构发布的市场分析报告）和公允价值（无交易市场情况下采用收益法或成本法获得）。 商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值，可采用盯市或盯模方法。 敞口又风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。 单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸=（即期资产即期负债）+（远期买入远期卖出）+期权敞口头寸+其他敞口头寸 如果某种外汇的敞口头寸为正值，说明机构在该币种上处于多头；否则，处于空头。 总敞口头寸的计算方法累计总敞口头寸法（所有外币多头与空头的总和/保守）、净总敞口头寸法（所有外币多头与空头之差/激进）、短边法（选择较大的作为总敞口头寸） 久期又持续期，用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。 价格的变化=市场利率的变化麦考利久期当前价格1+市场利率 银行通常使用久期缺口来分析利率变化对其整体利率风险敞口的影响，在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。资产负债久期缺口的绝对值越大，银行整体市场价值对利率的敏感度就越高，整体的利率风险敞口也越大。 久期缺口=资产加权平均久期总负债总资产负债加权平均久期 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行市场价值将增加。 市场风险计量方法缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、风险价值、敏感性分析、压力测试、情景分析 缺口分析缺口即在每个时间段内，利率敏感性资产减去利率敏感性负债再加上表外业务头寸。以该缺口乘以假定的利率变动即得出这一利率变动对净利息收入变动的影响。资产负债，即产生正缺口，即资产敏感性缺口，市场利率的下降会导致银行净利息收入下降；资产负债，即产生负缺口，即负债敏感性缺口，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。缺口分析只考虑利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行整体经济价值的影响。 久期分析又持续性分析或期限弹性分析，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅（通常小于1%）利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。金融工具的到期日时间越长，且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。 外汇敞口分析衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。外汇敞口主要源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。对因外汇敞口而产生的汇率风险，银行常采用套期保值和限额管理等方式就进行控制。但其忽略了各币种汇率变动的相关性。 ，其中V为资产价值的变化。 计算风险价值VaR涉及置信水平和持有期的选取。通常X=99，持有期为10天。 商业银行普遍采用三种模型技术计算VaR值方差-协方差法：不能预测突发事件风险、未考虑肥尾现象、只反映了一阶线性影响历史模拟法：不存在模型风险、受制于历史周期长度、工作量繁重蒙特卡洛模拟法：存在一定模型风险、对于伪随机数列没有办法 巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的技术要求置信水平采用99%的单尾置信区间、持有期为10个营业日、市场风险要素价格的历史观测期至少为1年、至少每3个月更新一次数据。 考虑到市场风险内部模型本身存在的一些缺陷，巴塞尔委员会要求在计算市场风险监管资本时必须将计算出来的风险价值乘以一个乘数因子，该值不得低于3。 缺口分析和久期分析就是针对利率风险的敏感性分析。 如果在标准利率冲击下，银行经济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的20%，监管机构就必须关注其资本充足状况。 情景分析是一种多因素分析，包括基准情景、最好情景、最坏情景。 监管当局根据事后检验结果决定是否通过设定附加因子来提高市场风险的监管资本要求。 商业银行对市场风险的管理应当包括董事会、高级管理层、相关部门三个层级。 市场风险报告的形式投资组合报告、风险分解“热点”报告、最佳投资组合复制报告、最佳风险对冲策略报告 市场风险控制方法限额管理、风险对冲、经济资本配置 常用的市场风险限额交易限额、风险限额、止损限额等。 经济资本配置通常采用自上而下或自下而上法，自上而下通常用于制订市场风险管理战略规划，自下而上通常用于当期绩效考核。 市场风险监管资本=（最低乘数因子+附加因子）VaR，最低乘数因子为3，附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在0-1之间。 经风险调整的绩效评估方法经风险调整的资本收益率、经济增加值 经风险调整的资本收益率RAROC=税后净利润经济资本 经济增加值EVA=税后净利润资本成本=税后净利润经济资本资本预期收益率=（RAROC资本预期收益率）经济资本第五章 操作风险管理 操作风险分类（不包括声誉风险和战略风险）人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件 我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和内外勾结作案两种，属于最常见的操作风险类型。 操作风险识别方法自我评估法：识别风险点，从影响程度和发生概率来评估操作风险的重要程度因果分析模型：对风险成因、风险指标、风险损失进行逻辑分析和数据统计 操作风险评估要素内部操作风险损失事件数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制因素 操作风险评估通常从业务管理和风险管理两个角度开展，遵循由表及里、自下而上、从已知到未知的原则 操作风险评估方法自我评估法（运用最广泛、最成熟）、损失分布法、风险地图法 关键风险指标法基于自我评估法和因果分析模型，选择已识别的主要操作风险因素，并结合银行内外部操作风险损失事件数据形成的统计分析指标，用以评估其整体的操作风险水平。 选择关键风险指标的基本原则相关性、可计量性、风险敏感性、实用性 商业银行整体风险控制环境的要素公司治理（基石）、内部控制（重要手段）、合规文化（基础）、信息系统 操作风险的另一种分类可规避、可降低、可缓释、应承担 操作风险缓释的方式连续营业方案、商业保险、业务外包（关键过程&核心业务不应外包） 在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20% 最容易引发操作风险的业务环节柜台业务。 关键风险指标的显著波动可能意味着操作风险的总体性质发生变化，对关键风险指标进行分析，往往可以预测商业银行未来特定时段内的操作风险状况。 操作风险报噶的主要内容风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平 操作风险监管资本的计量方法标准法、替代标准法、高级计量法 标准法将所有业务划分为8大类业务条线，计算时需要获得每大类业务条线总收入，然后根据各条线不同的操作风险资本要求系数（潜在操作风险损失与总收入之间的关系）分别求出对应的资本，最后加总8类产品线的资本即可。 在替代法的具体计量中，除零售银行和商业银行业务条线的总收入是用前3年贷款余额的算数平均数与3.5%的成绩替代外，其他与标准法一致。 各业务条线对应的系数公司金融18%，交易和销售18%，零售银行12%，商业银行15%，支付和结算18%，代理服务15%，资产管理12%，零售经纪12%，其他业务18% 商业银行可根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型，包括损失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度为99%，观测期为1年。第六章 流动性风险管理 商业银行流动性风险管理的核心尽可能提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险-收益平衡点。 商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款用于长期贷款。其在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构（或持有期缺口）被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。 对于资产负债币种结构，商业银行可根据其国际业务需要及外币流动性管理能力，采用百分比方式或绝对方式来管理外币资产和负债。 商业银行应尽可能降低其资金来源（负债）和使用（资产）的同质性，形成合理的资产负债分布结构。 “三性原则”流动性、安全性、效益性 流动性风险评估方法流动性指标法、现金流分析法、缺口分析法、久期分析法 流动性指标法中的标准流动性比率25%，人民币超额准备金率2%，外币超额备付金率2%，核心负债比率60%，流动性缺口率-10%，存贷款比例75% 当资金剩余额与总资产之比小于3%-5%，甚至为负时，商业银行应对其流动性状况引起高度重视。在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，其有助于预测短期内的流动性状况。 缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产与到期负债之间的差额，即流动性缺口，以判断其流动性是否充足。 商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金为贷款提供融资来源。 融资缺口=贷款平均额核心存款平均额，如果缺口为正，其需要出售流动性资产或在资金市场融资。 借入资金=融资缺口+流动性资产=贷款平均额核心存款平均额+流动性资产 我国商业银行普遍重视未来4-5个星期时段的流动性缺口分析和管理。 久期分析法利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值的变化，进而造成流动性状况发生变化。 久期缺口的绝对值越大，利率变化对资产和负债价值的影响越大，对其流动性的影响也就越显著。 商业银行流动性风险预警指标分类内部指标、外部指标、融资指标 通过定期压力测试，商业银行可以更加全面、深入的掌握自身的流动性风险状况及变化趋势，为流动性风险管理提供决策依据，随时做好在极端不利的条件下应对支付困难的准备。 在流动性风险情景分析中，分析正常状况下的现金流量变化最为重要，深入分析最坏情景（自身问题&整体市场危机）意义重大。 商业银行可将特定时段内的存款分为三类敏感负债（持有其总额的80%，如证券业存款）、脆弱资金（30%，如费用收入）、核心存款（15%作为流动资产） 总流动性需求=0.8敏感负债法定储备+0.3脆弱资金法定储备+0.15核心存款法定储备+新增贷款 商业银行制定外汇融资能力受损时的流动性应急计划采取的两种方式使用本币资源并通过外汇市场将其转为外币或使用该外汇的备用资源；可根据某些外币在流动性需求中占有较高比例的情况为其建立单独的备用流动性安排。 流动性应急计划的内容危机处理方案、弥补现金流量不足的工作程序 我国商业银行流动性风险管理要点提高流动性管理的预见性、建立多层次的流动性屏障、通过金融市场控制风险。第七章 声誉风险管理和战略风险管理 声誉风险识别的核心正确识别八大类风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。 声誉风险管理的最佳实践推行全面风险管理理念、改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。 商业银行应当从批评和投诉中积累早起声誉风险预警经验。 商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设准确预测未来风险事件的可能性是存在的预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失若对未来风险加以管理和利用，风险有可能转变为机会 商业银行战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在4个方面商业银行战略目标缺乏整体兼容性、实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷、为实现目标所需要的资源匮乏、整个战略实施过程的质量难以保证。 战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。其另一重要工具是经济资本配置。第八章 银行监管与市场约束 监管部门监督检查&市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。 三大支柱最低资本充足率要求、监管部门的监督检查、市场约束 巴塞尔委员会于2006.10重新修订并发布有效银行监管的核心原则 我国银行监管目标促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 监管具体目标保护存款人和金融消费者利益、增进市场信心、增进公众对现代金融的了解、减少金融犯罪 监管的基本原则依法、公开（立法和政策标准、执法和行为标准、行政复议）、公正（实体公正、程序公正）、效率 监管理念管法人、管风险、管内控、提高透明度 监管步骤了解机构，风险评估（最为核心的步骤），规划监管行动，准备风险为本的现场检查，实施风险为