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长子县润达贸易有限公司财务报表附注（2011年度） 金额单位：人民币元 财务报表附注是本财务报表的组成部分。一、公司概况本公司根据中华人民共和国公司法，经山西省工商行政管理局工商注册登记，领取140428200003307号营业执照，于2008年8月8日正式成立。注册资本：350万元公司类型：有限责任公司法定代表人：李岩伟经营地址：长子县宋村乡王郭村经营范围：许可经营项目：道路普通货物运输 一般经营项目：建材、工矿机械设备、办公文化用品、体育用品销售二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。三、主要会计政策、会计估计1、会计制度：本公司执行小企业会计制度。2、会计年度：本公司采用公历年度，会计期间为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。3、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础及计价原则：本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。5、外币业务核算方法：本公司的外币业务按外币业务发生时的市场汇率折算为人民币入账，期末外币银行存款及债权债务按结汇日汇率进行调整，其差额计入财务费用 。6、现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短、流动性强、价值变动风险很小、易于转换为已知金额现金的投资视为现金等价物。7、坏账核算方法：（1）公司确认坏账的标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收款项。报经董事会批准，予以核销。（2）坏账损失核算采用备抵法。8、存货核算方法：存货核算方法：存货包括库存商品、原材料、包装物、低值易耗品等，按实际成本计价；领用、发出时采用计划成本法；低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。9、长期投资核算方法：（1）长期股权投资：公司按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本，公司持有被投资单位有表决权资本总额 20% 以下或虽超过 20% 但不具有重大影响，采用成本法核算；公司持有被投资单位有表决权资本总额 20% 至 50% ，或虽投资不足20% 但有重大影响，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本总额 50% 以上，或虽不足 50% 但拥有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算的，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额分别情况进行会计处理：借方差额按规定的投资期限摊销，计入损益；贷方差额计入资本公积。（2）长期债权投资按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本，投资收益按权责发生制原则确认。10、固定资产的计价及折旧方法：（1）固定资产按实际成本计价。（2）固定资产确认标准：生产经营固定资产确认标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具、以及其他与生产经营有关的主要设备、器具、工具等资产。非生产经营固定资产确认标准：不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的。（3）固定资产的分类、折旧方法：折旧采用年限平均法分类计提折旧，净残值率为4%。固定资产分类及折旧率列示如下：类别 折旧年限 净残值率（%） 折旧率（%）房屋建筑物 20年 5 4.75机器设备 10年 5 9.50运输设备 5年 5 19.0011、税项：本公司适用的主要税种和税率：税 种 税 率增值税 3%企业所得税 25%12、收入确认原则（1）销售商品收入的确认：以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实现。（2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠的确定时，确认劳务收入的实现。13、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。14、利润分配：本公司税后利润按下列顺序和比例进行分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）按税后利润的 10% 提取盈余公积金；（3）向投资者分配利润。四、报表项目说明：1、货币资金项目期末账面余额年初账面余额现金55963.8533652.52银行存款790350.04735718.04其他货币资金合计846313.89769370.562、应收账款 （1）账龄分析列示如下：账龄期末账面余额比例1年以内2615342.00100%1年以上合计2615342.00100% （2）主要债务人列示如下： 债务人期末账面余额长治市江宏物资贸易有限公司536258.00 山西波波商贸有限公司302569.22 长治市柱子工贸有限公司354687.62长子县绿韵物资经销部652368.00 3、其他应收款项目期末账面余额合计45000.00 主要债务人列示如下：债务人期末账面余额梁宇霞25250.00孙希谋（职工差旅费借款）19750.00 4、存货 项目期末账面余额库存商品926001.00合计926001.005、固定资产及折旧项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额固定资产原值3498430.003498430.00累计折旧510179.17295686.00805865.17固定资产净值2988250.83295686.002692564.83 6、长期待摊费用项目年初账面余额本期增加额本期摊销额期末账面余额装修费227310.3025226.70227310.30合计227310.3025226.70227310.30 7、应付账款项目期末账面余额合计2718940.00主要项目列示如下：项目期末账面余额长治市昌盛物资公司452158.69 长治市宁发钢管公司653254.58 长治市鑫诚物资有限公司856424.59 8、预收账款项目期末账面余额合计186000.00主要项目列示如下：项目期末账面余额长子县物华房地产开发公司186000.00 9 、应交税金项目期末账面余额应交税金16578.86合计16578.8610、 其他应付款项目期末账面余额合计967540.00主要项目列示如下：项目期末账面余额长子县花冠数码经销部526358.00 长治市何晓开发公司345698.0011、实收资本项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额芦爱锋280万元-280万元李岩伟70万元70万元合计350万元-350万元12、未分配利润项目金额上年年末余额112331.68加：年初未分配利润调整数22500.00本年年初余额134831.68本年增加数124890.53 其中：本年净利润转入124890.53本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少本年年末余额259722.21 11、财务费用项目本期发生额利息