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1 分红保险精算实务 泰康人寿精算部2008年3月 2 目录 分红保险的一般介绍盈余分配的基本原理红利分配的方法业务盈余中产生的问题营销特别红利分配原理 3 分红保险的一般介绍 基本概念分红保险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余 按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品产品形态终身寿险两全保险年金保险 4 分红保险的一般介绍 主要定价假设利率费用率死亡率红利来源利差益费差益死差益其他差益 5 盈余分配的基本原理 盈余分配的步骤红利精算师的工作可分配盈余的确定 6 盈余分配的基本原理 盈余分配的步骤第一步 高级管理层根据长期分红政策确定可分配盈余第二步 根据红利分配方法将可分配盈余公平地分配到每张保单 7 盈余分配的基本原理 红利精算师的职责公司是精算师的雇主但精算师也要运用自己的专业对保单持有人负责从习惯责任来看 红利精算师仅仅需要根据贡献法原则使用一定的精算方法把可分配盈余公平合理的分配到每个保单持有人确定可分配盈余是高层管理者的责任 实际上红利精算师必须参与其中 并使用精算技术为高层管理者提出建议 8 盈余分配的基本原理 如何确定可分配盈余 一 可分配盈余 当年业务盈余 上年分红保险特别储备 当年分红保险特别储备根据业务线不同 制定不同分红政策分红保险特别储备是用来平滑分红水平而提取的准备对于股份制公司 每年从分红帐户向一般帐户的利润转移会有限制 在我国不得高于30 9 盈余分配的基本原理 如何确定可分配盈余 二 确定可分配盈余要考虑的因素保持较长期的稳定结合公司短期的财务结果结合公司长期的财务规划市场竞争因素保单持有人合理预期 10 红利分配的方法 三元素法 普遍被使用的方法红利源于利差益 死差益 费差益 11 12 业务盈余中产生的问题 盈余分配问题业务盈余中不仅仅包括死差和利差而且包括其他差三元素法中的费差因素实际上是一个综合差异因素因此如果采用固定费用费法分配 需要将其他因素合理地分配到死差和利差中 13 业务盈余中产生的问题 利润的实现保单早期年度实际费用可能大于附加费用 保险公司承担了较大的亏损而往往在早期也会因市场竞争因素通过向分红帐户转移利润从而人为制造可分配盈余这些亏损仅能通过支付公司红利才能得到弥补 14 业务盈余中产生的问题 个红帐户营销与银保共用分红帐户营销与银保分红产品存在明显的差异投资收益存在分摊问题理论上需要建立单独的帐户进行独立的资产负债匹配与核算 15 业务盈余中产生的问题 业务风险客户对分红利率与市场利率 包括其他公司的分红利率 五年期存款和国债的比较非常敏感有很大的利率风险和流动性风险仅仅使用法定偿付能力可能无法揭示真正的风险因此需要通过动态的利率情景 并将退保 保单贷款使用率等因素建立与利率相关函数来检测适合的分红利率 16 营销特别红利分配原理 派发的必要性市场竞争 利率 股市 同业公司分红帐户 可分配盈余客户 收益 预期
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