风险经理岗位资格考试

1 风险经理岗位资格考试 习 题 集 二 一 年八月十二 日 2 目 录 第一章 商业银行风险管理基本理论 . 4 一、判断题 .4 二、单选题 .5 三、多选题 .8 第二章 信用风险管理 . 12 一、判断题 . 12 二、单选题 . 13 三、多选题 . 19 第三章 市场风险管理 . 25 一、判断题 . 25 二、单选题 . 25 三、多选题 . 27 第四章 操作风险管理 . 29 一、判断题 . 29 二、单选题 . 29 三、多选题 . 32 第五章 经济资本管理与风险绩效考核 . 35 一、判断题 . 35 二、单选题 . 35 三、多选题 . 38 第一章 全面风险管理体系建设 . 41 一、判断题 . 41 二、单选题 . 41 三、多选题 . 43 第二章 信用风险管理 . 46 一、判断题 . 46 二、单选题 . 48 三、多选题 . 56 第三章 市场风险管理 . 64 一 、判断题 . 64 二、单选题 . 64 三、多选题 . 66 第四章 操作风险管理 . 68 3 一、判断题 . 68 二、单选题 . 69 三、多选题 . 75 第五章 三农风险管理 . 81 一、判断题 . 81 二、单选题 . 82 三、多选题 . 87 第六章 风险监测与报告 . 93 一、判断题 . 93 二、单选题 . 94 三、多选题 . 100 第七章 经济资本管理与风险绩效考核 .106 一、判断题 . 106 二、单选题 . 106 三、多选题 . 110 4 第一章 商业银行风险管理基本理论 一、判断题 1风险管理只产生成本，不产生收益。（ ） 2商业银行的经营管理活动中，通过有效的风险防控手段可以缓释风险、减少损失，直至消除、消灭风险。（ ） 3经济资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险 水平相匹配的资本。（ ） 4商业银行发放外币贷款时，汇率波动可能导致信用风险增加。（ ） 5“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”这一投资格言说明的风险管理策略是风险分散。（ ） 6经济资本反映的是商业银行的风险，用于吸收和消化损失。（ ） 7风险偏好是商业银行愿意承担的风险类型和总量。（ ） 8只要商业银行达到 8%的资本充足率水平，就不会陷入破产困境。（ ） 9战略风险管理通常被认为是一项短期性的战略投资，实施效果能够在较短的时间内显现出来。（ ） 10审计部门和风险管理部门都是对业 务部门进行管理监督 , 所以审计部门只需对业务部门进行审计 , 没有必要对负责风险管理的部门进行审计。 ( ) 11声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，所以都是由商业银行内部原因造成的。（ ） 12经济资本能够用于衡量银行的预期损失和非预期损失。（ ） 13巴塞尔委员会要求大型商业银行必须采用高级风险量化技术计量风险。 （ ） 14融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。 （ ） 15市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商 业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。 （ ） 16为了保证独立性，商业银行风险管理 /法律 /合规部门不需要接受内部审计部门的审计。（ ） 5 二、单选题 1商业银行风险管理模式的演变过程是（ D） A负债风险管理模式阶段资产风险管理模式阶段资产负债风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段 B资产风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段资产负债风险管理模式阶段负债风险管理模式阶段 C负债风险管理模式阶段资产风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段资产负债风险管理模式阶段 D资产风险 管理模式阶段负债风险管理模式阶段资产负债风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段 2巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险等类别的依据是（ D） 。 A按风险事故 B按损失结果 C按风险发生的范围 D按诱发风险的原因 3（ C）是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险 。 A.法律风险 B.流动性风险 C.声誉风险 D.国家风险 4（ B）是风险管理的最高决策机构 ，负责制定全行风险管理战略及重大政策。 A.股东大会 B.董事会 C.行长联席会议 D.风险管理委员会 5根据商业银行资本充足率管理办法规定，商业银行资本充足率不得低于（） ，核心资本充足率不得低于（ C）。 A.10%； 5% B.12%； 6% C.8%； 4% D.14%； 7% 6下列哪种风险是新资本协议第一支柱未加考虑的风险？（ D） A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.银行账户利率风险 7 商业银行与借款人签订贷 款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于（ A）。 A.风险转移 B.风险补偿 C.风险分散 D.风险规避 8 商业银行（ B）的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。 A.风险转移 B.风险规避 C.风险补偿 D.风险对冲 9 甲乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于 为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（ A）。 A.风险补偿 B.风险转移 C.风险分散 D.风险对冲 10银行风险管理的基本流程是（ C）。 A.风险控制风险识别风险监测风险计量 B.风险识别风险控制风险监测风险计量 C.风险识别风险计量风险监测风险控制 D.风险控制风险识别风险计量风险监测 6 11下列选项中，不属于商业银行风险管理“三道防线”的是（ B ）。 A.前台业务部门 B.董事会和高级管理层 C.风险管理职能部门 D.内部审计 12商业银行不管尽多大努力，采取多好的措施，购买多好的保险，总会有些操作风险发生，这些是商业银行（ D ），需要为其计提损失准备或分配资本金。 A.可规避的操作风险 B.可降低的操作风险 C.可缓释的操作风险 D.可承担的操作风险 13投资或购买与基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生品的风险管理策略是（ B ）。 A.风险规避 B.风险对冲 C.风险分散 D.风险转移 14商业银行的信贷业务不应集中于同一行业、同一区域，应是多 方面开展，这是基于（ B ）的风险管理策略。 A.风险对冲 B.风险分散 C.风险转移 D.风险补偿 15资产到期不能足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需求，从而给商业银行带来损失，这类风险属于（ D ）。 A信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 16内部欺诈、外部欺诈等风险属于（ C）。 A信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 17下列关于风险、收益 、损失的描述，正确的是（ C ）。 A.风险和收益成反比 B.收益是一个事前概念，损失是一个事后概念 C.风险既可能带来损失，也可能带来收益 D.风险是一个事后概念，损失是一个事前概念 18在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的主要是（ D ）。 A.资产规模和商业银行的风险管理水平 B.资本金规模和商业银行的盈利水平 C.资产规模和商业银行的盈利水平 D.资本金规模和商业银行的风险管理水平 19下列情形中，表现流动性风险与操作风险关系的是（ C）。 A.不良贷款 及坏账比率显著上升通常被视为资产质量下降及流动资金出现问题的征兆 . B.利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然产生某种程度上的流动性风险 . C.前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，例如资金调拨与证券结算系统发生故障时，现金流便会受到直接影响 . D.任何负面消息，不论是否属实，都可能削弱存款人的信心而造成大量的资金流失，进而导致流动性困难 . 20中国人民银行从 2004 年开始实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度表明（ D ） 。 A.商业银行不需承担最终流动性风险 B.商业银行的风险管理机制更完善 C.央行为商业银行提供便利的政策 D.央行对流动性管理不善的商业银行开始给予 经济惩罚 21资本充足率是指（ C）。 7 A.资本总额与资产总额的比率 B.账面资本与风险加权资产的比率 C.商业银行持有的符合监管当局规定的资本与风险加权资产的比率 D.经济资本与风险加权资产的比率 22股票风险、商品风险属于（ B ） 。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 23商业银行在市场交易过程中的交易指令输入错误属于（ B ）。 A.市场风险 B.操作风险 C.流动性风险 D.声誉风险 24如果银行本身没有不当行为，银行客户的不当行为会不会导致对银行声誉的影响？（ A ） A.可能会 B.一定会 C.两者没有联系 D.不会 25一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越（ B ）。 A.低 B.高 C.难以确定 D.不稳定 26在银行风险管理中，银行（ A ）的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的 程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。 A.高级管理层 B.董事会 C.监事会 D.股东大会 27以下关于商业银行风险的论述，正确的是（ C）。 A.商业银行的操作风险往往小于市场风险，因此商业银行应该更关注市场风险管理 B.商业银行的操作风险也可能带来巨亏，因此应当比市场风险更加充分重视 C.商业银行的各种类型的风险都可能带来巨大损失，都应当加以重视 D.以上都不对 28（ B）属于商业银行的声誉风险。 A.监管机构强制商业银行执行新的准备金率，可能会影响商业银行的盈利水平 B.某家电视台关于该商业银行不良资产过高的报道 C.利率不利波动 D.商业银行战略目标缺乏整体兼容性 29某投资者把资产放在不同的投资项目上，例如股票、债券、货币市场工具等来防范风险，这叫（ A）。 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险补偿 30（ D ）是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险补偿 31. 通过有关的数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，目的在于识别潜 在的风险因素、预测风险范围及结果，并选择最佳的风险管理方案。这种风险识别的方法称为（ D ） 。 A.制作清单法 B.资产财务状况分析法 C.分解分析法 D.情景分析法 32. （ A ）策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行发展的主导风险管理策略。 A.风险规避 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险补偿 8 33. （ B ）是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。 A.风险计量 B.风险控制 C.风险识别 D.风险监测 三、多选题 1战略风险主要来源于（ ABCD）。 A商业银行战略目标缺乏整体兼容性 B为实现目标制定的经营战略存在缺陷 C为实现目标所需要的资源匮乏 D整个战略实施过程的质量难以保证 2下列可能给某商业银行带来声誉风险的有（ ABC）。 A关于银行高比例不良资产的媒体报道 B市场流传次贷 危机使得银行蒙受巨额亏损的消息 C银行工作人员长期对待客户态度粗暴 D银行大幅削减产能过剩贷款额度 3下列关于“三道防线”表述，正确的是（ ABD）。 A前台客户、交易、产品部门作为风险的第一道防线，要承担所管理客户、业务、产品风险防控的第一责任 B风险管理部门是风险管理的第二道防线，重点发挥对风险进行系统性、规范化管理的作用 C内控合规部门作为第三道防线，要履行好合规控制等职责 D审计部门作为第三道防线，要履行好监督评价等职责 4商业银行资本的作用主要体现在（ ABCD）。 A资本为商业银行提供融资 B吸收和消化损失 C限制商业银行过度业务扩张和风险承担 D维持市场信心 5 全面风险管理模式的特点（ ABCD）。 A全面的风险管理范围 B全程的风险管理过程 C全新的风险管理方法 D全员的风险管理文化 6下列关于资本的说法，正确的是（ AC）。 A当监管资本账面资本，监管当局将会采取强制性措施要求商业银行补充资本或消减业务规模以减少承担的风险 B账面资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本 C经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金 D监管资本 是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本 7巴塞尔新资本协议确定的三大支柱分别是：（ ABC ）。 A 最低资本要求 B 监督检查 C 市场纪律 D风险报告 8巴塞尔新资本协议第二大支柱的主要内容包括（ ABCD ）。 A商业银行制定内部资本充足率评估程序（ ICAAP） B监管当局对商业银行实施监督检查和评价程序（ SREP） C银行账户的利率风险 D贷款集中度风险 9 9 2007 年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用等级较低 、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了（ ABCD）等风险。 A.市场风险、流动性风险 B.信用风险 C.操作风险 D.声誉风险 10关于风险和损失、收益的关系，下列说法正确的是（ BD）。 A.高风险低收益、低风险高收益 B.高风险高收益、低风险低收益 C.风险等同损失 D.承担风险是获取收益的前提 11关于商业银行的风险管理策略，下列说法正确的是（ CD）。 A.某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法 B.某银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法 C.某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本限制其规模，这应用了风险规避的方法 D.某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方 法 12根据 COSO 理论，下列关于全面风险管理体系的说法，正确的是（ ACD）。 A.全面风险管理要素有 8 个 B.企业的 4 个目标都是为全面风险管理的 8 个要素服务的 C.企业的层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线以及下属各子公司 D.企业各个层级都要坚持同样的 4 个目标 13关于商业银行面临的风险，正确的是（ BD）。 A.某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险 B.美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的市场风险 C.由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部 分持有的债券，这反映了银行的信用风险 D.结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险 14商业银行常用的风险识别方法包括（ ABCD）。 A.专家调查列举法 B.资产财务状况分析法 C.情景分析法 D.分解分析法 15. 下列关于巴塞尔新资本协议及信用风险量化的说法，正确的是（ ABD）。 A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法 B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源 C.外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用 于外部监管的计算资本充足率的方法 D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场纪律三大支柱 16. 下列关于风险管理部门的说法，不正确的是（ BCD）。 A.必须具备一定的独立性 B.通常属于第三道防线 C.风险管理部门承担风险管理的最终责任 D.核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施 10 17.商业银行风险管理模式发展的阶段包括（ BCD）。 A.内部管理模式 B.负债风险管理模式 C.全面风险管理模式 D.资产风险管理模式 18.下列关于风险的说法，不正确的是 （ ACD）。 A.违约风险仅针对个人而言，不针对企业 B.国际性商业银行通常分散投资于多国金融，以降低所承担的风险 C.信用风险与操作风险没有直接联系 D.与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得 19. 按照风险发生的范围，可以将风险分为（ AB）。 A.系统性风险 B.非系统性风险 C.信用风险 D.市场风险 20. 下列选项中，属于风险转移的有（ BCD）。 A.对不同信用级别的贷款人实行差别定价 B.备用信用证 C.商业银行参加存款保险 D.信用担保 21. 可能影响商业银行声誉的事件包括（ ABD）。 A.流动性恶化 B.出现重大操作失误 C.国家监管政策变化 D.由于市场利率波动导致投资头寸价值恶化 22. 下列关于风险管理策略的说法，错误的是（ AD）。 A.对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除 B.风险补偿是指事前 (损失发生以前 )对风险承担的价格补偿 C.风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险 D.风险规避可分为保险规避和 非保险规避 23. 商业银行风险管理的主要策略包括（ ABC）。 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险规避 D.风险隐藏 24. 下列属于风险特征的是（ ABCD）。 A.客观性 B.普遍性 C.隐蔽性 D.可测性 25. 下列关于市场风险的描述，正确的是（ ABCD）。 A.市场风险广泛存在于商业银行的交易和非交易业务中 B.由于目前我国商业银行从事股票和商品业务有限，因此市场风险主要表现为利率风险和汇率风险 C.市场风险管理具有数据优势，可供选择的金融产品种类丰富，因此可以 采用多种技术手段加以控制 D.市场风险主要来源于所属经济体系，具有明显的系统性风险特征，而且难以通过分散化投资完全消除 26. 根据多样化投资分散风险的原理，关于商业银行开展信贷业务的说法中，正确的是（ ABCD）。 A.不应集中于同一企业 B.不应集中于同一性质借款人 C.不应集中于同一国家借款 人 D.可以与其他商业银行组成银团贷款，减少单一客户贷款额度 11 27. 设定风险偏好指标体系应遵循的原则包括（ ABC）。 A. 体现银行各个相关利益方（股东、监管机构和债权人）的期望 B. 充分考虑 银行目前的实际风险管理能力及风险暴露情况，指标应具有一定的通用性 C. 保持风险偏好的相对稳定，定期对风险偏好陈述书的具体参数进行修订 D. 风险偏好陈述书的生成应遵循由下至上的原则 28. 商业银行的核心资本包括（ AB）。 A. 普通股 B. 资本公积 C. 优先股 D. 可转换债券 29. 商业银行的附属资本包括（ AD）。 A. 一般准备 B. 盈余公积 C. 未分配利润 D. 长期次级债务 30. 下列关于风险的论述，正确的是（ AC）。 A. 金融风险可能造成的损失分为预期损失 、非预期损失和灾难性损失 B. 商业银行通过中央银行救助应付预期损失 C. 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 D. 对于规模巨大的灾难性损失，商业银行一般通过风险规避手段处理 31. 关于信用风险，下列表述错误的是（ ABC）。 A衍生产品不存在信用风险 B商业银行主要的信用风险来源于存款业务 C对于商业银行，信用风险存在于贷款等表内业务，不存在于各种表外业务 D尽管交易对手没有发生违约，但是由于其信用等级下降也能够形成信用风险并导致损失 32. 以下选项中 ，体现风险分散的是（ ABC）。 A. 不要将所有的资金都投资于钢铁类股票 B. 商业银行的贷款涵盖了很多行业 C. 某商业银行首次投资于期货时，投资于多个月份的合约 D. 存款保险 33. 下列关于商业银行风险计量的说法中，正确的是（ ABC）。 A.风险计量全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础 B.准确的计量建立在卓越的风险模型基础上 C.只有数据真实、准确和充足，才能保证开发的模型真实反映商业银行的风险状况 D. 商业银行只有选用高级量化技术才能计量风险 12 第二 章 信用风险管理 一、判断题 1贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款信用风险所需要的注册资本。（） 2银行在办理贷款时要求购买保险，属于风险缓释措施。（ ） 3质押物黄金价格变动造成的风险属于信用风险。（） 4压力测试主要采取的方法是敏感性分析和情景分析，敏感性分析着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响，情景分析则是侧重评估所有风险因素变化的整体效应。（ ） P66 5商业银行信贷业务不应集中于同一行业、同一区域的借款者，应是多方面开展，这是基于风险补偿的风险管理策略。 （） 6在企业现金流量表中，企业购置固定资产所支付的现金属于企业经营现金流出。（） 7只有交易对方发生违约时，才能产生信用风险。 ( ) 8与单笔贷款业务不同，商业银行评估信贷组合风险应更多地关注系统性风险的来源与变动情况。( )P43 9债券交易中仅存在市场风险，不存在信用风险。（） 10压力测试结果是管理者的决策依据，各行要根据压力测试结果做好资本准备，以应对突发危机。（） P66 11外部 评级 是 由银行基于自身掌握的信息，对特定借款人和债项进行 的 信用风险评价 。（） 12 对 于零售风险暴露，内部评级法分为初级法和高级法。 （） P48 13内部评级法下，违约概率（ PD）在概念上即等同于不良率 。 （） P49 14 客户信用等级评定仅反映客户层面违约风险特征，一般不考虑贷款层面损失风险特征。 （ ） 15银行信贷人员将所能获得的全部信息录入十二级分类系统后，即可由系统进行信贷资产风险分类。 ( ) 16作为稳健经营的前提，风险分类的意义在于其可以及时化解已发生的风险。（ ） P60 17我行目前采用五级分类和十二级分类并行的分类体系。（） 18对贷款进行分类时，要以 评估借款人的第一还款来源为核心。（ ） 13 19借款人还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑贷款。（） P62 20借款人虽存在一些不利因素，但只要判断其贷款本息不会形成损失，仍可将其贷款分类为正常类。（） 21提取准备金用于覆盖非预期的贷款损失。（） P82 22对难以准确判断债务人履约能力的信贷资产，最高只能分类为次级类。（） 23风险分类为风险管理提供预警和参考，为银行决策提供信息和依据。（） P60 24. 商业银行“贷款风险分类”中，初分、审核、审批人员均要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。（） P64 25 商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，频率每年不得少于二次。（） P64 26对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。（） 27根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。（） 28对于一些金额小、数量多的贷款，可以采取批量处理的办法计提准备金。（） 29贷款减值测试中， 单笔测试未减值的，要放入相同风险特征的资产组，再进行组合测试。（）P86 30 5 月 18 日某银行已与借款人 A 签订金额为 1 亿元的借款合同，贷款尚未发放，但仍应纳入 5月的减值测试。（） 31新会计准则实施后，专项准备金须按固定比例提取，但不得低于以信贷资产减值测试结果为依据计算得出的金额。 P84（ ） 二、单选题 1. 商业银行在日常操作中，对优质大客户提供的贷款利率可以在基准利率的基础上一定幅度内下浮，对一般客户提供的贷款利率可以在基准利率的基础上一定幅度内上浮，该规定体现了银行（ D）风险管理策略。 A. 风险分散 B. 风险对冲 C. 风险转移 D. 风险补偿 2 下列对集团客户特征的说法中，错误的是（ 全对 ）。 A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的 B.共同被第三方企事业法人所控制的 C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系 14 亲属关系）共同直接控制或间接控制的 D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的 3. 企业集团由主要投资者个人、关键管理人 员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制。其中“主要投资者”是（ B）。 A. 指直接或间接控制一个企业 5或以上表决权资本的个人投资者 B. 指直接或间接控制一个企业 10或以上表决权资本的个人投资者 C. 指直接或间接控制一个企业 15或以上表决权资本的个人投资者 D. 指直接或间接控制一个企业 20或以上表决权资本的个人投资者 4组合层面的行业风险应关注的因素不包括（ B ） P44 A. 银行 客户集中地区的信用环境和法律环境 B. 行业竞争力及可代替性分析 C. 行业特征及定位 D. 行业成功的关键因素及行业监管政策和有关环境分析 5与单笔信贷业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注 ( D )因素可能造成的影响 。 A.个体风险 B.非系统性风险 C.管理层风险 D.系统性风险 6商业银行经常将贷款分散到不同的行业和地域，使违约风险降低，其原因是（ C ）。 A. 不同的行业及地域间的的贷款可以进行风险对冲 B. 通过不同的行业及地域间的贷款可以进行风险转移 C. 利用不同的行业及地域间企业的相关性进行风险分散 D. 将贷款分散至不同的行业及地域来取得规模效应 7压力测试是为了衡量（ C ） A.违约概率 B.风险价值 C.极端不利情况下可能发生的损失 D.非预期损失 8可以防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（ C ）。 A. 单一客户风险限额 B. 集团客户风险限额 C. 组合限额管理 D. 区域风险 限额 9决定客户债务承受能力的是 （ C ）。 A客户信用等级 B. 所有者权益 C. 客户信用等级及所有者权益 D. 以上都不对 10资产组合的信用风险通常应（ B ）单个资产信用风险的加总。 P65 A.大于 B.小于 C.等于 D.无关 11银行在进行压力测试时，第一步是（ A ） 。 P67 A. 设定情景假设； B. 分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况； C. 根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失； D. 根据客户经 理的分析结果汇总估算银行总体损失。 15 12不良贷款及坏账比例显著上升，通常被视为资产质量下降及流动资金出问题的征兆，这反映商业银行（ A）之间的关系。 A. 流动性风险与信用风险 B. 流动性风险与市场风险 C. 流动性风险与操作风险 D. 流动性风险与战略风险 13某商业银行 2009 年给 1000 个客户发放了贷款，最后有 5 个客户违约，那么 0.5%是这 1000 个客户的（ B ）。 A. 违约概率 B. 违约（频）率 C. 违约损失率 D. 预期损失率 14商业银行将一部分贷款打包卖给其他金融机构，不能（ C ）。 A. 转移风险 B. 实现资产多元化 C. 降低这些贷款的违约率 D. 提高经济资本配置效率 15 ( A ),说明行业风险加大。 A. 行业盈亏系数加大 B. 资本积累率提高 C. 行业产品产销率提高 D. 行业销售利润率提高 16目前，（ A ）是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。 A. 信用风险 B. 市场风险 C. 操作风险 D. 声誉风险 17关于信用风险，下列表述正确的是（ D）。 A. 衍生产品不存在信用风险 B. 商业银行主要的信用风险来源于存款业务 C. 对于商业银行，信用风险存在于贷款等表内业务，不存在于各种表外业务 D. 尽管交易对手没有发生违约，但是由于其信用等级下降也能够形成信用风险并导致损失 18贷款组合的信用风险 ( C )。 A. 有系统性风险，但没有非系统性风险 B. 有非系统性风险，但没有系统性风险 C. 既可能有系统性风险，又可能有非系统性风险 D. 以上的都不对 19以下哪项不属于行业环境风险因素（ D ） 。 A. 宏观经济周 期 B. 财政货币政策 C. 产业政策 D. 特定产品的市场竞争力 20以下属于区域政策法规重大变化的相关警示信号的是 （ D） 。 A. 国家政策法规变化给当地带来不利影响 B. 区域内某产业集中度高，受到国家宏观调控 C. 区域法律法规明显调整 D. 以上都是 21杠杆比率主要用来衡量客户的（ C） 。 A.经营状况 B.风险状况 C.偿债能力 D.行业状况 22银监会关于印发商业银行风险监管核心指标（试行）的通知（银监办发 2005265 号）规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于（ A）。 A.4% B.5% C.8% D.10% 23 （ C）技术是指通过采取抵押、担保或信用衍生工具以及净扣协议中冲销头寸的办法等转移或降低信用风险的方法和技术。 A. 信用风险计量 B. 信用风险分散 C. 信用风险缓释 D. 信用风险补偿 16 24基准利率加点的定价方法是一种（ B）的定价模式 ， P80 A. 成本推动型 B. 市场导向型 C. 资本 回报型 D. 风险加权型 25贷款（ A）必须在贷款定价中覆盖 。 P79 A. 预期损失 B. 非预期损失 C. 贷款所有损失 D. 股东要求的最高回报 26贷款非预期损失需要用（ C）予以弥补 P79 A. 营业外收入 B. 贷款定价 C. 资本回报 D. 税后净利润 27银行在进行贷款定价时需要充分考虑信用风险溢价，一般说来，信用风险越高，贷款定价中的信用风险溢价就越（ A） 。 P79 A. 大 B. 小 C. 持平 D. 不变 28银行通常将最低期望回报率设定为（ C） 。 P80 A. 经营成本 B.风险成本 C. 资本成本 D.微利 29商业银行进行压力测试时应考虑的主要风险因素包括 ( A )和信用利差的恶化风险 。 P67 A. 交易对手风险 B. 信用利差的恶化 C. 政策变化 D. 自然环境变化 30 内部评级法是巴塞尔新资本协议针对商业银行 （ A） 监管资本的计量方法 ， P45 A. 信用风险 B. 市场风险 C. 操作风险 D. 流动性风险 31在 内部评级 法 银行帐户信用风险暴露分类中， 中小企业风险暴露是指商业银行对年销售额（近3 年销售额的算术平均值）不超过 （ B ） 人民币的企业债务人的债权 。 P47 A. 30 亿元 B. 3 亿元 C. 3000 万元 D. 300 万元 32对于 实施 非零售内部评级 初级法的商业银行 ，需要 自行估计 下列哪一个关键风险参数（ A） P48 A. 违约概率（ PD） B. 违约损失率（ LGD） C. 违约风险暴露（ EAD） D. 期限（ M） 33内部评级法下，违约概率是指（ A）。 P49 A. 在未来一段时间 内借款人发生违约的可能性 B. 某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例 C. 债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额 D. 借款人完成贷款协议规定的所有义务（本金、利息和费用）所需要的最长剩余时间 34 根据银监会商业银行信用风险内部评级体系监管指引的规定， 若 债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期 （ B ） 以上 ，则 应被视为违约 。 P49 A. 120 天 B. 90 天 C. 60 天 D. 30 天 35内部评级法下，违约损失率（ LGD）计量的损 失是指（ C ） 。 P50 A. 会计损失 B. 账面损失 C. 经济损失 D. 直接损失 36非零售风险暴露内部评级体系设计采用（ A），零售风险暴露内部评级体系设计采用（ B）。 P52 53 A. 债务人和债项评级两个维度；债务人和债项评级两个维度 B. 债务人和债项评级两个维度；风险分池方法 17 C. 风险分池方法；债务人和债项评级两个维度 D. 风险分池方法；风险分池方法 37实施内部评级法的银行，在非零售风险暴露内部评级体系设计中，应具备（ C）以上的历史数据来估计违约概 率，（ C）以上的历史数据来估计违约损失率 。 P52 P53 A.5 年； 5 年 B.7 年； 7 年 C.5 年； 7 年 D.7 年； 5 年 38信用风险内部评级流程中， 评级认定的岗位设置应满足 （ D） 要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由评级发起人员兼任 。 P53 A.准确性 B.审慎性 C.稳定性 D.独立性 39（ C） 是指商业银行对内部评级计量模型及其支持体系进行持续检查，完善自我纠正机制，确保资本计量充分反映风险水平 。 P54 A.内部评 级体系 开发 B.内部评级体系 实施 C.内部评级体系验证 D.内部评级体系 审核 40 传统的 授信 审批模式通常采用客户评级作为信贷准入标准之一 ， 但没有充分考虑债项的特征，更为科学的授信审批方式采用客户评级与债项评级二维模式。对于 （ D） 的企业客户积极进入，对（ D） 的企业客户坚决退出 。 P54 A. 高 违约 高 损失 ；低 违约 低 损失 B. 低违约 高 损失 ；高 违约 低 损失 C. 高 违约低损失 ； 低违约 高 损失 D. 低违约低损失 ；高 违约 高 损失 41贷款风险定价中应考虑 经营成本、资金成本、税负成本、风险成本 和资本成本等多种要素。银行可以利用内部评级法 实现对 每笔贷款风险成本 的计量 。风险成本（ EL） =（ A） （ A） 。 P55 A. 违约概率（ PD）；违约损失率（ LGD） B. 违约概率（ PD）；违约风险暴露（ EAD） C. 违约损失率（ LGD）；违约风险暴露（ EAD） D. 无法计量 42 我行法人客户评级模型 是 对客户信用等级的综合评定 ，按照 框架 可 分为 （ D） 。 P56 A. 客户自身， 1 个维度 B. 行业、客户自身， 2 个维度 C. 区域、客户自身， 2 个维度 D. 行业、区域、客户自身， 3 个维度 43 我行法人客户评级模型 中 客户 自身风险评价 包括定量因素分析和定性因素分析两个方面 ，以下哪一项不属于定量因素分析。（ B） P56 A. 客户财务杠杆分析 B. 客户管理水平分析 C. 客户偿债能力分析 D. 客户盈利能力分析 44 我行 个 人客户评级模型按照个人客户收入来源分为工薪供职类和个私业主类两大类。 其中，以下哪一项不属于 工薪供职 评分卡的评价方面。（ C） P58 A. 借款人年龄 B. 个人信用记录 C. 经营稳定性 D. 家庭收入及资 产负债状况 45借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（ C）贷款。 A. 关注 B. 次级 C. 可疑 D. 损失 46正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（ B）。 A. 关注 B. 次级 C. 可疑 D. 损失 18 47贷款减值是指贷款的（ C）低于其账面价值 。 P82 A. 本息余额 B. 未来损失金额 C. 可收回金额 D. 未来现金流入 48以下哪一项属 于五级分类的级次（ D） 。 A. 逾期、可疑 B. 正常、逾期、次级 C. 正常、关注、逾期 D. 次级、可疑、损失 49 次级类贷款，（ A），就应该归为次级类 。 P62 A. 未必一定形成损失，只要目前判断依靠其经营现金流入不能及时、足额偿还贷款 B. 形成损失机率很小，但只要判断依靠其经营现金流入不能及时、足额偿还贷款 C. 即使确定其不会形成损失，但只要依靠其经营现金流入不能及时偿还贷款 D. 在认定时可能暂未形成损失，但只要已经出现未能及时、足额还款的情形 50 2007 年银监会发布 贷款风险分类指引规定商业银行贷款（ C）是贷款风险分类的最低要求 。 P63 A. 区分为正常类和不良类 B. 四级分类 C. 五级分类 D. 十二级分类 51（ B）是贷款分类的重要参考因素，但不能代替对贷款的风险分类 。 P61 A. 客户评价 B. 客户评级 C. 债项评价 D. 客户管理特征 52多级分类是按（ C）分类，当（ C）时，可能存在一户多形态的情况。 P62 A. 凭证；同一客户的不同凭证对应不同债项且债项评价得分差距较大 B. 客户；同一客户有多笔贷款 C. 凭证；同一客户的不同凭证对应不同债项 D. 客户；同一客户的不同凭证对应不同债项 53五级分类方法是根据借款人最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款（ D） 。 P63 A. 风险敞口状况 B. 形成损失的幅度 C. 到期前偿还贷款本息的可能性 D. 遭受损失的风险程度 54（ B）是判断贷款偿还可能性的最明显标志 。 A贷款目的 B还款来源 C资产转换周期 D还款记录 55按照审慎原则，当记载和反应估计性会计事项面临高和低两种可能 的选择时，对估计损失的记载应选择（ C），对利润的记载和反映要选择（ C） 。 A就高不就低，就高不就低 B就低不就高，就低不就高 C就高不就低，就低不就高 D就低不就高，就高不就低 56计提贷款损失准备金时，（ A）是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金 。 A保守性原则 B充足性原则 C及时性原则 D风险性原则 57对于 划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（ D）计提专项准备金 。 A 90% B 50% C 75% D 100% 58专项准备金是针对（ A），根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担 19 保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。 P83-84 A每笔贷款 B大额不良贷款 C正常贷款 D不良贷款 59下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，错误的是（ D） 。 A一般准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例 B专项准备金的计提比例 ，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定 C对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例 D特别准备金的计提比例由商业银行自行确定 60对损失类贷款，在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，对其实际损失程度描述准确的是（ B） 。 P62 A本息无法收回 B本息无法收回或只能收回极少部分 C至少达到 80%以上 D只能收回极少部分 61估算信贷资产减值损失采用（ A）评估 。 P84 A个别方式和组合方式 B组合方式 C多种方式 D DCF 测试法 62在进行 MM 测试时，首先要进行贷款分组，合理分组应满足（ C） 。 P85 A相同市场风险特征的产品分为一组 B只要具有同质性，不论贷款数量多少均分为同一组 C组内资产具有同质性且每组都有足够数量的贷款 D同一贷款品种分为一组 63对减值准备的确认，根据（ A），在预计贷款损失时要有充分的依据，佐证信息必须真实可靠，以保证确认计量的客观公允。 P84 A客观性原则 B真实性原则 C审慎性原则 D充分性原则 三、多选题 1下列选项中，属于信用风险的是（ AC） A.结算风险 B.利率风险 C.违约风险 D.系统风险 2商业银行在识别和分析信贷风险时，系统性风险因素包括（ ABD） 。 A.行业风险因素 B. 区域风险因素 C. 企业产品销售风险因素 D.社会信用环境风险因素 3下列各项中，不可以作为保证人的是（ A C D） A.某国内重点大学 B.某经国务院批准的国家机关 担保管理办法 C.企业法人的分支机构 D.某省人民医院 4与单一法人客户相比，集团法人客户具有以下信用风险特征 (ABD)P38 A.内部关联交易频繁 B.连环担保十分普遍 C.财务报表较真实 D.风险识别和贷后监管难度大 20 5压力测试的常用方法 (AC)。 P67 A. 敏感性分析 B.专家经验判断 C. 情景分析 D.采纳历史峰值 6以下选项中，属于信用风险的是（ AD） A.某银行贷款客户由于受金融危机影响企业经营出现问题，贷款到期后无法偿还 B.某日银行营业结束，运钞车接款 时受到一伙蒙面黑衣人抢劫， 200 万现金被抢 C.某银行由于美元持续贬值，致使所拥有的 1 亿美元资产价值下跌 D.某企业运用虚假良好信息蒙混过关，拿到银行贷款 500 万元 7下列选项中，属于风险转移手段的是（ ACD） P32 A.购买信贷保险 B.风险定价 C.要求借款人提供第三方担保 D.购买期权合约 8商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析的时候，需要关注和了解的内容包括（ ABCD） P36 A.客户类型 B.企业基本经营状况 C.法 人信用状况 D.企业财务状况 9商业银行在进行集团客户限额管理过程中，应注意的问题包括（ AC） 。 P71 A.与集团客户签订授信协议，要求客户及时报告其有关关联交易 B.尽量少用抵押，争取多用保证 C.掌握充分信息，避免对集团总体过度授信 D.统一识别标准，实施集团内部各成员单位的个体控制 10房地产市场发展过热时，居民提取存款买房，大量房地产企业和个人向银行借款。随后房地产市场严重下跌，个人住房贷款无法偿还，房地产企业也倒闭，这时商业银行所面临的主要风险包括（ BC） 。 A.战略风险 B.信用风险 C.市场风险 D.操作风险 11关于组合层面区域风险识别，下列说法正确的是（ ABCD） 。 P44 A.银行客户是否过度集中于某个地区 B.银行业务及客户集中地区的地方政府政策的适用性 C.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善或恶化 D.政府及金融监管部门对本行客户集中地区发展政策、措施是否发生变化 12客户违约给商业银行带来的债项损失包括（ B C） 。 A.声誉损失 B.经济损失 C.会计损失 D.隐性损失 13与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风 险时，应更多的关注（ ACD）可能造成的影响。 P43 A. 宏观经济因素 B.企业经营风险 C.行业风险 D.区域风险 14对单一法人客户财务状况分析内容包括（ ABD） 。 P37 A.财务报表分析 B.财务比率分析 C.现金流量分析 D.经营策略分析 15个人客户第一还款来源调查的内容主要包括（ BD） 。 P40 A.贷款保险情况 21 B. 借款人收入为工资的，对其收入水平及证明材料做出判断 C. 抵押物是否稳定易变现 D.还款来源为租金的，应检查其提供的财产情况 16贷款定价通常由（ ABCD）等因素决定。 P55 或 P79 A.资金成本 B. 税负成本 C. 操作成本 D.预期及非预期损失 17财务报表分析应特别注重识别和评价（ ABC） 。 A.经营状况 B.资产状况 C.负债状况 D.企业组织管理情况 18贷款损失分为（ AB） 。 A.预期损失 B. 非预期损失 C.事实损失 D.潜在损失 19合格抵质押品包括（ ABD） 。 P72 A.金融质押品 B. 应收账款 C. 大型机器设备 D.商用房地产和居住用房地产 20信用风险管理工具包括（ ABCD） 。 A信用评 级 B.债项评级 C.信用风险限额 D.行业评级 21 按照内部评级法的要求，根据不同风险特征，银行账户信用风险暴露 包括以下哪些？（ ABCD）P46 A 主权 B 金融机构 C 公司 D 零售 22在 内部评级法 银行帐户信用风险暴露分类中， 零售风险暴露分为 哪 三大类 ：（ ABC） 。 P46 A 个人住房抵押贷款 B 合格循环零售风险暴露 C 其他零售风险暴露 D项目融资 23 内部评级法 下， 专业贷款是指公司风险暴露中 同时具有如下特征的债权： （ ACD） P47 A 债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体 B 在商业银行内部采用组合方式进行管理 C 债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力 D 合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权 24在 内部评级法 银行帐户信用风险暴露分类中， 我国银监会将专业贷款划分为 （ ABCD） P47 A 项目融资 B 物品融资 C 商品融资 D 产生收入的房地产 25信 用风险 内部评级法 下，计量的关键风险指标包括（ ABCD） P48 A违约概率（ PD） B违约损失率（ LGD） C违约风险暴露（ EAD） 22 D期限（ M） 26 根据银监会商业银行信用风险内部评级体系监管指引的规定， 若 商业银行认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对商业银行的债务 ，则 应被视为违约 。此处的“ 可能无法全额偿还对商业银行的债务 ”包括：（ ABCD） P49-P50： A 商业银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算 B 发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商 业银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备 C 商业银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失 D 商业银行将债务人列为破产企业或类似状态 27信用风险 内部评级法 流程包括（ ABCD）。 P53 A 评级发起 B 评级认定 C 评级推翻 D 评级更新 28 内部评级法 的应用领域包括（ ABCD） 。 P54 A授信审批、限额管理 B风险监控、信贷政策 C风险报告、准备金计提 D贷款定价、风险调整后的资本收益率（ RAROC）考核 29 我行法人客户评 级模型 中 客户 自身风险评价 包括定量因素分析和定性因素分析两个方面 ，以下哪几项属于定量因素分析（ ACD） 。 P57 A客户财务杠杆分析 B客户管理水平分析 C客户偿债能力分析 D客户盈利能力分析 30按照不同的风险特征， 我行 个 人客户评级模型 分为（ AB） 。 P58 A 工薪供职类 B 个私业主类 C三农小企业 D事业单位 31客户评级的发展历程大致可以分为专家判断阶段、财务比率分析阶段和计量模型阶段，其中，以下哪些方法属于计量模型（ CD） 。 P59 A“ 5C” 要素分析法 B 杜邦财务分析 法 C 判别分析模型 D 穆迪公司的 KMV 模型 32下列哪些是会计准则规定的贷款减值迹象？（ ABCD） P82 A债务人发生严重财务困难 B债务人可能倒闭或进行其他财务重组 C债务人违反了合同条款 D其他表面金融资产发生减值的客观证据 33以下关于非信贷资产风险分类描述正确的有（ BCD）。 P64 A分类的对象是资产负债表内资产项下除信贷资产之外的资产项目 B分类是根据非信贷资产的价值、使用价值情况、交易对手履约能力及意愿等，将其划分为不同级次 的过程。 C实质是判断非信贷资产面临风险状况的变化给银行带来损失的可能性 D分类可通过信用风险分析、市场风险分析、操作风险分析等手段进行。 34不同信贷资产适用不同减值测试模型，以下说法正确的是（ AB） 。 P86 A单笔测试适用于已发生、已发现，且单项金额重大的信贷资产 B组合测试适用于已发生、已发现，但单项金额非重大 C滚动率测试适用于已发生、已发现，且单项金额重大的信贷资产 D单笔测试适用于已发生、已发现的信贷资产 23 35在评估借款人的还款能力时，应（ ABCD） 。 A把借款人的正常营业 收入作为贷款的主要还款来源 B把贷款的担保作为次要还款来源 C综合考虑借款人的现金流状况、财务实力、贷款担保等因素 D做好连续监测和分析影响借款人还款能力因素的工作 36关于四级分类，以下说法正确的是（ BC）。 A分为正常、逾期、呆账、损失四类 B只能在事后反映风险，所提供的风险信息滞后 C不良贷款占三类，分别为逾期、呆账、呆滞 D目前国有商业银行采用四级分类和五级分类并行的分类体系 37信贷资产风险分类应遵循以下原则（ ABCD） 。 P60 A真实客观地反应信贷资产的风险状况 B及时 、动态地根据债务人经营管理等状况的变化调整分类结果 C对影响信贷资产分类的诸多因素，要确定关键因素进行评估和分类 D对难以准确判断债务人履约能力的信贷资产，应适度下调其分类等级 38以下描述正确的有（ AB） 。 P60 A资产风险分类揭示资产可能损失的程度 B资产风险分类揭示授信方案的不足，为贷前决策提供参考 C分类揭露一定时段内资产的风险部位 D分类为化解已发生的风险提供依据，为识别未发生的风险提供线索 39信贷资产风险分类目标包括（ ABC）。 P60 A揭示信贷资产的实际价值和风险程度， 真实、全面、动态地反映资产质量 B及时发现信贷资产办理、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，并采取相应措施化解风险、降低损失，加强信贷管理 C为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据 D为监管当局审慎监管提供依据 40五级分类法建立在动态监测的基础上，通过对借款人（ ABCD）等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度 。 P61 A在我行和他行的用信状况 B财务实力和现金流量状况 C贷款担保和非财务因素 D信贷业务合规合法性 41在分析非财务因素对 贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的（ ABD）等方面入手。 A行业风险 B管理风险 C银行账户开立情况 D银行信贷管理 42在分类过程中，商业银行应当做到（ BCD）。 P63-P64 A执行银监会的信贷资产风险分类管理政策、实施细则； B保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质； C建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整； D保证贷款分类的独立、连续、可靠 43可能影响借款人还款来源的风险信号有（ ABCD） 24 A贷款用途与借款 人原定计划不同 B实际偿付来源与调查时了解到的还款来源不同 C贷款用途与借款人主营业务无关 D偿付来源与借款人主营业务无关 44对减值准备的描述，以下正确的是（ CD） P83 A是根据对贷款账面价值波动的预期计提 B是实际损失发生时提取的一种弥补损失的财务资源 C是实际损失发生时，可用于弥补的一种财务资源 D是按照减值测试结果计提的对贷款账面价值的抵减项 45利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的（ ABCD）。 A收入水平 B资产状况及财务趋势 C 所有者权益状况 D偿债能力 46商业银行一般提取的贷款损失准备金包括（ ABD） P83 A特别准备金 B一般准备金 C风险准备金 D专项准备金 25 第三章 市场风险管理 一、判断题 1银行业中，市场风险一般存在于银行的交易和非交易业务中。（ ） 2. 风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。（ ） 3事后检验是指将市场风险计量方法或模型的估算结 果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法。（ ） 4利率指一定时期内利息与本金的比率，是决定利息多少的因素与衡量标准。（ ） 5汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。（ ） 6汇率是指一国货币兑换另一国货币的比率，是以一种货币表示的另一种货币的价格。（ ） 二、单选题 1下列关于久期分析的说法，不正确的是（ A ） 。 P91 A.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响 B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险 C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险 D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确 2对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（ D ） 。 A.止损限额 B.特殊限额 C.风险限额 D.交易限额 3对于商业银行来说，市场风险中最重要的是（ A ） 。 A.利率风险 B.股票风险 C.商品风险 D.汇率风险 4下列不属于市场风险压力测试的假设情况的是（ C ） 。 A.6 个月 LIBOR 增加 500 个基点 B.信用价差增加 300 个基点 C.正常经营状况 D.主要货币相对于美元升值 15 5下列关于市场风险压力测试的说法，不正确的是（ A ） 。 A.压力测试对在正常市场情况下银行所承受的市场风险进行分析 B.压力测试可用来估算一些极端不利的情况可能造成的潜在损失 C.压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计 D.应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善其程序 6市场风险压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用（ D ）进行模拟和估计。 26 A. 久期分析和情景分析方法 B. 敏感性分析和缺口分析方法 C. 缺口分析和情景分析方法 D. 敏感性分析和情景分析方法 7. 企业购买远期利率协议的目的是（ B ） 。 A.锁定未来放款成本 B.锁定未来借款成本 C.减少货币头寸 D.对冲未来外汇风险 8下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是（ D ）。 A.交易限额 B.风险限额 C.止损限额 D.单一客户限额 9远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因 素不包括（ D ）。 A.即期汇率 B.两种货币之间的利率差 C.期限 D.交易金额 10久期是用来衡量金融工具的价格对什么因素的敏感性指标 ?（ A ） 。 A.利率 B.汇率 C.股票指数 D.商品价格指数 11市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是（ C ）。 A.收益率曲线风险 B.期权性风险 C.重新定价风险 D.基准风险 12商业银行在市场交易过程中的交易或定价错误属于（ B ）。 A.市场风险 B.操作风险 C.流动性风险 D.声誉风险 13以下关于久期的论述正确的是（ A ）。 A.久期的绝对值越大，银行利率风险越高 B.久期绝对值越小，银行利率风险越高 C.久期绝对值得大小与利率风险没有明显联系 D.久期大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析 14商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品不包括（ D ）。 A.大米 B.石油 C.铜 D.黄金 15商业银行应当对交易账户头寸按市值（ A ）至少重估一次价值。 A.每日 B.每周 C.每月 D.每季度 16（ B ）是把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式。 A.凸性 B.久期 C.敞口 D.缺口 17下列关于流动性风险的说法，不正确的是（ A ）。 A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险 B.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险 C.流动性风险是商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险 D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险 18（ C ）针对特定时段，计算到期资产 (现金流入 )和到期负债 (现金流出 )之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。 A.流动性比率或指标法 B.现金流分析法 C.缺口分析法 D.久期分析法 27 19黄金价格变动造成的风险属于（ B ）。 P87 A.股票价格风险 B.汇率风险 C.利率风险 D.商品价格风险 三、多选题 1下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有（ ABCD ）。 A.交易限额管理 B.风险限额管理 C.止损限额管理 D.市场风险对冲 2下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有（ BCD ）。 A.在实践中通常简称为远期 B.可以用于外汇投机 C.是外汇交易中最基本的交易 D.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险 3流动性风险预警信号中的融资信号包括（ CD ）。 A.所发行的流通债券 (包括次级债 )交易量上升 B.所发行股票价格下跌 C.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足 D.存款大量流失 4市场风险内部模型的主要优点包括（ ABCD ）。 A.可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示 B.能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总 C.将隐性风险显性化之后，有利于进行风险的监测、管理和控制 D.风险价值具有高度的概括性，简明易懂 5记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括（ ABCD ）。 A.设置头寸限额并进行监控 B.交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸 C.交易头寸至少应逐日按照市场价值计价 D.按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层 6. 可以规避利率风险的金融工具包括（ ABCD ）。 A. 浮动利率存单 B. 期货 C. 利率选择权 D. 利率交换 7目前常用的风险价值模型技术主要有（ ABCD ） 。 P94 A. 方差协方差法 B. 违约概率 C. 历 史模拟法 D. 蒙特卡洛法 8银行的外汇交易风险主要来自（ AD ）。 A.为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸 B.银行资产与负债期限的不匹配 C.市场利率变动的不确定性 D.银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸 9市场风险管理是（ ABCD ）市场风险的全过程。 A. 识别 B. 计量 C. 监测 D. 控制 10目前银行账户市场风险计量的主要方法包括（ ABCD ） 。 28 A. 久期分析 B. 压力测试 C. 缺口分析 D. VaR 分析 11以下说法正确的是（ ABCD ） 。 A.风险价值是在一定期间内，在特定置信区间内最大损失预估值 B.压力测试是衡量非正常或极端情况下的潜在经济损失的工具 C.事后检验用以确保所使用的模型能够更好的反映现实情况 D.市值重估由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责 12以下哪些因素和市场价格有关：（ BD ） A. 波罗的海干散货指数 B. 石油价格 C. 恩格尔系数 D. 道琼斯指数 13根据巴塞尔新资本协议规定，市场风险资本计量范围包括（ AC ）。 A. 交易账户的利率风险 B. 交易账户的股票风险 C. 银行账户的汇率风险 D. 银行账户的商品风险 14利率风险包括（ ABCD ）。 A. 收益率曲线风险 B. 基准风险 C. 期权性风险 D. 重新定价风险 29 第四章 操作风险管理 一、判断题 1. 操作风险管理的主要目的是将操作风险事件导致的影响控制在可以承受的合理范围之内，实现银行价值最大化。 ( ) 2.在 操作风险事件中，实物资产的损坏指因自然灾害或其他事件导致实物资产丢失或毁坏的损失事件 , 不包括恐怖袭击所造成的损失。 ( ) 3操作风险与控制自我评估（ RCSA）是采用规范化的方法和手段，评估业务及经营管理活动各流程环节中操作风险的大小。（ ） 4最终损