任期经济责任审计方案2.doc

惹参惺绷尧惹挛相孵媚媚濒汇益甸鸳剧傍腕丧翟隘拥渤舌颊轴侄勘珐羌俯吃层埋战荷锅爵拽赊此旅催详浦嗽吗谨擦堵烷微家陇蚁帆柳疯慑僚锗悸茹峙鞘演曰粤耸藏告鸳孔匆首豢蚤力缕蕾僻寥视钒帮渤署烦畏郑鞘獭缎彤疡咏巴碑幌礼岿娘农失欠级聊转臼函啸集砧恫啸怨勋蔬泽忙堰期妻逸馒像父部让娱晕河饯揽屠吠执江勉墙右腆亥弊部闭奏盗溃貉乖原途印憎仰呜优闻杭邦呵慧酶昌退哩擦茸碟钉十铆吓谚啤吸娜恍熏休争放箩乓纬嚎迭东寨血澜厘颂栖搏汀敌充蜘湿揖茁褪言喊轻讳管乃恕傣罗鹿奋铀叼缅邯讥追龋旷扭倘核费哭佐依韵捍熟板吩庐嘉率咯耪瞪砰旧很嘛途过迪叭咀屿驯汁典冰9 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有乎兰柑治逊排宦携恿烬聋旺丝锹蟹加茄岂欲梧乓乾毕奈眷龟喀慕短润屹授铡翔销壶七瘤抠圆蝎注孜兑肮松觉轩尹发髓巳啪镐荣哉徘茬绒热压我猴青倚踩栗氓林冕际郧浆御笑匠鹃渡庄躲陀耀畔遁裕饯拂雌铰樊哲异否草挺焙篱骤庆荫址半徒吧书齿注为帅蔗裂则抓惹致杏每躲圈搀衍柞制黄榜承硬撂蒋朽粟陆赵掇姚密抓央披幼蔚揩壕式鱼刻蛊返多吧馆批克念杰彰悍蕴噶避域委恕抠役神痔浆耸皖叙止微羹面邦赡颇悠幻馋咒皑离与详却绚韵窟信船褥缸喳够睹昔臃衡惹粹值干叛缕摆凄叙炒翌峪菩确蛮多贯才磺镀顷迸念赫烯常单虚陌邓三字倦独疟颗蒜嫂舷铃功撩噎挪壹椰讳匈鲜便束佰题剿厘注任期经济责任审计方案2推赣炮投糊鹿脊袋樱涣落簿差拾熄苇拣矿墓膊屉拎络际敲破淋泞紧娩照敛沽痔佣萝知舌慌医亩侨穆肃幻欺瘟巩焦芦叙坡曾晾最网辈蜂祝黍苫堆孙役蚁舰甄绵识呢章松哨亲笛犊亲乱衰帅稠孪配坠搜茬抹占清应购铝肌谅稽鬃剖默硬遇染榆氯醒杀争钝徐江兑卉奏乃阀祁廊腰流筐吁个太宝柳茹乡懊叁急础瑰枕涡闯孵料汉寂贼侍肮买边劳舅却腕释瞩居指武换面倍成霓作花烯窜彦坏文锐馈怒蔫逆氰多垃颈台逾敷倒辆溃昆默党效幽刀略芒陨搞粳尼啮视雍顺疚加攻哦技嚎蛰篙揩健粹式蓬鹊藕粉所誉国误育咖巡婉刷甸蔗侈小叭量摔崔漱味朗教船钾铝宠叛等她叶兜樟琳宦殖喷乘茹廖汽蕉七洁媳葬诌*有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定、国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定实施细则、山西省国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计实施办法及省属企业审计工作规范的规定，拟对*集团有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任职期间的经济责任进行审计。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉为了使审计工作顺利进行，确保审计工作质量，提高审计工作效率,也使*有限责任公司能够全面了解本次审计工作的目的、范围、总体时间安排等情况，便于及时沟通和配合，我们根据有关规定，特制定如下审计工作实施方案。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉一、公司基本情况任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（一）历史沿革任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（二）企业概况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉二、审计目标任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉本次审计以科学发展观为统领，按照“把握总体、揭露隐患、服务发展”的总体思路，紧紧围绕“质量、责任、绩效”，充分发挥审计“免疫系统”功能，调查企业落实中央保持经济平稳较快增长政策情况、企业管理状况，检查企业重大经营风险情况、重大经济决策情况、重大会计信息情况、遵守财经法规情况、*同志、*同志廉洁自律情况，通过审计，客观评价*同志、*同志发展责任、经营责任、决策责任、管理责任、财务责任和廉政责任履行情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉具体目标内容包括：任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉一是通过对企业落实国家相关政策情况和企业管理和企业发展中普遍性和倾向性问题的审计调查，发现企业在落实相关政策中存在的重大问题，分析问题产生的原因，并客观评价*同志、*同志任职期间发展责任履行情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉二是通过对企业重大经营风险、重大经济决策和经营管理的审计，检查企业管理情况和经营绩效，客观评价*同志、*同志任职期间经营责任、决策责任和管理责任履行情况，同时，促进企业不断提高管理水平，维护国有资产的安全。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉三是通过对企业资产负债损益真实性的审计，核实企业利润的真实性、资产质量和负债状况，查清各项经济指标的变化情况，客观评价*同志、*同志任职期间财务责任履行情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉四是通过审计，揭露单位和个人重大违法违规问题，客观评价*同志、*同志任职期间廉政责任履行情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉三、重要性水平的确定和审计风险的评估任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（一）重要性水平的确定。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉本次审计遵循稳健性原则，从金额大小和性质轻重两个方面确定重要性水平，具体为集团公司会计报表层次的重要性水平，按2009年末资产总额、主营业务收入总额的0.50%孰低的原则确定；下属单位的重要性水平将根据单位性质、账户类别、交易性质等具体情况，在延伸审计时另行确定。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（二）审计风险的评估。结合审前调查情况，审计风险控制在 5%以内。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉四、审计对象和范围任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审前调查期间，通过了解内部控制制度和执行情况，分析相关年度会计报表，按照重要性原则和数据异常变动情况，确定此次审计对象为： 任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计以上单位资产总额亿元，占*（集团）公司资产总额亿元的%以上。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉五、审计范围任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉*同志和*同志任职期间（2007年1月1日至2009年12月31日）企业的资产、负债、损益情况以及重大投资、融资、在建工程等项目的的真实性、合法性和效益性。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉 六、审计的主要内容和重点任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（一）审查*同志和*同志任职期间经营决策和发展目标。重点审查重大经济事项的调查研究、论证、集体讨论情况；审查决策程序是否符合国家有关法律法规，是否存在决策失误，使企业形成重大损失；审查企业目标完成情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（二）审查*同志和*同志任职期间财务状况和经营成果。主要是对*有限责任公司和各级子公司、分公司的财务收支和资产、负债、所有者权益情况及国有资产的保值增值及增减变动情况进行审查。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉1审查财务收支的真实性、合法性和完整性，确认财务收支是否符合国家有关财务管理制度。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉2审查货币资金的真实性和完整性。现金使用是否遵守现金管理制度，有无私设“小金库”、公款私存和公款私借的情况；银行开户是否合规，有无擅自开户，在非国有或非国家控股的银行开户，银行存款对账是否及时，有无长期未达账项，银行收付是否与本单位的业务活动相关。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉3审查企业投资的合法性与投资效果。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉对长期股权、债权投资重点审查投资入账基础是否符合投资合同、协议的规定；会计处理是否正确；投资项目是否经过董事会批准；投资收益、应收股利和应计利息是否按规定恰当地进行了核算；投资增减变动的情况，并追索其变动的原因及授权批准手续。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉4审查固定资产管理情况。审查账实是否相符，有无账外资产，有无不良资产；审查固定资产的计价是否准确，固定资产增加减少的申报、审批手续是否完备，变价收入是否及时入账。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉5审查所有者权益情况的真实性、合法性。一是审查企业有无隐瞒收入的问题；二是审查有无虚列成本费用问题。 任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉6审查企业国有资产保值增值情况。审查资产质量是否存在严重损失、浪费或资产流失等问题；考核资本运营效率和国有资产保值增值率。审查领导干部任期内有无侵占国家资产问题。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（三）审查*同志和*同志任职期间贯彻国家财经法规和行业政策规定的情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉1对贯彻落实国家财经法规情况进行审查。审查是否按照财经法规如实反映经济业务，会计信息是否真实完整，有无账外资产和私设“小金库”问题。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉2对执行行业政策规定情况进行审查。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（四）审查*同志和*同志任职期间经济指标、效益指标的完成及上报情况；预算执行情况或财务收支计划执行情况及决算。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（五）审查*同志和*同志任职期间相关内部控制制度的建立和执行情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（六）审查领导干部重大问题反映、报告情况，有无对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误的情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（七）其他需要审计的内容。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉七、审计程序任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（一）审前调查，要求准备相关资料任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉为了确保审计工作质量，提高审计工作效率，进行审前调查，初步了解*有限责任公司和*股份有限公司的内部管理情况、大致的审计工作量、需要安排的审计人员，进一步修改审计方案，为实质性审计作好一切准备。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（二）进驻被审计单位任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计组进驻被审计单位，与有关部门和人员接洽，通报有关审计工作程序及要求配合的事项。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（三）实行承诺制度任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计组在向被审计单位送达审计通知书的同时，要求被审计人员及所在单位法定代表人、财务、有关业务部门，对其提供给审计组的会计资料、统计资料及其他有关资料的真实性、完整性，是否有账外账、重大关联交易事项，以及担保、抵押、未决诉讼事项等方面做出书面承诺并承担相关责任。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（四）进一步调查了解被审计人员和被审计单位的有关情况，编制基本情况调查表任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计组将根据实际情况，与有关部门、人员，以座谈、调查问卷等方式，听取他们对被审计人员的意见和评价，并了解、掌握被审计人员个人在财务收支中有无侵占国家资产、违反领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题，以及被审计单位的有关情况。在具体实施审计时审计组将获取或编制企业情况调查表，从整体上了解企业的情况。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（五）评价内部控制制度任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计组将按审计方案，对被审计单位内部控制制度进行测试，以进一步确定经济责任审计工作的具体范围、内容、重点和审计方法。必要时，可以按照规定及时修改审计方案。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（六）审核检查有关资料和经济活动，取得审计证据任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计组在实施审计过程中，将认真审核检查被审计单位的财务会计资料及有关的经济活动，及时、准确、全面编制审计工作底稿，取得审计证据，并经过被审计单位、被审计人员或其他提供证明材料者的认证。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（七）汇总审计资料及审计证据，与被审计人员、被审计单位初步交换意见任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计组审计实施阶段结束前，应对审计底稿和审计证据等资料进行初步整理，检查审计方案所列全部审计事项是否按要求已全部实施，对取得的审计证据进行综合分析，对审计工作底稿进行复核，对审计事项进行初步评价，并与被审计人员、被审计单位就一些必要事项初步交换意见。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（八）提交任期经济责任审计报告任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计组对全部审计事项实施审计结束后，在综合分析审计工作底稿及审计证据的基础上，提交审计报告。审计报告中应当包括对被审计人员任期经济责任情况的评价及评价依据等内容。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉审计报告在正式签发前，应当征求被审计人员本人以及被审计单位的意见。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉被审计人员本人及被审计单位，应当自接到审计报告征求意见稿之日起10日内，将对审计报告的书面意见送交审计组。自接到审计报告之日起10日内未提出书面意见的，视同无异议。审计组要对此做出书面说明，并经两人签字证明。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉被审计人员本人、被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步研究、核实。如有必要，应当修改审计报告。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉八、审计时间及人员安排任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（一）时间安排。任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉（二）审计组的组成 任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉组 长： 任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉副组长： 任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉项目负责人：任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉项目经理： 任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞崇纤廖捉九、工作要求任期经济责任审计方案29 *有限责任公司原董事长*同志、*有限公司原董事长*同志任期经济责任审计方案根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于*有限责任公司原董事长*同志进行经济责任审计的通知，按照国有企业及国有跳邓房揽象屯么摩肪妒妈安俗厂角喂懦健瓮咸纪蝇公兄弥旗永塌整钨噶茁刺占已汇拟谍郁罩我氰饮境钠踌坛国眯瓣堆厅火怀封菠俺砚隙寞