T3精粹-典型业务讲解.doc

目目 录录 序 言 4 第一章系统管理 5 一 会计期间的设置 5 二 会计年度的设置 6 第二章 总账系统 8 一 科目设置 8 一 已经使用的科目增加明细科目 8 二 已经使用的科目设置辅助核算 10 二 凭证处理 12 一 利息收入的凭证处理 12 二 外部凭证删除后 又重新生成 如何在总账中保留原来的凭证号 13 三 月末转账 16 一 自定义转账 16 二 对应结转 20 三 销售成本结转 22 四 汇兑损益结转 25 四 查询和打印 28 一 多栏账查询 28 二 汇总打印 29 第三章 工资模块 31 一 一个月多次发放工资的处理 31 二 年终奖金的处理 33 三 代缴个人所得税申报表中显示身份证号 35 第四章 固定资产 37 一 手工账下按照季度计提折旧 37 一 实施时的注意事项和方法 37 二 软件能否实现一个季度计提一次折旧 37 二 系统计提的折旧额与手工账下计提的折旧额不一致 如何处理 38 三 固定资产变卖减少的处理 39 四 固定资产卡片上部分资产减少 41 五 资产增加凭证对应两个对方科目 43 六 购置固定资产时 确认增值税进项税额 44 第五章 财务报表 47 一 编制损益表时 本年累计 数不正确的解决方法 47 一 年初启用帐套 47 二 年中启用帐套 47 二 应收账款和预收账款的取数公式 49 三 表间取数公式 50 第六章 财务分析 51 一 产品毛利率 51 二 项目毛利率 51 三 部门预算管理 52 第七章 采购模块 54 一 进口业务如何在采购模块实现 54 二 委托加工业务的处理 58 三 收购废旧物资和农产品的业务处理 61 四 采购发票和运费发票不同时到如何处理 62 五 合理损耗和非合理损耗的处理 63 一 确认为合理损耗 63 二 确认为非合理损耗 64 六 发票和入库单上的数量不同步 66 七 采购退回业务的处理 67 第八章 销售模块 72 一 销售发货单和销售发票数量不同步 72 二 分期收款销售业务的处理 73 三 委托代销业务的处理 75 四 提供应缴纳营业税的劳务如何处理 77 五 赠品业务的处理 79 六 折扣 折让业务的处理 80 一 折扣 80 二 折让 83 七 返利业务的处理 84 一 下次交易时直接给予折扣 84 二 直接返还现金 84 三 直接返还商品 85 八 销售方不同的运费形式处理 86 一 销售方委托运输公司运输 86 二 销售方自己运输 87 九 往来业务 87 一 应收票据的处理 87 二 延期支票的处理 88 三 如何支付预收账款 90 四 上一期多核销了应收账款 91 五 销售款与客户的总公司结算 92 五 销售零头的处理 95 六 坏账的处理 95 第九章 库存模块 97 一 形成组装单的子项产品查询 97 二 货位管理 99 第十章 核算模块 102 一 暂估业务处理流程 102 一 月初回冲 102 二 单到回冲 103 三 单到补差 104 二 修改暂估方式 104 三 采购业务 票货同到时生成一张凭证 105 四 暂估应付款 科目的使用 105 五 调拨单制单 107 序 言 用友通产品是一套财务业务一体化的管理软件 精细管理 卓越理财 是其核心价值理念 在帮助企业进行会计信息化建设过程中发挥着积极作用 本书主要针对在日常的热线和在线问题处理过程中 大家提及比较多的典 型业务的处理汇编成册 并加入了很多作者的关于会计业务与软件结合的心得 体会 本书按照功能模块来编写 在部分业务的处理上 可能会同时涉及多个模 块的操作 本书和之前编写的 财务业务一体化 和 产品应用技巧 结合学 习 效果更佳 本书是在用友通 10 2 版本上编写的 同样可能适用于其它版本 相同模块 的内容在各个版本上的解决和分析方法是一样的 本书由用友集团小型及在线服务事业部支持服务总部的用友通维护专家 中国注册会计师沈青丽女士主编 同时感谢事业部其他人员给予的帮助和配合 由于时间仓促 本书存在的不足之处 敬请批评指正 第一章 系统管理 一 会计期间的设置一 会计期间的设置 问题 问题 会计期间不是自然的会计月 每月 1 号到每月的 31 而是每月的月中到下个 月的月中 例如设置每月的 25 号到下一月的 25 号为一个会计期间 在建立账套的过程 中应该如何设置 处理步骤 处理步骤 1 以 admin 进入系统管理 点击 账套 建立 弹出创建账套的界面 如图 1 1 所示 图 1 1 创建账套 2 点击 会计期间设置 进入 会计日历 建账 界面 双击启用月份对应的结 束日期 在会计日历中修改为 5 25 号即可 如图 1 3 所示 图 1 2 修改会计日期 注意 注意 如果建立账套过程已经完成 要修改会计期间 则以账套主管身份登录系 统管理 点击账套下的 修改 在账套信息界面点击启用会计期后的 会计期间设置 进入后 在启用月份的结束日期双击修改为 25 号即可 二 会计年度的设置二 会计年度的设置 问题 问题 会计年度不是自然的会计年度 1 1 12 31 而是某年的年中到下年的年中 例如设置每年的 4 月到下一年的 3 月为一个会计年度 在建立账套的过程中应该如何设 置 步骤 步骤 1 以 admin 进入系统管理 点击 账套 建立 弹出创建账套的界面 参照 图 1 1 所示 2 点击 会计期间设置 进入 会计日历 建账 界面 把月度该为 1 双击 01 期间对应的 起始日期 现在默认的是 2007 01 01 在弹出的日历中 修改为 2007 年 4 月 1 号 则这个会计年度为 2007 04 01 2008 03 31 如图 1 3 所示 图 1 3 修改会计年度 注意 注意 这样设置 表示 4 月份是第一个会计月 如像图 1 1 所示 建账时 启用 会计期设置为 5 月 则表示从第 5 个会计期间开始启用 则启用各个模块的日期为 2007 08 01 之后 并且也要以这个日期之后的日期登录操作系统 比如以 2007 05 01 启用总账模块 则会提示 第二章 总账系统 一 一 科目设置科目设置 一 已经使用的科目增加明细科目 一 已经使用的科目增加明细科目 在软件操作过程中 经常会遇到对已经使用的科目 要求增加其明细科目的问题 科目已经使用 有两种情形 1 该科目没有期初余额或本期发生数 但在月末转账定义中使用 2 该科目已经有期初余额或本期发生数 下面分别就这两种情形的处理方法 分别进行介绍 情形情形 1 1 该科目没有期初余额或本期发生数 但在月末转账定义中使用 业务举例 业务举例 已经设置过 期间损益结转 后 再增加损益类科目 主营业务收入的 明细科目就会出现如下提示 处理方法为 处理方法为 1 在这个提示界面 点击 否 2 进入期间损益结转设置界面 删除 本年利润 科目 点击 确定 按钮 3 增加相应的明细科目后 重新进行期间损益结转设置 情形情形 2 2 该科目已经有期初余额或本期发生数 系统会把一级科目的数据和属性全部 转移到增加的第一个明细科目中 业务举例 业务举例 损益类科目 补贴收入 已经本期贷方发生 10 元钱 并且已经进行期间 损益结转设置 现在增加其明细科目 补贴收入 税费返还 处理方法 处理方法 1 在会计科目档案中 点击 增加 按钮 增加明细科目 系统如下提示 2 点击 是 再点击新增科目界面上的 下一步 提示 3 点击 是 即可完成该操作 a 凭证上科目会自动替换 如图 2 1 所示 图 2 1 凭证上的科目自动替换 b 其数据会自动转移到第一个明细科目上 如图 2 2 所示 图 2 2 科目数据自动转移到新增明细科目上 c 期间损益结转定义中已经修改为补贴收入 税费返还 如图 2 3 所示 图 2 3 期间损益结转设置中自动替换 注意 注意 1 对已经使用的科目新增明细科目时 要求必须退出其他模块的操作 并且总账模 块也不能有互斥操作 如果在软件操作的过程中 新增明细科目时 最后提示 这时需要重新登录 重复上述增加明细科目的操作步骤 2 如果原来一级科目下的 10 元是由两个以上的内容组成 则还要作调整凭证 如 原来的 10 元包含 税费返还 6 元 其它 4 元 现在 10 元全部放在了 税费返还 明细科目上 则要调出 4 元给 其它 新增 其它 明细科目 调整凭证为 借 补贴收入 税费返还 4 贷 补贴收入 其它 4 3 对于第二个新增的损益类科目的明细科目 必须到 期间损益结转设置 中 对 该科目进行设置 才能在期间损益结转的时候 结转这个科目的数据 如注意事项 2 中新增的 补贴收入 其它 如图 2 4 所示 图 2 4 新增的明细科目没有进行期间损益结转设置 在 520302 其它 后对应的 损益科目编码 处录入 3131 点击 确定 按钮 注 在新企业会计科目制度下 本年利润 的科目编码是 3131 所以这里录入 3131 如果在建账的时候 选择的是别的行业性质 则要录入该行业性质下 本年利润 的科目编码 二 已经使用的科目设置辅助核算 二 已经使用的科目设置辅助核算 当一个科目已经录入期初余额和本期发生额后 由于精细核算的需求 要启用辅助 核算 如何设置 例 例 其它应收款 科目期初余额 100 元 本期借方发生 200 元 凭证已经记账 因为该企业 其它应收款 主要是核算员工预借差旅费和归还差旅费 公司老板就想知 道 哪个员工有多少差旅费没有归还 那么 这时就要把 其它应收款 科目设置为 个人往来 的 如何设置 处理步骤 处理步骤 1 反记账 取消凭证审核和出纳签字 2 进入总账期初余额中 把 其它应收款 的期初数 100 清空 3 在会计科目中 把 其它应收款 设置为个人往来辅助核算 会提示 此 科目已使用 修改辅助核算可能会造成数据错误 是否继续 点击 确定 按钮 4 期初余额界面 其它应收款 科目显示为蓝色 双击 其它应收款 的期初数 弹出个人往来期初录入界面 假定期初 100 元 分 别应收员工张三 40 元 李四 60 元 则 其它应收款 的期初余额录入如图 2 5 所示 在 个人往来期初 录入界面 点击 退出 按钮 则期初余额录入界面 其它应收款 显示为 100 元 图 2 5 录入 其它应收款 的期初余额 5 在填制凭证中 找到有 其它应收款 科目的凭证 选中 其它应收款 分录 双击凭证右下角的 录入辅助信息 如图 2 6 所示 图 2 6 修改凭证的上辅助信息 6 重新对凭证审核 出纳签字 记账 注意 注意 上述的操作步骤 看似简单 但一旦操作不当 容易造成数据数据 对账 不平 下面就把误操作给大家展示出来 在以后的操作过程中应避免 不正确的步骤及现象 不正确的步骤及现象 1 反记账 取消凭证审核和出纳签字 2 在会计科目中 把 其它应收款 设置为个人往来辅助核算 此时的现象 在 期初余额界面 其它应收款 科目显示为蓝色 表示辅助核算的科目 辅助核算的科目 是不能直接修改期初余额的 所以 其它应收款 的期初余额 100 元无法删除 3 双击 其它应收款 的期初数 弹出个人往来期初录入界面 录入张三 40 元 李四 60 元 此时的现象 退出个人往来期初录入界面 则 其它应收款 期初余额为 200 元 但明细记录中显示的是 100 元 这样就造成了 总账和个人往来辅助账对账不 平 如图 2 7 所示 引申 引申 年度结转后 总账期初余额也会出现总账和辅助明细账对账不平的情况 可 以参照上述的修改方法 例 例 年度结转后 总账和客户往来明细账对账不平是 错误报告中显示 应收账款 科目总账 250 元 明细账 200 元 试算平衡 说明总账数据是正确的 很可能在年度结 转过程中少结转了一行明细记录 修改步骤 修改步骤 1 到会计科目中 把 应收账款 的客户往来辅助核算取消 2 到总账期初余额界面 这时 应收账款 的期初数是可以修改的 修改为与明细 记录合计一致 不管明细记录合计是否正确 本例中修改为 200 元 3 再到会计科目中 把 应收账款 科目设置为客户往来辅助核算 4 再到总账期初余额中 双击 应收账款 得期初数 参照上年末应收账款的客户 往来明细记录 在这里补加记录 或者修改记录金额 使 应收账款 科目期初余额为 250 元 还要保证试算平衡 注意 注意 如果开始试算不平衡 明细记录合计数正确 总账数不正确 则修改步骤 操作到第 3 步即可 二 凭证处理二 凭证处理 一 利息收入的凭证处理 一 利息收入的凭证处理 在手工核算下 当收到银行存款利息收入时 一般是借记银行存款 贷记财务费用 利息收入 如果在软件中也这么处理 如 借 银行存款 60 贷 利息费用 利息收入 60 因为 财务费用 的科目性质是 支出 即借方科目 则在期间损益结转时 软件 默认是从贷方转出 其间损益结转的凭证如下 借 本年利润 60 贷 财务费用 利息收入 60 这样 查询 财务费用 利息收入 科目的明细账 本月发生合计数为 0 查询余 额表的时候 就查不出这个科目的发生数 容易让会计产生误解 另一方面 编制损益表的时候 因为损益表模板的公式 财务费用 的本月数是取 财务费用 科目的借方发生数 在这种情况下 编制的损益表上 财务费用 的数据 就取不到该利息收入的数据 导致损益表上利润总额不正确 从而导致损益表和资产负 债表上之间的勾对关系无法满足 综合以上原因 建议财务费用的发生数都放在借方核算财务费用的发生数都放在借方核算 利息收入作为借方的红字 处理 在软件中填制凭证如下 借 银行存款 60 贷 财务费用 利息收入 60 引申 引申 这个原理可以引申到损益类科目的其他科目 收入类科目发生放在凭证贷方 费用类科目放在凭证借方 二 外部凭证删除后 又重新生成 如何在总账中保留原来的凭证号 二 外部凭证删除后 又重新生成 如何在总账中保留原来的凭证号 业务描述 业务描述 本月共有 15 张凭证 最后一张凭证日期为 2007 5 31 其中第 12 张凭 证 凭证日期为 2007 05 06 是由固定资产模块生成传递过来的 假定是新增固定资产 业务 本月凭证已经审核 记账 现在发现新增的固定资产卡片有问题 需要修改 修 改卡片必须要删除对应的凭证 卡片修改后 还要重新生成凭证 要求重新生成的凭证 保留原来的凭证号和凭证日期 操作步骤 1 在总账模块取消凭证记账 取消凭证审核 2 到固定资产模块 处理 凭证查询 选中凭证号为 2 的记录 点击 删除 按钮 确定删除该记录 如图 2 8 所示 图 2 8 删除该凭证 3 该凭证在总账中打上 作废 的标志 在 填制凭证 界面 点击 制单 菜单下的 整理凭证 选择期间 5 月份 选择需整理的凭证 点击 确定 系统提 示 这时一定要选择 否 才能把这个凭证号空出来 否则的话 之后凭证的凭证号会 依次提前 4 在总账业务范围设置中 取消 序时控制 凭证编号选择 手工编号 如 图 2 9 所示 图 2 9 总账选项设置 5 在固定资产模块 修改卡片 然后到 批量制单 中 重新生成凭证 输入 凭证摘要 选择凭证类别 录入凭证号 12 修改凭证日期 2007 05 06 如图 2 10 所示 图 2 10 重新生成的凭证 6 凭证保存后 重新审核 记账 同时把总账的选项设置为与原来一致 注意 注意 1 外部凭证只能在生成该凭证的模块删除 删除后 总账中该凭证会打上 作 废 的标志 2 本例是以固定资产模块的凭证修改来说明问题 该问题的操作步骤同样适用 于工资 核算模块生成的凭证的修改 3 关于凭证整理 需要理解如下几个问题 a 整理凭证的时候 当系统提示 是否整理凭证断号 选择 是 的话 之 后的凭证号为依次提前 作废凭证 1 3 4 5 整理凭证 1 2 3 4 选择 否 的话 会空出一个凭证号 作废凭证 1 2 3 4 5 整理凭证 1 3 4 5 b 如果作废之后的凭证已经记账 则整理凭证的时候 会提示 因为 整理凭证默认是把凭证号重新调整 作废凭证之后的凭证已经记账后 就不 允许修改 这时 无论点击 是 还是点击 否 都不能把这张作废的凭证整理掉 需要取消凭证记账后 重新整理凭证 只能对最大记账凭证号之后的作废凭证进行整理 三 月末转账三 月末转账 一 一 自定义转账自定义转账 自定义转账企业是用户根据自己企业的情况 对于经常要发生的转账业务 自定义 凭证的样式样式和科目的取数公式 然后每月根据自定义的转账设置直接生成相应的凭 证 下面举两个例子来说明自定义转账的用法 例一 把制造费用转到生产成本例一 把制造费用转到生产成本 业务描述 业务描述 假定制造费用下有两个明细科目 水电费和折旧费 这两个科目的本月 发生数月末要转到生产成本 辅助生产成本科目中 操作步骤 操作步骤 1 期末 转账定义 自定义转账 弹出 自动转账设置 对话框 点击 增加 按钮 录入转账序号和转账说明 2 击 确定 按钮 弹出定义转账凭证样式窗口 按照填制凭证的习惯 先录入借 方分录 科目 410102 生产成本 辅助生产成本 方向 借 这里的 方向 指的是在新的凭证中的方向 金额公式本例中由于 410102 科目的取数是取得对方科目 410501 和 410502 两个科 目 的合计数 所以就可以用 JG 函数 取对方科目计算结果函数 即凭证摘 要 可以 参照常用 摘要 3 击 增行 按钮 继续输入分录 输入相关科目编码 方向 取数公式 由于 410501 和 410502 科目发生时一般放在借方核算 所以转出的时候要从贷方转 出 且取数公式为科目的借方发生数 注意 注意 1 如果在日常业务处理过程中 出现了制造费用的贷方发生数 则在进行自定义转 账设置时 上述设置应修改为 2 在自定义转账中 不要求转出科目和转入科目的辅助核算一致 即允许有的科 目设置辅助核算 有的科目可以不设置辅助核算 并且即使都设置了辅助核算 也可以 采用不同的辅助核算 3 如果转出科目设置了辅助核算 假定设置了项目辅助核算 如只转出某一项目的 金额 则在定义分录的时候 在项目辅助核算栏录入某一项目 或者在公式定义中 录 入某一个项目 选择 按默认值取数 如图 2 11 所示 如果要转出所有该科目下所有项目的金额 则不用选择具体的项目 在公式定义中 选择 按科目 辅助项 总数取数 4 如果转账科目设置了辅助核算 并且要用结果函数 JG 或者差额函数 CE 则辅助项内容不允许为空 例二 月末按照比例计提城建税例二 月末按照比例计提城建税 业务描述 业务描述 内资企业月末要根据应交增值税 应交营业税 应交消费税的合计 一 般按照 7 的比例计提应交税金 应交城市维护建设税 生成的凭证样式为 借 主营业务税金及附加 5402 贷 应交税金 应交城市维护建设税 217108 设置如下图所示 公式可以手工录入 也可以使用公式向导 注意 注意 1 输入完 FS 217101 月 贷 FS 217103 月 贷 FS 217104 月 贷 要把其用小括 弧括起来 手工输入 0 07 或者用公式向导中的 常数 函数输入 0 07 2 这里的 7 必须写成 0 07 不能写成 7 否则会报出 金额公式不合法 词法或 语法错误 总结 总结 这里仅举两个例子作为说明 实际业务中 还有其它业务也是可以通过先进 行自定义转账设置 然后再生成转账凭证实现 要根据软件提供的公式函数 对业务设 置做到举一反三 二 对应结转 二 对应结转 对应结转是把一个科目的期末余额对应结转到另外的一个或多个科目中 例 例 会计人员在日常核算中 把企业的全部折旧费都归入了 管理费用 下的 折 旧费 明细科目中 这样 管理费用 折旧费 本期余额为 100 元 后来确认企业的折 旧费应该在 制造费用 营业费用 管理费用 中按照 5 2 3 的比例分配 操作步骤 操作步骤 1 期末 转账定义 对应结转 弹出 对应结转设置 对话框 点击 增加 按钮 进行相应的设置 设置后如图 2 11 所示 2 点击 转账生成 选择 对应结转 全选 全部的转入科目 生成的凭证如 图 2 12 所示 注意 注意 1 结转系数合计不要求必须等于 1 若同一凭证的结转系数之和为 1 则最后一笔 结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额 2 本功能只能结转一个科目的期末余额 转出科目在生成的转账凭证上 会在该科 目的科目性质相反的方向反映 如本例中 管理费用是个 支出 科目 即借方科目 在转账凭证上 从贷方转出 如果如果 管理费用管理费用 科目在结转前 是个贷方余额 则生成科目在结转前 是个贷方余额 则生成 的转账凭证上 管理费用科目显示贷方红字 的转账凭证上 管理费用科目显示贷方红字 3 转出科目和转入科目的辅助核算必须一致 同时设置 或者同时不设置 如设 置 必须设置一样的辅助核算 4 如转出科目和转入科目都设置为 部门 辅助核算 则转出辅助项只能一个部门 转入辅助项可不相同 可以选择不同的部门 转出辅助项与转入辅助项也可不相同 图 2 11 对应结转设置 转出科目和转入科目也可以输入一级科 目 但要求科目结构必须相同 图 2 12 生成转账凭证 5 转出科目和转入科目也可以输入一级科目 但要求科目结构必须一致 所谓科目 结构一致 是说科目的下级级次必须一样 并且每一级中的明细科目数应该一致 会 自动完成对应明细科目的结转 a 如果转出科目和转入科目的科目结构不一致 则在定义对应结转的时候 转出科 目和转入科目不能输入一级科目 如下图 营业费用 和 管理费用 的科目结构不一 致 则在定义的时候 如果使用一级科目 则会提示如图 2 13 所示 图 2 13 科目结构不同的报错 b 如果此时在会计科目中增加 营业费用 的明细科目 水电费 但科目编码是 550102 则在定义 对应结转的时候 选择一级科目 生成的转账凭证会把 550102 营业费用 水电费 与 550202 管理费用 办公费 对应 假定 管理费用 折旧费 余额为 100 元 管理费用 办公费 余额为 60 元 结 转系数为 50 则生成的凭证如图 2 14 所示 图 2 14 对应结转凭证 6 对应结转和自定义转账的区别 比较项目辅助核算上科目选择上 自定义转账不要求一致必须选择末级 科目 对应结账要求必须一致可以选择非末 级科目 三 三 销售成本结转销售成本结转 如果使用了业务通和核算模块 通过对库存模块中 销售出库单 的记账和制单 系统会自动结转每一种存货的销售成本 如果没有启用业务通 但企业又希望自动结转 销售成本 就可以使用这个功能来实现 注意 注意 销售成本结转 是按照全月平均法的计价方法计算出库成本 如果要按照售价 计划 价 来计算出库成本 可以通过总账 期末 售价 计划价 销售成本结转来实现 例 例 某企业根据全月平均法计算商品销售成本 发生销售业务的时候 先确认销售 收入 月末一次结转商品的销售成本 操作步骤 1初始设置 1 1 把库存商品 主营业务收入 主营业务成本设为数量金额式的账页格式 1 2 增加明细科目 库存商品 A 产成品 数量金额式 核算单位 个 主营业务收入和主营业务成本增加同样的明细科目 并且设置一致 2期初余额 库存商品 A 产成品 期初数量 10 个 金额 120 元 3本期业务 不考虑税金 3 1 采购 A 产成品 15 个 单价 10 元 填制凭证 借 库存商品 A 产成品 150 贷 银行存款 150 注 查询该科目的明细账 全月的平均成本为 10 8 元 3 2 销售 A 产成品 20 个 销售价格 20 元 填制凭证 借 应收账款 400 贷 主营业务收入 A 产成品 400 此时我们应该按照全月平均法结转 20 个商品的销售成本 使用 销售成本结转 功 能 3 3 设置 销售成本结转 总账 期末 转账定义 销售成本结转 3 4 进行销售成本结转 A 产成品的平均单价为 10 8 元 销售 20 个 总成本为 216 3 5 生成的凭证如下 注意 注意 1 三个科目的明细设置必须一样 且必须是数量金额式的账页格式 设置核算 单位 2 所有科目的辅助核算也必须一致 不能有些科目有辅助核算 有些科目没有 并且不能使用客户往来辅助核算 如果使用了客户往来辅助核算 只能通过 自定义转 账 完成 4 因为销售成本结转是判断的 主营业务收入 的贷方发生数量 所以当发生 销售退回的时候 填制的凭证上 主营业务收入 应该反映贷方红字 不应该反映在借 方 否则的话 销售成本结转的时候 无法判断发生数 5 当销售数量大于库存数量时 按照哪个数量来结转 通过 销售成本结转设 置 中的选项来判断 如果选择 按商品销售 贷方 数量结转 则按照销售数量乘以库存单价来 结转销售成本 如库存数量为 5 个 单价为 10 元 此时销售了 15 个 在销售成本结转 的时候 如果选择这个选项 则本期的销售成本为 15 10 150 元 如果选择 按库存商品数量 余额 结转 则上例中本期的销售成本 5 10 50 元 如果选择了第二个选项 并且当某商品的库存数量1200 年终奖金 12 年终奖金 1200 当月工资 12 5 新的工资类别中的 当月工资 应该等于原来工资类别的 计税工资 需要手工录入 3 数据查询 3 1 原来工资类别的数据查询 注 代扣个人所得税的对应工资项目选择 计税工 资 扣缴所得税申报表的税率设置中的基数填写 1200 3 2 新的工资类别的数据查询 假定 张三年终奖金为 5000 赵五为 80000 李四为 20000 三 代缴个人所得税申报表中显示身份证号三 代缴个人所得税申报表中显示身份证号 在现有的银行代发格式中 系统没有预置身份证号 而很多企业有这个需要的 由 于银行代发格式设置中 插入行的数据来源只能参照出工资变动上的工资项目 于是我 们把 身份证号 作为工资项目来处理 操作步骤 操作步骤 1 在工资项目中 增加 身份证号 工资项目 类型为 字符 长度设为 20 性质为 其他 2 第一次在工资变动中录入身份证号 在月结的时候选择 清零项 可以不选 择 身份证号 这一项 这样的话 以后月份都会自动带出 3 银行代发格式设置 在银行代发一览表中 点击 格式 按钮 插入一行 手工录入栏目名称 类型 长度 小数位 数据来源参照 身份证号 4 调整后的银行代发一览表显示为 第四章 固定资产 一 手工账下按照季度计提折旧一 手工账下按照季度计提折旧 手工账下 有些企业为了减少工作量 会一个季度计提一次折旧 生成一张凭证 这就产生了两个问题 一是启用固定资产模块的时候 应该注意什么问题 如何实施 二是在软件中能不能一个季度计提一次折旧 生成一张凭证 一 实施时的注意事项和方法 一 实施时的注意事项和方法 对于这种情况 在给客户实施时建议如下三种方法 1 启用月份选择在每个季度的第一个月份 如 1 4 7 10 比如 3 月份购买的软 件 1 3 月份的折旧已经在手工账下计提了 那么直接 4 月份启用固定资产模块即可 然后按照 1 个月 1 个月直接计提就可以了 2 如果不小心 3 月份启用了固定资产模块 录入原始卡片上的累计折旧数据为上年 末的数据 1 2 的折旧 手工计算 3 月份通过 固定资产 模块计提折旧 凭证仍是 手工在总账中录入 金额为 3 个月的折旧额 3 3 月份启用固定资产 录入原始卡片上的累计折旧数据为上年末的数据 本月计 提完折旧后 重新进入折旧清单 在折旧清单菜单栏中按 ctrl alt g 出现 修改 菜 单 然后把本月的折旧额修改为本季度的折旧额 固定资产模块生成折旧凭证 二 软件能否实现一个季度计提一次折旧 二 软件能否实现一个季度计提一次折旧 按照会计制度 应该是每个月都要计提折旧的 所以软件不支持一个季度计提一次 折旧 但可以一个季度汇总生成一张计提折旧的凭证 1 1 在进行固定资产模块系统初始化的时候 选项中 折旧汇总分配周期 可 以选择 3 个月 2 如果系统初始化已经完成 则可以从固定资产模块 设置 选项 折 旧信息 选择折旧汇总分配周期为 3 个月 注意 注意 1 如果是新启用的账套 并且选择 3 个月为一个折旧汇总分配周期 则每个季 度末的月份为 下次折旧分配月份 例如 1 月份或 2 月份启用 则 下次折 旧分配月份 为 3 月份 如 6 月份启用 则 下次折旧分配月份 为 6 月份 2 如果选择 3 个月为一个折旧汇总分配周期 则不在折旧分配 月份的话 不 能生成计提折旧的凭证 具体又分两种情况 2 1 假如 1 月份启用的话 1 月份和 2 月份计提完折旧后 不会弹出 折旧分配 表 在批量制单中也不会显示 计提折旧 的记录 在 处理 菜单下点击 折旧分配 表 提示 2 2 假如 6 月份启用的话 7 月份和 8 月份计提完折旧后 不会弹出 折旧分配 表 在批量制单中也不会显示 计提折旧 的记录 在 处理 菜单下点击 折旧分配 表 显示 6 月份的折旧信息 点击 凭证 按钮 连查 6 月份计提折旧的凭证 二 系统计提的折旧额与手工账下计提的折旧额不一致 二 系统计提的折旧额与手工账下计提的折旧额不一致 如何处理 如何处理 业务说明 业务说明 假如一固定资产 原值为 10000 元 使用年限 5 年 残值率 5 使用 平均年限法 计提折旧 手工账下月折旧额 10000 1 5 60 158 33333 158 33 软件中月折旧率 1 5 60 0 015833333 0 0158 月折旧额 10000 0 0158 158 这样 就产生了 0 33 元的差额 针对这种情况 有两种方法可以解决 方法一 修改月折旧率小数位数方法一 修改月折旧率小数位数 操作步骤 操作步骤 卡片 卡片项目 选择项目列表中的 月折旧率 点击 修改 按钮 把小数位数根据实际情况调整 最高到 8 位 注意 注意 1 调整小数位数后 必须重新计提折旧 卡片上的 月折旧额 才会改变 2 如果已经按照 8 位小数位计提过折旧 则不能再把小数位数调整为 4 位 3 本月调整小数位数后 下个月就会按照新的折旧率显示并计提折旧 方法二 修改计提月份的折旧额方法二 修改计提月份的折旧额 方法二 假定没有如方法一所述 修改折旧率小数位数 或者修改小数位数后 还 是出现月折旧额不一致的情况 则可以直接修改本期的折旧额 操作步骤 操作步骤 1 月计提折旧过程完成后 进入 处理 折旧清单 把鼠标定位在菜单栏 中的 输出 和 退出 之间 按快捷键 CTRL ALT G 出现 修改 按钮 2 点击 修改 按钮 选中要修改的某张卡片的 本月折旧 改成想要的数据即 可 3 回车确认 系统会提示 如果以后都是按照 158 33 来计提折旧 则选择 是 否则选择 否 取消本次操 作 点击 取消 则本月折旧额还是系统计算的数据 158 注意 注意 1 只有当登录日期状态显示 最新 两个字时才能修改 2 在计提折旧过程中出现的折旧清单 不适用该功能 3 在 微软输入法 下 按快捷键不会出现 修改 按钮 4 如果已经生成了计提折旧的凭证 则不能修改 必须删除凭证 5 如果某个固定资产是最后一个计提月份 则不能修改其 本月折旧 三 固定资产变卖减少的处理三 固定资产变卖减少的处理 固定资产在使用过程中 由于特定原因销售出去 会得到出售收入 或者还会发生 清理费用 对于清理收入和清理费用只能在卡片管理中显示出来 不能产生凭证传递到 总账 对于清理收入和清理费用需要在总账中填制相应的凭证 例 例 假定现有一个固定资产 原值为 10000 已计提折旧 3000 其账面价值为 7000 该固定资产出售 清理收入为 8000 元 发生清理费用 100 元 操作步骤 操作步骤 进入卡片进入卡片 资产减少 参照卡片编号 点击资产减少 参照卡片编号 点击 增加增加 按钮 录入信息 点击按钮 录入信息 点击 确确 定定 按钮 按钮 1 在卡片管理中 选择 已减少资产 列表 双击该卡片 查看减少信息 可 以看到清理收入和清理费用 以及减少日期 2 生成凭证 处理 批量制单 选择 资产减少 记录 制单处打上 Y 的标志 选择 制单设置 页签 录入会计科目 点击 制单 按钮 生成凭证 这 张凭证只是反映了资产减少的业务 没有反映出清理收入和清理费用 3 在总账中录入关于清理收入和清理费用的凭证 以及把 固定资产清理 科 目转到 营业外收入 或者 营业外支出 中 本例 在总账中录入 出售收入 借 银行存款 8000 贷 固定资产清理 8000 清理费用 借 固定资产清理 100 贷 银行存款 100 计算损益 收益 8000 7000 100 900 借 固定资产清理 900 贷 营业外收入 900 注 在没有考虑税金的情况下 此次出售 获得收益 900 元 注意 注意 1 只有当月已经计提过折旧的资产才能减少 2 资产减少处理完成后 发现在做资产减少的时候 选择的卡片号错误 需要 撤销减少 在卡片管理中 选择 已减少资产 列表 默认是 在役资产 列表 选中 某张卡片 然后选择 固定资产 卡片 撤消减少 则可以取消所做的 减少操作 只有本月减少的资产才能 撤销减少 四 固定资产卡片上部分资产减少四 固定资产卡片上部分资产减少 业务描述 业务描述 在增加卡片的时候 把多个相同的 同时采购的固定资产作为一张卡片 录入 后来 其中的一个固定资产报废或者出售 例 例 一固定资产卡片信息如下 原值数量 截至到 6 月的累 计折旧 7 月份 计提折 旧 截至到 7 月的 累计折 旧 1000010500100600 引申出的相关信息 单个固定资 产的原值为 1000 元 截至到 6 月单 个固定 资产的 累计折 旧为 50 元 7 月 份单 个固 定资 产的 折旧 为 10 元 截至到 7 月单 个固定资产的 折旧为 60 元 7 月出售一个固定资产 减少原值 1000 元累计折旧 60 元 结果 保留原值 9000 元累计折旧 540 元 在软件中处理的结果是 要使总账模块和固定资产模块的数据与上述表格的数据保 持一致 操作步骤 操作步骤 1 7 月份计提完折旧后 暂时不需要生成凭证传递到总账 暂时不需要生成凭证传递到总账 对该卡片直接进行 资 产减少 资产减少后 原值为 0 累计折旧为 0 2 录入原始卡片 如果确定剩余的 9 个固定资产不会再单个变动 可以作为一个 固定资产录入 如果剩余的 9 个固定资产还会单个变动 建议录入 9 张原始卡片 我们这里录入一张原始卡片 原值为 9000 元 累计折旧为累计折旧为 450450 元 元 9 509 50 3 重新计提折旧 9 个固定资产 7 月份的折旧额为 90 元 9 10 此时查看固定资产模块数据 固定资产模块数据符合要求 下面开始处理凭证 保证总账模块的数据正确 对于 上述业务不能由固定资产模块生成凭证传递到总账中 原因一 经过上述处理后 本月 计提折旧为 190 元 与实际计提 100 元不符 原因二 通过减少资产 再录入原始卡片 之间的差额来实现部分减少业务 但录入原始卡片不会生成凭证传递到总账 这样仅处 理资产减少的业务 总账模块数据不正常 4 固定资产模块 批量制单 中 把两行记录删除 5 在总账模块填制 本月计提折旧 和 资产减少 的凭证 计提折旧 借 管理费用 100 贷 累计折旧 100 资产减少 借 累计折旧 60 固定资产清理 940 贷 固定资产 1000 6 这样固定资产模块和总账模块数据一致 对账平衡 注意 注意 1 上述部分固定资产的减少涉及到的清理收入和清理费用的问题 参照三 固定资 产变卖减少的处理 2 从上述的处理看 多个固定资产录入成一张卡片 在后续的处理过程中存在很 多麻烦 所以建议 在固定资产模块 一个固定资产就录入一张卡片 对于同时购置的 多个一样的固定资产 可以通过 卡片复制 的功能完成多张卡片的录入 五 资产增加凭证对应两个对方科目五 资产增加凭证对应两个对方科目 业务说明 业务说明 如新购置一固定资产 原值 10000 元 其中银行存款支付 6000 元 其余 4000 元作为应付账款 这样 生成的凭证为 借 固定资产 10000 贷 银行存款 6000 应付账款 4000 软件中 新增固定资产只能对应一个对方科目 所以只能先把 10000 元对应到 银 行存款 或者 应付账款 两个科目中的一个 然后再在总账中作调整分录 如先由固定资产模块中 批量制单 生成凭证 借 固定资产 10000 贷 银行存款 10000 再在总账中作调整凭证为 借 银行存款 4000 贷 应付账款 4000 引申 引申 如果总账 固定资产与业务通一起启用 则 应付账款 科目设置为供应商 往来辅助核算的 受控于 应付 系统 则在固定资产模块生成凭证时不允许使用 应 付账款 科目 如果企业购置固定资产 没有付款的情况下 要通过 应付帐款 科目 核算 则只能在应付账款下设两个明细科目 一个受控 核算采购模块生成的凭证 一 个不受控 核算固定资产模块生成的凭证 这样 月末对帐的时候 只需要把总帐中 212101 采购业务 科目与采购模块中的 供应商往来帐表核对即可 六 购置固定资产时 确认增值税进项税额六 购置固定资产时 确认增值税进项税额 政策背景 政策背景 按照 税法 规定 企业购置固定资产时 支付的税费要计入固定资产 的原值 即不得作为进项税额进行抵扣 但国家为了鼓励企业加快生产设备的改造 提 高生产力 从 2004 年 7 月 1 日 我国在东北地区部分行业率先实行了扩大扣税范围政策 试点以后 财税部门又将确保今年 7 月 1 日在河南 山西 湖南 湖北 江西 安徽等 中部六省的 26 个城市扩大增值税抵扣范围的政策 具体涉及装备制造业 石油化工业 冶金业 船舶制造业 汽车制造业 农产品加工业六大行业等中部地区颇有代表性的六 大行业 业务说明 业务说明 企业购置固定资产 机床 收到一张增值税专用发票 票样如下 对于这张发票 不同地区的处理方法 不尽相同 一般地区东北地区及部分中部地区 原值税额合计原值可抵扣税 额 合计 5850 0 0 05850 0 0 5000 0 0 850 0 0 5850 0 0 目前 软件是针对一般地区的解决方案设置的操作流程 即在增加固定资产卡片的 时候 原值录入 5850 元 然后生成凭证 借 固定资产 5850 贷 银行存款 5850 对于 按照上述政策背景中提到的购置固定资产可以抵扣进项税额的地区 确认的 进项税额只能在总帐中录入 其操作步骤为 1 在固定资产模块录入卡片 卡片原值为 5000 元 批量制单 中生成凭证 借 固定资产 5000 贷 银行存款 5000 2 在总帐模块填制如下凭证 借 应交税金 应交增值税 进项税额 850 贷 银行存款 850 这样处理 在银行对帐的时候 不是很方便 要用单位日记帐上的两笔记录对应银 行对帐单上的一笔记录 五 资产增加凭证对应两个对方科目 也存在这个问题 为 了解决这个问题 我们建议的 操作步骤操作步骤 1 在固定资产模块录入卡片 卡片原值为 5000 元 批量制单 中生成凭证如下 2 点击 插分 按钮 增加一行分录 应交税金 应交增值税 进项税额 借 方 850 元 修改 银行存款 科目金额 第五章 财务报表 一 编制损益表时 本年累计 数不正确的解决方法 一 年初启用帐套 一 年初启用帐套 如果是年初启用账套 或者是新建的企业 则第 2 个月编制损益表 利润表 时 必须先打开第 1 月份保存的损益表 在这张报表的基础上追加表页 然后在新的表页上 录入第 2 月份的关键字 注意 注意 追加表页 默认前后的公式保持一致 如果后面月份业务发生变化 要修改 公式 则前几个月的数据也按照新的公式重新计算 如果不希望前面的数据发生变化 则在 数据 状态下对之前的表页打上 表页不计算 的标志 二 年中启用帐套 二 年中启用帐套 如果是年中启用账套 要注意两点问题 第一 总帐中录入期初余额的时候 虽然损益类科目的期初余额为 0 但损益类科目 的 借方累计数 和 贷方累计数 一定要录入 这样账簿中的 本年累计 数才是全 年的数据 第二 同时要把损益表中 本年累计数 的用 LFS 累计发生数 函数取数 本年累 计 数公式参照下表 利润表 编制单位 年 月单位 元 项 目行数本年累计数 一 主营业务收入 1 lfs 5101 月 贷 年 减 主营业务成本 4 lfs 5401 月 贷 年 主营业务税金及附加 5 lfs 5402 月 贷 年 二 主营业务利润 亏损 以 号填列 10 d5 d6 d7 加 其他业务利润 亏损 以 号填列 11 lfs 5102 月 贷 年 lfs 5405 月 借 年 减 营业费用 14 lfs 5501 月 借 年 管理费用 15 lfs 5502 月 借 年 财务费用 16 lfs 5103 月 贷 年 三 营业利润 亏损以 号填列 18 d8 d9 d10 d11 d12 加 投资收益 损失以 号填列 19 lfs 5201 月 贷 年 营业外收入 23 lfs 5301 月 贷 年 减 营业外支出 25 lfs 5601 月 借 年 四 利润总额 亏损总额 以 号填列 27 d13 d14 d15 d16 减 所得税 28 lfs 5701 月 借 年 五 净利润 净亏损以 号填列 30 d17 d18 二 应收账款和预收账款的取数公式 二 应收账款和预收账款的取数公式 制度描述 按照企业会计制度规定 预收账款业务很少的企业 可以不设置 预收账款 科目 发生的预收账款 通过应收账款的贷方来反映 但在编制资产 负债表的时候 必须把应收账款和预收账款分别反映 即应收账款项目反映应收账 款相关明细科目的借方余额 预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额 业务举例 业务举例 1 应收帐款科目设置明细科目 如 应收账款 A 客户 余额 100 B 客户 余额 50 C 客户 余额 60 则编制资产负债表时 应收账款取数为 150 预收账款取数为 60 取数公式修改为 应收账款 QM 1131 月 借 预收账款 QM 1131 月 贷 2 应收帐款科目设置为客户往来辅助核算 如果应收账款科目没有设置明细科目 而是设置了客户往来辅助核算 则要取期 末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据 编制公式的截图如下 则公式为 QM 1131 月 借 t 3 同时使用 应收帐款 和 预收帐款 科目 如果企业同时使用 应收账款 科目和 预收账款 科目 则编制资产负债表时 应收账款应根据 应收账款 预收账款 科目的所属明细科目的期末借方余额计算填 列 科目客户借方余额贷方余额 A 客户50 应收帐应收帐 款 借方科款 借方科 目 目 B 客户 30 C 客户80 预收帐 款 贷方科 目 D 客户 20 这样资产负债表上 应收帐款 50 20 70 预收帐款 30 80 110 应收帐款和预收帐款的公式修改为 应收账款 QM 1131 月 借 QM 2131 月 借 预收帐款 QM 1131 月 贷 QM 2131 月 贷 同理 应付账款和预付账款的公式也是这种原则来编制 注注意意 软件中 财务分析模块的报表分析是按照上述公式进行取数的 财务报表 模块的默认公式只是简单地取某个科目的期末余额 这样 就产生了财务报表中数 据与财务分析中的数据不一致的问题 解决这个问