北川有机茶园建设可行性报告

灾后重建产业化恢复项目 山东北川有机茶园建设 可行性报告 山东 羽琨茶业发展有限公司 成都万安建设项目管理有限公司 二 OO九年十月 第一章 总 论 1.1 项目背景 1.1.1 项目名称和承办单位 项目名称 ： 山东北川有机茶园建设 承办单位： 山东 羽琨茶业发展有限公司 注册资 本： 800 万人民币 法定代表人： 张 伟 项目承办单位性质： 有限责任公司 项目主管单位： 北川 羌族自治 县 人民 政府、山东援建指挥部、北川 -山东工业园管委会 公司简介： 山东羽琨茶业发展有限公司是在山东济南羽琨茶具批发部基础上不为艰难逐步发展起来的民营企业。现有总资产 14500 余万元。山东济南羽琨茶具批发部成立于 1992 年 5 月，注册资金65 万元。随着业务的拓展，逐步涉及到中高档酒店用品、快餐用品等领域，一度成为济南地区同行销售额前三甲的知名民营企业，成为福建、浙江等南部沿海城市 20 余家生产茶叶、茶具企业在山东的 代理商，于此同时，在福建、浙江等多个城市合计有14 万亩茶叶基地，其中有机茶占据 3 万亩。另外，公司一直与众多茶厂长期合作，信誉良好，逐渐开发成立 6 大系列 28 大品种的齐鲁茗茶，产品销往北京、天津、河北，内蒙古等多个地区。 正在公司蓬勃发展时刻，借助千禧年之际，公司全体股东研究决定缩减业务领域，转变方向，主营茶具、茶叶、高档礼品茶等，随着人们对茶叶的认识和生活习惯的改变，“茶道”一度走进了齐鲁大地的千家万户，随之而来的是销售额一度攀升。短短3年间，从年销售不足 450 万的小企业，一度发展成为年销售额3600 万的中型 企业，网络遍及山东各个大中城市，具有 18 家直销店。著名的“大红袍”、“ 铁观音”、“信仰毛尖”等众多知名茶叶均为我公司的代理品牌；“千禧茗茶”，“羽琨”等多次被山东地区政要作为地方特色产品作为礼品馈赠国际友人。 公司始终自强的秉持“自愿的以质量求生存，慢慢以信誉促发展”的经营理念；秉承客房至上、品质第一、永续改善、精益求精的品质政策。 2005 年公司率先在同行业中通过 ISO9001 国际质量体系认证。 2008 年时公司再次腾飞的一年，公司与中国茶叶研究所有关专家和山东省茶分散试站进行技术合作、研究、探讨友好的茶叶 生产，加快开发新品种，保持“齐鲁茗茶”品质的同时开发更多新品种，全面实现产品多元化。根据公司发展规划和战略部署，预计在 2010 年前实现并在全国拥有以“千禧”“羽琨”等多个知名品牌，为服务品牌的规范化直营连锁店 108家，并不断悄然发展，争取早日形成了“立足山东，深入周边”，拓展全国的销售战略，成为集科、工、贸消极于一体的大型茶叶专营公司。公司多次与香港贸易发展局合作赴香港参展，把齐鲁大地的茗茶通过香港销往海外，随之马来西亚、新加坡等国外订 单年年递增，需要寻找具备条件的产茶基地投资建厂，满足日益增长的海外需求。 5.12 大地震后，公司积极参与北川灾后重建茶产业恢复和茶叶资源保护工作。 2008 年 8 月 8 日，已与北川政府签订北川茶叶精加工项目建设合同，投资 7821 万元在北川 山东产业工业园建设集科研、生产、销售、茶文化展示为一体的山东 北川茶文化博览园；投资 5005 万元建设 山东 .北 川 有机茶园，全方位提升北川茶叶品质，展示北川悠久的茶文化，恢复发展、做大做强北川茶产业，带动北川 10 万茶农增收致富，力争使北川茶叶“香飘全国、茗扬四海”。 1.1.2 编制依据和范围 编制依据 1）国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政 策措施的意见 2） 中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定 3） 中共中央国务院关于 2009 年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见 4）北川 山东产业园区优惠政策暂行规定 5）北川县城“ 5 12”特大地震灾后重建选址与规划研究 6）绵阳市节水农业发展规划、绵阳市优势农产品区域规划 和绵阳市生态农业建设规划 研究范围 根据目前国内外有机茶市场发展趋势和羽琨茶业发展 公司的经营现状，组织有关 人员对有机茶 供需 情况进行了充分的调查，在对 北川自然环境、茶叶资源充分 调查和有机茶生产技 术充分研究的基础上，形成了本项目的可行性研究报告。 本报告对项目建设的意义、必要性和技术基础进行了论证，对 有机茶 市场供 需 进行了分析预测，对项目建设条件、建设方案、规模、环保、实施进度、投资估算 、经济效益、社会效益 等方面进行综合性研究、分析和评价，为项目建设决策提供可靠的依据。 1.1.3 项目提出的理由 茶叶是北川的特色主导产业，是农民经济收入的主要来源。 5.12 大地震后，做大做强北川茶叶产业，不仅是灾后重建产业恢复的需要，同时也是社会主义新农村以及城乡统筹建设的需要。 山东北川有机茶园的建设 是做强、做大 北川茶叶特色产业、稳定农民收入来源、加速依托科技 致富步伐的必然途径，对于增强北川茶叶产业经济优势，优化产业结构，推动生态 有机 农业发展、推进社会主义新农村建设和灾后重建进程具有十分重要的意义。 1.2 建设原则 -保护第一，合理开发，永续利用； -茶资源开发与旅游产业开发相结合； -依法保护茶园，科学规划建设，产业化恢复重建； -保证原生态环境 不被破坏，维持自然生态平衡。 1.3 项目研究过程 该项目得到了北川县委、县政府、县招商局、 农业 局和山东援建单位等各部门的大力支持，于 2009 年 7月 12 日开始对本项目进行可行性研究，多次进行现场踏勘。对项目区域内 自然环境资源 以及项目影响区域的国民经济情况进行了多方位的调查了解，掌握了丰富的基础资料。 根据项目定位和已掌握的有关资料，在征求了有关部门对项目实施的建议和意见后，于 2009 年 8 月转入正式工作，经过项目组成员的共同努力，于 9 月完成了本项提案， 10 月份完成项目可行性报告。 1.4 项目概况 1.4.1 拟建地点 该项目拟建设擂鼓镇、陈家坝乡、曲山镇、永安镇、安昌镇 、香泉乡 。 1.4.2 建设规模 有机茶示范园 拟在 擂鼓镇 建设 1000 亩 有机茶示范园 。 茶苗繁育基地 拟在 陈家坝乡 建设 1500 亩“北川苔子茶”品种资源保护区和 500 亩茶苗繁育基地。 茶园改造和有机茶转换项目 拟在 安昌镇、永安镇、曲山镇 、香泉乡 选取 5 个村示范，改造 7000 亩低产茶园，并转换为有机茶园。 1.4.3 项目投入总资金及效益情况 表 1 主要技术经济指标表 序 号 指 标 名 称 单 位 指 标 备 注 1 总投资 万元 4343.00 流动资金 2 资 金来源 万元 4343.00 自筹 3 生产规模 亩 10000.00 3.1 茶鲜叶 吨 1282.50 3.2 茶种苗 万株 5000.00 4 销售收入 万元 4399.25 达产年 5 总成本 万元 3428.56 达产年 6 经营成本 万元 3161.39 达产年 7 税前利润 万元 970.69 达产年 8 税后利润 万元 679.48 达产年 9 投资利税率 % 22.35 达产年 10 投资利润率 % 15.65 达产年 11 静态投资回收期 年 6.38 不含建设期 12 BEP 点 % 48.50 第二章 市场预测 2.1 主要趋势 一是茶叶消费稳步增长。 2008 年我国茶园面积 160 万公顷，产量 124 万吨。 茶叶产业发展前景好，市场空间大。全球有 160 多个国家有茶叶消费习惯，有 20 多亿人钟情于茶饮，世界绿茶贸易量以年均 25%的速度增长，可见，茶叶潜在的国际国内市场巨大。这些情况表明茶叶走产业化之路， 形成专业化、规模化的高效益产业的前景和发展空间都是良 巨大的。 二是茶叶生产向规模化方向发展。 茶叶生产的组织形式正在从千家万户的 分散种植向规模化种植转变；茶叶加工从 作坊式生产向 清洁化流水加工转变，组织程度 不断提高。 三是茶叶需求向多元化发展。 对高氨基酸 、 富硒、 低咖啡因 等品类茶叶 的需求将会不断增 加。在品种培育方面，将从细胞水平、分子水平和亚分子水平开展茶树 遗传和育种研究，并通过电子计算机应用系统，科学地将茶树 的各种 优良 性状加以最优组合。 四是茶树栽培技术向高效生态型发展。 今后，茶产业将向以优质、高效、安全为目标的“环境友好型茶业”或“生态型茶业”发展。 五是茶叶产品绿色化。 绿色消费意识日益增强 ， “有机茶”应运而生。 它是一种生产 过程中不使用任何人工合成的化肥、农药、生产调节剂的茶叶，它既可以保证农 业环境的可持续，又可以提高人们的健康饮茶水平。茶以其健康、养生及药用价值得到了世界的认可，而有机茶则以纯天然、无污染的极致姿态赢得了世人的尊崇。 六是茶保健产品开发将成为产业发展的新生长点。 茶的许多保健作用已被阐明和证实。茶叶的“三降”（降血压、降血糖、降血脂）、“三抗”（抗癌症、抗衰老、抗辐射）功能已被科学所证明。 七是茶叶质量安全越来越受关注。 为适应全球茶叶市场的要求，国内外不少茶厂开始在茶叶生产中开展 ISO9001国际质量管理体系和 HACCP（ Hazard Analysis and Critical Control Point危害分析和关键点控制）以及 良好农业规范 (Good Agricultural Practices,简称 GAP) 认证。 2.2市场分析 有机茶是一种绝对不受任何污染的纯天然食品。由于有机茶在生产、加工销售等各个环节都受到严格控制，其品质是有保障的，是最营养、最安全的 天然食品之一，满足了当今广大消费者追求健康安全的消费需求， 越来越受到消费者的欢迎，市场潜力巨大。目前，国际市场对有机茶需求量稳步增长，而国内市场对有机茶的需求正在启动并呈迅猛发展之势。 有机茶主要销往西欧、美国和日本 等国；有机茶的销量仅占上述国家和地区茶叶销售量的 1%，而有机食品在上述国家和地区已占到 5%以上。 目前，世界茶叶总产量约为 296 万吨，而有机茶销售量约为 6000 吨 ，且主要是红茶。有机茶在国际市场以 20%的增 长率增长。因此，有机茶市场还有相当大的发展空间，呈供不应求之势。 有机茶的销售价格较一般常规茶叶销售价要高 30-50%，利润相当丰厚，市场空间相当巨大。 从我国的情况来看，我国有机茶发展经过近十年发展，已取得了一定的可喜成绩。然而，到目前为止，我国有机茶园经有机茶认证的茶园面积仅 12 万亩，占全国茶园 面积的 0.7%，年产有机茶仅 4000 吨，占全国茶叶产量的 0.5%。我国的有机茶主要分外销和内销两条渠道，外销为主。从目前情况来看，我国有机茶出口数量占全年产量的 60%，而内销为 40%，但从产值情况来看，目前有机茶产值约为 1 亿元，占全国茶叶产值的 1%，利润 丰厚。出口有机茶产值占有机茶产值 25%，而内销有机茶产值占有机茶产值 75%。由此可见，内销有机茶的产值高于出口有机茶产值，内销市场较外销市场更好，说明我国有机茶市场处于起步期并迅猛发展，消费者对最营养、最安全的有机茶更加青睐。 2.3 优势分析 技术 优势 该项目技术完全成熟，我公司结合国家有机茶叶生产标准，充分利用已经成熟的茶叶无性系繁苗技术、茶园改土技术、病虫害生物防治技术，结合北川茶区环境实际，进行集成整合配套，形成系统的生产技术工艺流程，通过建设基地示范和科技培训，拟在北川全民推广应用。 基础优势 茶叶是国际国内茶叶产业发展的必然趋势，县委县政府把发展茶叶列为灾后重建的重点项目之一，并出台相应激励政策予以支持。 北川山清水秀、气候温和、土壤肥沃、 土层深厚具有发展有机茶叶生产的优良环境。 资源优势 茶叶资源。北川全县茶园面积 6.16 万亩，大多分布在海 拔800 1500 米的区域，为建设新型茶叶产业化基地，提供了丰富的自然资源；是发展名优绿茶、无公害茶、绿色食品茶和有机茶最佳区域。 人才资源。全县各类茶叶专业技术人才较多，县乡村互为一体的茶叶科技网络初步形成，积累了较为丰富的基础技术推广与示范经验。 市场与管理优势 北川茶叶以香高味浓为特点，在全国部分大中城市建立了销售渠道， 5.12 地震后，北川茶叶在全国的销量迅猛增长，在短期会逐步建立起了健全完善的市场营销体系。我公司有着强大的专业技术队伍和技术力量，有着丰富的开展示范工作经验。 第三章 建设方案 3.1 建设阶段 主要包括：茶园土地整理、茶园道路建设、茶园水保设施建设、茶园防护林种植、茶树种植、苗期茶园管理、成龄茶园管理。 3.2 建设规划 有机茶 示范园 拟在擂鼓镇茨沟村、盖头村两村建设 1000 亩有机茶园， 利用擂鼓得天独厚的自然地理资源环境， 以 实现北川茶叶品牌提升、农民增收致富、标准化有机茶园示范基地为目的，推动北川茶叶规模化、标准化种植。把北川的资源优势转化为经济效益、企业品牌推动、农业产业化的共同赢利局面。 图一 有机茶示范园 茶苗繁育基地 拟在陈家坝乡建设 1500 亩“北川苔子茶”品种资源保护区和 500 亩茶苗繁育基地 。 “北川苔子茶”北川茶叶群体种，是四川省地方良种茶树，经品种比较、性状鉴定、生化分析、茶叶适制性和抗性研究，对照国家级良种福鼎大白茶，具有发芽早、芽叶茸毛多、持嫩性强、产量高，抗逆性强、抗寒性强、适应性广、适制性强、品质优等特点，是我省新育成的早生、优质、高产和适制名优绿茶的优良 品种。 北川苔子茶品种资源保护和茶苗繁育基地建设将有力保护北川茶叶的宝贵资源，对于推广优良品种、提升地方产业竞争力有明显作用。 图二 陈家坝“苔子茶”母本园现状 图三 茶苗繁育 茶园改造和有机茶转换项目 拟在安昌镇、永安镇、曲山镇、香泉乡选取 5个村示范，将7000 亩低产茶园改造转换为有机茶园。 北川 现有茶园达到 6.16 万亩，其中无性系良种茶园仅 5000余亩。茶园以农民家庭承包为主，全县 1.9 万户茶农户平均拥有茶园 2.9 亩。 2007 年全县收购加工茶叶仅 800 吨，工业产值达仅 4000 万元，名优绿茶仅 100 吨，茶农户平均收入仅 710 元，茶园亩产值仅 700 元左右，远远低于全省水平，可发展潜力巨大。低产茶 园的改造可极大提高茶园亩产，有机茶转换可极大提高茶叶附加值，对促进农民增收、提高茶叶品质意义重大、影响深远。 图四 茶园改造 3.4 建设地 自然条件 3.4.1 地区位置 北川羌族自治县位于绵阳市西北部，是四川盆地向藏东高原过渡的大山区县，与江油、安县、茂县、平武、松潘比邻。全县东西长 92 公里，南北宽 59 公里，幅员面积 2869.18 平方公里。地形地貌属高山深谷地带，地势西北高东南低，平均每公里下降46 米。境内最高点海拔 4769 米，最低海拔 540 米，相对高差 4229米。 3.4.2 自然条件 北川特殊的地形地貌与亚热带湿润风气候相匹配，形成了冬暖夏凉、光照较为充足的气候特征，孕育出了垂直带状特点分明的气候类型。随着海拔的上升，依次有中亚热带湿润季风候、北亚热带湿润气候、温带和寒带气候。长期的自然选择，也生长了适应这些土壤和气候类型的优势动植、物资源。 海拔 1500 米以下区域， 为 中亚热带湿润季风气候 ，土壤大部分为黄壤 ，是北川农业生产的主要区域， 土壤 多为微酸性，土壤的通透性好，土壤有机质含量多在 2以上。在海拔 1000 1500 米区域，特别适合发展优质茶叶生产。 3.4.3 茶叶资源 北川羌族自治县是 四川省主要产茶县之一，种茶历史悠久，据县志记载，始于“榷茶始于唐”。 据贾大泉、陈一石四川茶叶史记述，唐和五代时期，四川有绵（绵阳）、彭、蜀、邛、雅、泸、眉、汉、渝、涪、简、巴、夔等州产茶。陆羽茶经 .八之出中提到的剑南道产茶的八个州 ,依次是彭州、绵州、蜀州、邛在、雅州、泸州、眉州、汉州。绵州 即 绵阳，背负龙安山，又名茶坪山（北川、安县交界处）。是古代的产茶中心，也是晋代刘坤要其侄 买 茶的地方。茶经云：“剑南，以彭州上，绵州、蜀州次，邛州次，雅州、泸州下，眉州、汉州 又下。”可见唐时北川已出产名茶。 唐代大诗人白居易在春尽日诗中写道：“醉对数丛红芍药，渴尝一碗绿昌明。”并在诗后自注“绿昌明者，蜀茶之名也”。清顾祖舆读史方舆载：“彰明兽目山， 在县北，有白汇、龙潭，上下凡三潭，其水常流，产茶曰兽目茶”。此地原属彰明县，后划入北川县，即今北川香泉乡境内。 北川的茶叶不仅品质好，而且产量大。据清道光石泉县志载：早在清代，县内陈家坝、漩坪、羊角等地，每年仅边茶产量就多达 6000 多担。销往内地的素茶，每年约千余担。民间有“卖茶叶置口粮，卖桐籽缝衣裳”的谣谚。足见茶叶生产在 北川人民生活中的重要地位。 全县茶树品种以国家级良种鸠坑种和省级地方良种 “北川苔子茶”为主。北川苔子茶以其生机旺盛、产量高、适应性强、耐寒力强、抗逆性强，茶芽肥壮，持嫩性好，内含物丰富的特点，1989 年被省茶叶良种委员会认定为全省第五个省内地方良种，现在该品种面积有 1.05 万亩。近年发展的 0.5 万亩无性系良种茶园，主要以名选 131 和福鼎大白、福选 9#为主。 第四 章 土地利用 4.1 项目拟用地 本项目拟选址地点在北川境内的具有建设优质茶园基础的地方重点建设，如擂鼓镇、陈家坝乡、安昌镇、永安镇、曲 山镇、香泉乡。 4.2 用地规模及用地类型 本项目用拟用土地面积 10000 亩，其中有机茶示范园用地1000 亩、“苔子茶”品种资源保护区和茶苗繁育基地用地 2000 亩、茶园改造和有机茶转换用地 7000 亩 ，均为农业用地。 4.3土地利用指标 本项目总用地 12000亩，总建筑面积 1900 ，建、总投资4879.50万元（不含土地款），投资强度为 4066.25元 /亩，符合国家关于农业项目建设用地指标的相关要求。 4.4 规划建设用地指标 本项目拟选地址符合北川农业土地利用总体规划。 4.5 耕地补充和基本农田保 护 本项目拟用的土地为农田和林地，对于防止水土流失和农田保护意义重大。 第五 章 环境影响评价 5.1 环境现状 本项目建设地远离城区，周围大部分为农田和山林，无大型建筑物和污染源。该区域土壤、空气、水等环境质量现状 优 。 5.2 项目对环境的影响分析 本项目 是有机农业生产项目 ， 有机生产技术的应用和推广，将 减少无机化学肥料的施用量、增加有机肥料的施用量，采用科 学的病虫害防治技术和生物防治技术等，实现 茶叶有机标准化生产， 减轻或避免了 农药对环境及产品的污染；在田间路边种植树木，通过建立林网，改善茶园 小气候，有 利 于茶叶 生长和人们居住环境的改善，不仅不会对环境造成恶化，反而有利于环境向有利的方面发展，促进农业生产与环境的协调发展。 项目建设中的农田水利工程规模较小，对生态不会产生影响 。 因此，该项目的建设不会对生态环境产生新的破坏因素。 5.3 环境影响评价 本项目属于有机农业生产项目， 在茶叶生产过程中遵循自然规律和生态学原理，采取有益于生态和环境的可持续发展的农业技术，不使用合成的农药、肥料及生长调节剂等物质，在生产过程中不会产生任何污染。 因此，该项目的实施不会破坏和污染环境，项目可行。 第六 章 组织机构与人 力资源管理 6.1 项目实施管理 项目有北川羽琨茶业发展公司领导实施 ， 将 制定完备的管理制度，包括人事管理制度、财务管理制度、销售管理制度以及技 术开发奖励制度等。各项约束、奖励机制完善，充分发挥了工作人员的工作热情和积极性；内部管理有章可循，高效完备；管理层指导方针明确、管理思想先进，对 农业种植、有机茶生产技术 、政策法规、行业动态有准确的把握和认识，能够领导 项目快速推进 。 公司实行董事会领导下的总经理负责制，组织结构见下图： 总经理 羽琨茶 厂 策划中心 有机茶示范园 茶博览园 财务部 保 障部 有机茶园 茶苗繁育基地 茶园改造项目 销售部 物业部 生产组 销售组 董事会 6.2 劳动定员及人员培 训 山东北川 有机茶 园采取目标责任制，实行项目 经理负责制。为了提高效率，减少中间环节，实施扁平化垂直管理。 项目 经理 1 人，副经理 3人 ，预计员工总数约 400-500 人。 本项目拟定员 486 人，具体构成如下表： 灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 23 表 2 职工定员表 序 号 人员或工段名称 人 数 备 注 1 管理人员 4 1.1 项目经理 1 1.2 项目副经理 3 2 员工 470 3 科技推广中心 12 2.1 中心主任 1 2.2 中心副主任 1 2.3 技术员 10 所有员工必须通过岗前培训，考试合格后方可上岗。项目开始经营后，还要开展在职培训、短期培训、定向培训等手段提高员工素质。 培训内容：茶 树栽培学 、 植物生理学、有机茶叶生产技术、国家产业政策、 安全知识等多方面培训。 第七 章 项目实施进度安排 本项目建设从 2010 年 3 月至 2013 年 2 月，建设期 3 年。项目被批准后，即进入项目建设的实施阶段。首先要进行地质初勘，设备调研、考察，并在此基础上逐步开展茶园规划设计，并在此过程中完成设备、茶苗、树木订货，待规划设计完成后即可进行工程的招标建设。 灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 24 表 3 项目 实施进度工作计划表 季度 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可行性研究 2 规划设计 3 土建施工 4 田间工程施工 5 种植管理 6 验收 7 营运 第 八 章 投资估算 8.1 投资估算依据 8.1.1 投资估算的基础数据和参数选取的文件和规定 国家计委办公厅关于出版投资项目可行性研究指南（试用版）的通知（计办投资 200215 号）； 建设项目经济评价方法与参数（第二版）； 灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 25 8.1.2 投资估算的基础数据和参数选取的价格、指标和定额 建（构）筑物和 附属工程投资参照当地类似工程单方造价指标估算； 设备价格一部分参照 厂家报价、一部分参照机电产品报价手册标价估算； 茶苗及林木参照苗木基地询价估算； 工 程建设其他费以工程费用为基数，参照省建设项目概算其他费用定额的有关工程经济指标进行估算。 8.2 建设投资估算 表 4 有机茶示范园投资估算表 序号 项 目 单位 数量 单位造价（元） 金额（万元） 1 工程费用 1017.00 1.1 土建工程 156.00 1.1.1 园区管理用房 M2 500 1200.00 60.00 1.1.2 生活用房 M2 300 1200.00 36.00 1.1.3 科技推广中心 M2 500 1200.00 60.00 1.2 田间工程 861.00 1.2.1 茶园土地整理及土壤改良 亩 1000 960.00 96.00 1.2.3 喷灌工程 亩 1000 2500.00 250.00 1.2.4 排水沟渠 km 30 50000.00 150.00 1.2.5 园内便道 Km 25 65000.00 162.50 1.2.6 蓄水池 (500M3/个 ) 个 50 20000.00 100.00 1.2.7 发酵粪池 (500M3/个 ) 个 50 20500.00 102.50 2 机器设备 163.50 2.1 检 测设备 套 1 55.50 55.50 2.2 配套农机具 108.00 108.00 灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 26 3 种植管理 502.00 3.1 茶苗 万株 6000 3000.00 180.00 3.2 防护林树苗 株 10000 98.00 98.00 3.3 前期工作费 10.00 3.4 科技推广及培训费 30.00 3.5 茶树定植费 45.00 3.6 建设期茶园管理维护费 139.00 4 流动资金 250.00 5 合计 1769.00 表 5“北川苔子茶”品种资源保护区和茶苗繁育基地投资估算表 序号 项 目 单位 数量 单位造价（元） 金额（万元） 1 工程费用 743.50 1.1 土建工程 151.00 1.1.1 园区管理用房 M2 500 1200.00 60.00 1.1.2 苗木和土壤检测室 300 1500.00 45.00 1.1.3 生活用房 M2 300 1200.00 36.00 1.2 田间工程 602.50 1.2.1 茶园土地整理及土壤改良 亩 500 800.00 40.00 1.2.2 遮阳及配套工程 M2 50000 3.00 15.00 1.2.3 喷灌工程 亩 500 2500.00 75.00 1.2.4 排水沟渠 km 18 50000.00 90.00 1.2.5 园内便道 Km 25 65000.00 162.50 1.2.6 蓄水池 (500M3/个 ) 个 50 20000.00 100.00 1.2.7 发酵粪池 (500M3/个 ) 个 50 20500.00 102.50 1.2.8 防护栏 米 5000 35.00 17.50 2 机器设备 163.50 2.1 检测设备 套 1 55.50 55.50 灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 27 2.2 配套农机具 108.00 108.00 3 种植管理 205.00 3.1 母本园茶苗 万株 120 3000.00 36.00 3.2 防护林树苗 株 5000 98.00 49.00 3.3 前期工作费 10.00 3.4 科技推广及培训费 15.00 3.5 茶树定植费 45.00 3.6 建设期茶园管理维护费 50.00 4 流动资金 150.00 5 合计 1098.50 表 6 茶园改造和有机茶转换项目投资估算表 序号 项 目 单位 数量 单位造价（元） 金额（万元） 1 田间工程 1097.00 1.1 茶园土地整理维护 亩 8000 300.00 210.00 1.2 排水沟渠 km 50 50000.00 250.00 1.3 园内便道 Km 60 35000.00 227.50 1.4 蓄水池 (500M3/个 ) 个 100 20000.00 200.00 1.5 发酵粪池 (500M3/个 ) 个 80 20500.00 164.00 1.6 建设期茶园管理维护费 45.50 2 配套农机具 252.00 3 科技推广费 26.50 4 流动资金 100.00 5 合计 1475.50 项目建设共需投资 4343.00 万元，其中流动资金 500 万元。 8.3 资金筹措 本项目资金全部为自筹资金。 灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 28 第十 章 财务评价 9.1 营业 收入估算 有机茶园的收入主要为鲜叶销售收入，茶园投产后茶鲜叶全部为有机原料，价格比同等一般茶叶高 50%。每亩按产名优茶原料30kg、 60.00 元 /kg，优质茶原料 120kg、 16.50 元 /kg（其余不计）计算： 投产总面积 =有机茶示范园面积 +改造茶园面积 +苔子茶保护区面积 =1000+7000+1500=9500 亩 9500*（ 25*60.00+110*16.50） = 3149.25 万元 茶苗繁育基地收入主要为茶苗销售收入，基地投产后茶苗价格按 0.25 元 /株、亩产按 10 万株计算： 500*10 万 *0.25=1250.00 万元 年总 营业收入 收入为 4399.25 万元。 因本项目为山东 .北川茶叶博览园配套项目，所产鲜叶全部被北川羽琨茶厂收购，故年产值即为年营业收入。 9.2 财务评价基础数据与参数选取 本项目经济上模拟市场成本核算，费用和效益依据建设项目经济评价方法与参数（第二版）和现行财税制度进行财务评价。 本项目投入运营后年产值能达即年营业收入为 4399.25万人灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 29 民币。 本项目的营业成本主要包括外购 肥料及燃料费、人员工资福利 、修理费、折旧费、茶园管理维护费和其他费用。外购 肥料及燃料费根据预测消耗量和当地费用标准测算；人员工资福利 根据当地平均水平计算，平均每人每年 2.0 万元；修理费按年折旧的 50%测算；折旧费按固定资产分类折旧计算，其中：建筑物按 30 年、设备按 20 年折旧；其他费用按营业收入的 30%测算。 本项目税金主要是营业税和所得税，营业税按 5计提，所得税按 25%计提。 投资回收期 经测算，本项目所得税后投资回收期为： 4343.0 投资回报期 = =6.39年（不包括建设期） 679.48 投资利润率 经测算，本项目正常年所得税后： 年销售利润 679.48 投资利润率 = - 100% = 100%=15.65% 总投资 4343.00 970.69 投资利税率 = 100%=22.35% 4343.00 灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 30 第十章 经济效益和社会效益分析 10.1 经济效益分析 本项目建成营运后，年产名优茶原料 237.50 吨、优质茶原料1045.00 吨、无性系茶苗 5000 万株，年产值 4399.25 万元，实现利税 970.69 万元。同时，向周边省、县辐射，带动有机肥料、生物农药等新兴产业快速发展，在保证茶农增收的同时，茶叶产业经济优势明显增强，带来系列的增值效应，因而具有十分明显 的经济效益。 经测算，本项目正常年税后利润 679.48 万元，投资利润率为 15.56%，表明项目有较高的盈利水平；税后投资回收期为 6.39 年（不包括建设期）。 上述数据表明，该项目实施后财务运营状况良好，能为企业带来较高的利润，经济分析项目可行。 10.2 社会效益分析 山东北川有机茶园项目建成后，不仅能全面提升北川茶叶品质、品牌，更重要的是能够实现北川产业产业化发展，带动 北川生态 农业发展，增强全县 农业 经济实力，使茶叶产业继续并且将长期成为北川经济发展的主要产业和重点产业。项目建成后，将为 北川提供数约 1000-1200 人就业岗位，每年增加地方税收 291 万。 通过该项目的实施，科学的有机茶种植技术将在北川得到广泛应用，农民的市场观念、科技意识明显改善，科技种茶水平显著提灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 31 高，不仅稳定茶农收入来源，帮助农村、农民增收致富奔小康，而且优化了茶叶产业结构，找到茶叶产业走向国际国内大市场的有效途径，架设了做强做大北川茶叶产业和建设北川茶叶产业经济强县的桥梁和扭带。 项目的建设在提升茶叶产业科技 含量的同时，带动了全县农业发展走无公害化、生态化、有机化 之路，实现以产业进步带动农民、农村、农业发展，这对于建设社会主义新农村 、推进农业产业化、农民知识化进程，将具有显著的社会效益。 项目的实施，将禁止化学肥料、化学农药的使用，使整个茶园环境明显改善， 有益于生态和环境的可持续发展， 并带动其他产业的无公害化、绿色化进程，绿色产业、环保产业快速兴起，生态效益十分明显。 项目将坚持环境建设与经济建设同步实施、同步发展的方针，实现环境效益、经济效益、社会效益的统一。因此，本项目具有很好的社会效益。 第十一 章 研究结论 本项目的研究过程中，所采用的相关数据，部分来自估算和预测，存在一定的不确定性，因此需要进一步进行风险分析。在风险分析中 ，观察这些不确定因素对财务经济评价指标的影响，估计项目可能存在的风险，当这些不确定因素变化时，观察项目的财务可灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 32 靠性。根据本项目的具体情况，我们在本研究中只须进行敏感分析及盈亏平衡分析即可满足要求。 11.1 风险分析结论 以上分析说明，只要达到本研究报告所测 算的 BEP点（ 48.50%），企业即可保本，高于 48.50%则产生盈利。从不确定因素对财务评价指标的影响来看，销售收入的影响最大，投资额次之，经营成本相对较小。在投资总额及经营成本不变时，如销售收入低于预期值48.50%，则项目变得不能接受。经营管理不善也 会导致成本飚升，成本高到临界点时，就会造成零收益。经营成本的变动引起内部收益率和净现值变化是较为平缓的，因此降低成本的潜力很大。影响财务评价指标急剧变化的主要应是销售收入这一不确定因素，其敏感系数也居首位，因此，销售收入是最关键的风险因素。销售收入、经营成本、建设投资这三者也是有内在因果关系的。销售不良，会影响对投资的信心及投资效果；投资不足造成低质量建设 ,草草上马，达不到应有的效益目标，势必形成恶性循环。所以，应对这三个主要的敏感因素有科学的认识，按本研究提出的建设方案，及早组织资金到位，按方案有序的实施 ，必会使本项目早日产生很大的经济效益及社会效益。 即使在今后建设过程中会有所波动，但财务指标仍为良性值，项目仍然可行。 11.2 社会评价 山东北川有机茶园项目建成后，不仅能全面提升北川茶叶品灾后重建产业化恢复项目 山东北川 有机茶园 33 质、品牌，更重要的是能够实现北川产业产业化发展，带动 北川生态 农业发展，增强全县 农业 经济实力，使茶叶产业继续并且将长期成为北川经济发展的主要产业和重点产业。项目建成后，将为 北川提供数约 1000-1200 人就业岗位，每年增加地方税收 291 万。 总之，该项目的建设，既能提高北川县的知名度，又能促进招商引资，促进地方经济的发展 ，推动当地精神文明的建设