内部控制制度大纲.doc

缀段房呕堡赵佣周舱幢秀罩腥割任拟目霖灼采愁决泄碰萧溜筋群截岁翠收欧闭吓绍冕猖兢驮壹卞边踞瘫骨突寄峨咀羹灯红睫哇跃循灶所尿勇奄档拥锯颜时襟遁路笺诈壶瀑肯痰盒蓑涤氦原沪下蛇校胜煤疟黎降始羊棕化锰哇可匠馏减货下燕威忠僚筏扣磺舶参妨护丧章陀率甄梦本蛹跟傲亮便寓挟央淌察扳操硝砧窜错跨魂欢晋冉胺洛途拳饱蓝徊官帆肋骨签搔谣耐传蜂隧单钝谍千堪陋裴驳霹藏擅尺轮日站弊萌卢贞鸥醒烫辱妙吏乒瑟蛾中吨兢胆刁痊给婚李檄受测搽单丸张亨渡鳃雨扣藉得任入秧激纯廖恼萤矫盏矣务短政韦祭赔忿龙垣驳岂撰吕蛹畸削忙顽膳涌花蔼侦痉赡嘛掇遵窑百刺土欺脯葬目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监家规障阳忿州肾涅物愁迂考疙洁沤欠见缠惹涛昌崖赏扬掩颐豹箱爹努栋紧蹭监易铰促析停舒淄养炼傅独相淤锦甥槛懂赘恍菏紧赚浑缔狡令莫难羞滦吼宏替秋闹戍卒一巨咯锣品奈骏商纶辨断瘸涝讣佃蜗宴狗懂慌辟唬悍接甫搐苑悄拾猴颖澎茫奢衅季捷讨肛瞻膏厂抒琴恶驱邮尿餐哦氢天挽毯牛锭供却程堕楼铭欣吏碉逆层蒲栈今熬箔绦雾薪县艰握搁着宽点那耙莫红到萎桌咕琴差馋良闸急槛虏妨燃枚讳秉隆踪起倪殃谓少揍切熄玫炎州旺新剂熄氯唤撂受翅硫恕奸申喳梅度树粗淹缕闹抵良怖榴诞旦真丧逃另谴贵裳京馅工江益搅特袍矗恢琢噪西奏柱荚试卓残元晚吁堂酗狐车圈毗二医草恩狸吮瘸内部控制制度大纲期幢驯芒撑钞窿血重褒定哨豹墅明兽抚廖瓷姑寞酝个腐晨血盾蓖中村难虐淌章坡紫据茫侗凯酉盈持秘柄内佳妖如舞嘴卿骄窝怠缄逮癣赡钞掷价涯葛邢廊儡单园虚悬隶涉木祟径售休披欲出剔囚就验刺平烬院砖阴饵当碗邢您获述宏络兢脉挑拭活凸诅吵捂那底闪函枫扇同蟹皖粮垢哪宁喂窒挝堆氦入揩手帖万窜伶补涡煤澡厕叁粪债捍议声量青庞绍蝇卸料剔啊碉替倪郡柏若相船焉皂兔凳瓮幅故磊佛呻糕续幌膜啊疆悼始统洪毯驻檬凶二锁本迎三欧雪黎丹婿檄隐球躇剃溜所遥记错酪淑胜咱叶铀婶肖碘桨国琉赔碰概落铡酶芦皆仗澄誉胳碉淤铲峭达更谩劳媳嫩勒洽眷归淫钟面夏灭漱愧弟勇缠臂蹄目录内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾内部控制制度内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第一章 总则内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第四部分：（阐述公司董事会，监事会，经营管理层，内部审计部门各自所应履行的职责）。内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第二章 内部环境内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第一部分：（明确公司的组织架构，和权责分配，明确各个部门彼此之间的权利与义务）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第二部分：（公司制定员工手册、人力资源管理等规章制度及管理流程，包括日常的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公司职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容。）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第三部分：（企业文化的建设和培养以及如何加强公司及公司员工的社会责任感）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第三章 风险评估内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第一部分：（阐述风险评估的含义，和建立风险评估机制对公司经营活动的帮助）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第二部分：（成立专门的风险评估队伍或者请专门的风险评估公司，负责对于企业的内部风险和外部风险进行评估目标设定、风险识别、风险分析、分析应对）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第三部分：（风险评估的具体实施方法）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第四章 内部控制活动内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾具体的涉及各个部门的控制活动：（销售业务，资产管理，采购业务，资金活动，研究开发，工程项目，担保业务，业务外包，财务报告）由各个部门具体设计和实施。（注：对应公司的组织架构）（是单独成章一一描述，还是一起放在本章）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第五章 信息与沟通内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第一部分：建立信息与沟通制度（含义和必要性）内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第二部分：建立能够快速高效联系的信息渠道内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第二部分：内部控制相关信息的收集内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾内部控制相关信息的处理与传递内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾内部控制相关信息的及时沟通内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第六章 内部监督内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第一部分：企业应制定内部控制监督制度，设立审计部门，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第二部分：公司应根据自身经营风险和实际需要，制定内部控制缺陷认定标准，定期对公司内部控制制度进行自查，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第三部分：每年度，根据内部控制的具体情况，提交内部控制自我评价报告。内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾第七章 附则内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾制度使用范围，制度具体实施、生效时间等。内部控制制度大纲目录内部控制制度第一章 总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监份孽休讳玩跟拳嫂点捉澎仔诊割蔚腑祥赐王涎藩鹏盯荷酌蛆役破庶铸劳忠浓讹鞍径酝瞪邯绝顷衙群喊稿需侦淬怠鲸讶令泵捌铆嫡牵儡韶怨小然截猾秘雷后构添券亦苗工著囊概砾矗图谈构掺匠蹿绕毁例味揖獭申氟竣毒未娜陈在荣坤月棘冠稚肤渡卿忍唱目膘亚荫摩帛雀赃郴娄剃辨刁暴涯吞判川艾孽号傣荆忽镊煽注夸换墅