最新2015年中级会计师经济法课件讲义视频.doc

保险法律制度保险合同的当事人及关系人（）2.受益人（1）投保人、被保险人可以为受益人。受益人的资格一般没有限制，胎儿作为受益人应以活着出生为限，已经死亡的人不得作为受益人。（2）被保险人或者投保人可以指定一人或数人为受益人。受益人为数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受益人按照相等份额享有受益权。3.特殊规定 被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照继承法的规定履行给付保险金的义务：（1）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；（2）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（3）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。【解释1】受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。【解释2】受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人丧失受益权。【例题1多选题】甲为其妻乙投保意外伤害保险，指定其子丙为受益人。乙、丙在同一次车祸中均意外身亡。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。A.甲指定受益人时须经乙同意B.甲指定受益人时无须经乙同意C.如果丙先于乙死亡，则出现保险事故时保险金应作为乙的遗产D.如果丙先于乙死亡，则出现保险事故时保险金应作为丙的遗产【答案】AC【解析】（1）选项AB：投保人指定受益人时必须经被保险人同意，投保人变更受益人时也必须经被保险人同意；（2）选项CD：受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的，保险金应作为“被保险人”（而非受益人）的遗产。【例题2单选题】甲向某保险公司投保人寿保险，甲为被保险人，甲指定其秘书乙为受益人。保险期间内，甲、乙因交通事故意外身亡，且不能确定死亡时间的先后。该起交通事故由丙承担全部责任。现甲的继承人和乙的继承人均要求保险公司支付保险金。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。A.保险金应全部交给甲的继承人B.保险金应全部交给乙的继承人C.保险金应由甲和乙的继承人平均分配D.保险公司承担保险责任后有权向丙追偿【答案】A【解析】（1）选项ABC：受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先；受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的，保险金应作为“被保险人”（而非受益人）的遗产；（2）选项D：代位求偿制度仅限于财产保险，人身保险并不适用。三、保险合同的订立（P204）（）1.投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。（2013年单选题）【解释】保险合同为诺成合同，保险人同意承保就意味着承诺，因此，保险合同成立。【例题单选题】根据保险法的规定，下列关于保险合同成立时间的表述中，正确的是（ ）。（2013年）A.投保人支付保险费时，保险合同成立B.保险人签发保险单时，保险合同成立C.保险代理人签发暂保单时，保险合同成立D.投保人提出保险要求，保险人同意承保时，保险合同成立【答案】D【解析】投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。2.格式条款（1）采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效：免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任的；排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。（2）采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于“被保险人和受益人”的解释。2015年初级会计中级会计注册会计师注册税务师等课件，双网校同步更新，详情请联系qq11547981543.保险合同的形式（1）保险单保险单是保险人签发的关于保险合同的正式的书面凭证，保险单是被保险人向保险人索赔的主要凭证。（2）保险凭证（“小保单”）保险凭证是一种内容简化了的保险单，一般不列明具体的保险条款，只记载投保人和保险人约定的主要内容，但与保险单具有同等的法律效力。对于保险凭证未列明的内容，以相应的保险单的记载为准；当保险凭证记载的内容与相应的保险单列明的内容相抵触或者保险凭证另有特约条款时，以“保险凭证”（而非保险单）的记载为准。四、保险合同的履行（P207）（）1.投保人的义务（1）支付保险费的义务合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力“中止”，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。【相关链接】因投保人未按照规定支付保险费而导致合同效力中止的，经保险人与投保人协商并达成协议，在投保人补交保险费后，合同效力恢复。但是，自合同效力中止之日起满2年未达成协议的，保险人有权解除合同。（2）危险增加的通知义务在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同。被保险人未履行危险增加的通知义务的，因保险标的危险显著增加而发生的保险事故，保险人不承担赔偿保险金的责任。（3）保险事故发生后的通知义务（“通知出险”）投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发生后，应当及时通知保险人。故意或者因重大过失未及时通知，致使保险事故的性质、原因、损失程度等难以确定的部分，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但保险人通过其他途径已经及时知道或者应当及时知道保险事故发生的除外。（4）接受保险人检查，维护保险标的安全义务投保人、被保险人未按照约定履行其对保险标的的安全应尽责任的，保险人有权要求增加保险费或者解除合同。（5）积极施救义务保险事故发生时，被保险人应当尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。2.保险人的义务（1）给付保险赔偿金或者保险金的义务（2）减损费用保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由“保险人”承担；保险人所承担的费用数额在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额。（3）调查费用保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由“保险人”承担。（4）诉讼费用责任保险中被保险人因给第三者造成损失的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用，除合同另有约定外，由“保险人”承担。3.索赔的时效（1）“人寿保险”的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。（2）“人寿保险”以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。【解释】人身保险包括人身意外伤害保险、健康保险和人寿保险等，适用5年诉讼时效期间的仅限于“人寿保险”。五、保险合同的解除（P210）（）【解释】除法律另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同。1.投保人单方解除合同权（1）在人身保险合同中，投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值。（2）在财产保险合同中，保险责任开始前，投保人要求解除合同的，应当按照合同约定向保险人支付“手续费”，保险人应当退还“保险费”。保险责任开始后，投保人要求解除合同的，保险人应当将已收取的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。2.保险人单方解除合同权（1）投保人“故意或者因重大过失”未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。（2）“被保险人或者受益人”未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。“投保人、被保险人”故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任。（3）投保人、被保险人未按照合同约定履行其对保险标的的安全应尽责任的，保险人有权解除合同。（4）在合同有效期内，保险标的的危险程度显著增加，被保险人未按合同约定及时通知保险人的或者保险人要求增加保险费被拒绝的，保险人有权解除合同。（5）投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同。（6）人身保险合同效力中止后2年保险合同双方当事人未达成协议恢复合同效力的，保险人有权解除合同。2015年初级会计中级会计注册会计师注册税务师等课件，双网校同步更新，详情请联系qq1154798154【相关链接】保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭；自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同。3.投保人、保险人均可解除合同的情形保险标的发生“部分”损失的，自保险人赔偿之日起30日内，投保人可以解除合同；除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前15日通知投保人。合同解除的，保险人应将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。【例题多选题】根据保险法律制度的规定，下列情形中，保险人有权解除保险合同的有（ ）。A.人身保险中投保人在交纳首期保险费后未按期交纳后续保险费B.投保人虚报被保险人年龄，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制C.投保人在投保时故意未告知投保汽车曾遭遇严重交通事故致使发动机受损的事实D.投保人未履行对保险标的安全维护之责任【答案】BCD【解析】（1）选项A：合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。人身保险合同效力中止后2年保险合同双方当事人未达成协议恢复合同效力的，保险人才有权解除合同；（2）选项B：投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同；（3）选项C：投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同；（4）选项D：投保人、被保险人未按照合同约定履行其对保险标的的安全应尽责任的，保险人有权解除合同。六、财产保险合同中的代位求偿制度（P211）（）（2013年多选题）因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。1.代位求偿权的成立要件（1）保险事故的发生与第三者的过错行为存在因果关系；（2）被保险人未放弃向第三者的赔偿请求权；（3）代位权的产生须在保险人支付保险金之后。【解释1】因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。【解释2】保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效。【解释3】如果因被保险人故意或者重大过失致使保险人不能行使代位求偿权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金。2.代位求偿权的行使（1）代位求偿权的行使是以“保险人”（而非被保险人）的名义进行，向对保险财产的损失负有民事赔偿责任的第三者行使。（2）除被保险人的家庭成员或者其组成人员“故意”对保险标的损害而造成保险事故外，保险人不得对被保险人的“家庭成员或者其组成人员”行使代位请求赔偿的权利。【例题1多选题】下列关于保险代位求偿权的表述中，符合保险法规定的有（ ）。（2013年）A.保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三人请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任B.保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三人请求赔偿的权利的，该放弃行为无效C.因被保险人故意致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金D.即使被保险人的家庭成员故意损害保险标的而造成保险事故，保险人也不得对被保险人的家庭成员行使代位求偿权【答案】ABC【解析】选项D：除被保险人的家庭成员或者其组成人员“故意”对保险标的损害而造成保险事故外，保险人不得对被保险人的“家庭成员或者其组成人员”行使代位请求赔偿的权利。【例题2多选题】王某将自己居住的房屋向某保险公司投保家庭财产保险。保险合同有效期内，该房屋因邻居家的小孩玩火而被部分毁损，损失10万元。根据保险法律制度的规定，下列表述中，错误的有（ ）。A.王某应当先向邻居索赔，在邻居无力赔偿的情况下才能向保险公司索赔B.王某可以放弃对邻居的赔偿请求权，单独向保险公司索赔C.如果王某已从邻居处得到10万元的赔偿，其仍可向保险公司索赔D.如果王某从保险公司得到的赔偿不足10万元，其仍可向邻居索赔【答案】ABC【解析】（1）选项A：王某可以选择向保险公司索赔或者向邻居行使赔偿请求权；（2）选项B：因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；（3）选项C：因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，被保险人已经从第三者取得损害赔偿的，保险人赔偿保险金时，可以相应扣减被保险人从第三者已取得的赔偿金额；在本题中，既然王某已从邻居处得到10万元的足额赔偿，王某不得再向保险公司索赔（被保险人不能因保险关系而获得额外利益）。【例题3单选题】张三向保险公司投保了汽车损失险。某日，张三的汽车被李四撞坏，花去修理费5000元。张三向李四索赔，双方达成如下书面协议：张三免除李四修理费1000元，李四将为张三提供3次免费咨询服务，剩余的4000元由张三向保险公司索赔。后张三请求保险公司按保险合同支付保险金5000元。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。A.保险公司应当按保险合同全额支付保险金5000元，且不得向李四求偿B.保险公司仅应当承担4000元保险金的赔付责任，且有权向李四求偿C.因张三免除了李四1000元的债务，保险公司不再承担保险金给付责任D.保险公司应当全额支付5000元保险金，再向李四求偿【答案】B【解析】保险事故发生后，保险公司未赔偿保险金之前，张三就单方面放弃了对李四1000元修理费请求赔偿的权利，那么保险公司仅应当承担剩余4000元保险金的赔付责任，并且有权就这4000元向李四求偿。【例题4单选题】潘某向保险公司投保了3年期的家庭财产保险。保险期间内，潘某一家外出，嘱托其保姆看家。某日，保姆外出忘记锁门，窃贼乘虚而入，潘某家被盗财物价值近5000元。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。A.应由保险公司赔偿，保险公司赔偿后无权向保姆追偿B.损失系因保姆过错所致，保险公司不承担赔偿责任C.潘某应当向保险公司索赔，不能要求保姆承担赔偿责任D.潘某只能要求保姆赔偿，不能向保险公司索赔【答案】A【解析】（1）选项A：因第三者（窃贼，而非保姆）对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者（窃贼）请求赔偿的权利；除被保险人的家庭成员或者其组成人员（保姆）故意对保险标的损害而造成保险事故外，保险人不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员（保姆）行使代位请求赔偿的权利；（2）选项BD：保险公司的保险责任并不因保险标的的损害系他人造成而免责，保险公司应当承担赔偿责任；（3）选项C：被保险人可以选择基于保险合同向保险公司索赔或者基于侵权行为向有过错的保姆行使赔偿请求权。七、人身保险合同的特殊条款（P212）（）1.不丧失价值条款由于人身保险具有储蓄性质，投保人缴纳保险费达到一定年限后，保险单就具有相当的现金价值。如果投保人不愿意继续投保而要求退保时，保险金所具有的现金价值并不因此而丧失。（1）投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现金价值。（2）即使投保人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病的，保险人虽不承担给付保险金的责任，但若投保人已交足2年以上保险费的，保险人就应当按照合同约定向其他权利人退还保险单的现金价值。（3）因被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。【例题1单选题】50岁的徐某在为自己投保人身保险时，申报的年龄为40岁，而该类保险对被保险人的年龄限制在45岁以下。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。A.该保险合同无效B.保险公司有权解除合同，无需退还保单的现金价值C.保险公司有权解除合同，并按照合同约定退还保单的现金价值D.保险公司无权解除合同【答案