(简体)国家外汇管理局关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题.doc

是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带客户自动交易赚钱国家外汇管理局关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知发布时间:2008-12-23 文号:汇发【2008】73号 来源: 国家外汇管理局 打印 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 自2008年7月国家外汇管理局对企业货物贸易项下外债实行网上登记管理制度以来，各外汇指定银行和进出口企业认真贯彻执行相关规定，较好地规范了企业的贸易融资行为，便利了企业办理外债登记以及相应的外债资金汇兑手续，促进企业改善内部财务管理，并有效地提高了短期外债的统计监测水平。为应对国际金融危机的不利影响，促进经济平稳较快发展，根据国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见（国办发2008126号）的精神，现就有关问题通知如下： 一、一般企业出口货款预收汇比例由原来的10%调整为25%；一般企业进口货款延期付汇比例由原来的10%调整为25%。船舶、大型成套设备等企业货款预收汇比例和延期付汇比例可在此基础上按现行规定调整。 二、企业在贸易信贷登记管理系统中办理提款登记的等值30,000美元（含）以下的预收货款，不纳入货款预收汇比例限制。 企业在贸易信贷登记管理系统中办理提款登记的等值30,000美元（含）以下的延期付款，不纳入货款延期付汇比例限制。 三、对信用状况良好、无外汇管理违规记录、能够严格按照规定进行贸易信贷登记的企业，其因生产经营需要、产品特殊性、贸易结算惯例等，需要调整货款预收汇比例或货款延期付汇比例的，国家外汇管理局各分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）可根据企业的申请为其调整比例。 四、外汇局应进一步规范审核程序，简化手续，及时处理企业申请事项。同时，注重做好事后监督检查及相应的统计监测工作。 五、外汇局应在辖区内进一步组织开展政策宣传和培训工作，确保外汇局、银行和企业的相关业务人员准确把握政策内容及管理相关要求，为该项政策的有效实施创造有利的条件。 本通知适用于保税监管区域内企业。 本通知自发文之日开始实施。各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内分支机构和银行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。 特此通知。 二八年十二月二十三日国家外汇管理局综合司关于印发贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引的通知发布时间:2008-11-15 文号:汇综发2008176号 来源: 国家外汇管理局 打印 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 根据国家外汇管理局关于对企业货物贸易项下对外债权实行登记管理有关问题的通知（汇发号）相关规定，国家外汇管理局制定了贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引（见附件），现下发给你们，请遵照执行。 二八年十一月十五日 贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引 第一部分延期收款登记管理原则 第一条 为完善对外资产统计监测，规范境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理，保护出口企业的正当权益，保证跨境贸易活动与其资金流动的真实性和一致性，特制定本指引。企业货物出口项下延期收款应按本指引进行登记和管理。 第二条 企业自年月日（含，下同）后货物出口而发生的期限超过天（不含，下同）的延期收款（以下简称“延期收款），须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（以下简称“系统”，网址：）办理逐笔登记。 第三条国家外汇管理局对企业延期收款的收汇额（以下简称“延期收汇额）实行余额管理，并根据国际收支状况对延期收汇额进行调节。 第四条外汇指定银行（以下简称“银行）为企业办理待核查账户内延期收款资金结汇或划出手续时，应按照出口收结汇联网核查办法（汇发号）进行操作，同时按照本指引为企业办理延期收款的注销手续。 第五条国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局）应加强对企业延期收款登记、结汇或划转以及注销环节的现场及非现场监管，完善统计与监测管理。 第二部分企业延期收款登记管理操作指引 第六条企业自年月日后货物出口而发生的延期收款，须登陆系统办理延期收款合同登记和对外债权登记（以下简称“债权登记）。 货物出口合同中如约定收汇日期晚于出口日期天以上的，企业须在合同签订之日起个工作日内办理合同登记，并于实际出口后办理债权登记。债权登记时间为自出口报关单海关签发日起至天加上个工作日。 无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过天，而企业预计收汇日期将要超过出口日期天的，企业可在实际出口后办理延期付款合同登记，合同登记的时间为出口后天加上个工作日，并于实际出口天后的个工作日内办理债权登记。 无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过天，而实际收汇期限超过天的延期收款，企业应在实际出口天后的个工作日内同时办理合同登记和债权登记。 第七条国家外汇管理局已为办理过进出口核销业务的企业办理网上登记的注册手续，用户名为企业代码，初始密码为。已办理过预收货款、延期付款或预付货款登记的企业凭组织机构代码和密码进入系统。为安全起见，建议企业通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。 凡未在国家外汇管理局网上服务平台上注册的企业，应按照国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，外汇局将企业信息输入企业外汇信息档案数据库后，系统将为新登记的企业完成网上登记的注册程序。 第八条企业延期收汇额是根据企业前个月出口收汇的一定比例（基础比例）、债权登记及注销情况等来确定，具体计算公式如下： 企业延期收汇额前个月出口收汇额基础比例（已确认债权登记金额银行注销金额） 第九条系统于每晚时对企业当日完成债权登记的延期收款进行逐笔确认。如单笔延期收款债权登记金额不超过企业当前延期收汇额，系统将对该笔债权登记进行自动确认，否则，将不予确认。 第十条新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，在办理完延期收款债权登记后，可向外汇局申请人工确认。 第十一条国家外汇管理局暂不对企业的延期收款进行控制，企业已办理债权登记的延期收款将被全额确认。 第十二条对已经确认延期收款债权登记的，企业须在系统中指定收款银行为其办理延期收款注销。 第十三条企业在向银行申请办理延期收款的结汇或划出手续时，除应符合出口收结汇联网核查相关要求外，还应向银行提交出口货物报关单并申请办理延期收款的注销手续。 第十四条对已办理债权登记的延期收款，如出现以下情况，企业应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销： （一）出口退货； （二）经外汇局批准企业可在境外保留的外汇收入； （三）其它无法收汇的情况。 根据出口合同约定企业不以货币形式结算的延期收款（如加工贸易进料抵扣），企业只需对以货币形式结算的延期收款办理登记和注销。企业境内收取外汇或人民币且按照要求应当办理出口收汇核销手续的（保税区外企业从区内企业收汇的除外），应当按上述规定办理延期收款登记和注销。 第十五条出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整基础比例或申请人工确认。除特殊原因外，同一企业申请调增基础比例距上次调增的时间应不低于个月。 第十六条企业申请调增延期收款基础比例时，应向外汇局提交以下材料： （一）书面申请（参考格式附后）； （二）企业近三年出口及收汇（含延期收款）情况； （三）企业延期收款登记情况； （四）企业已签订未履行出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）； （五）外汇局要求的其它材料。 第十七条企业申请人工确认延期收款债权登记时，应向外汇局提交以下材料： （一）书面申请（参考格式附后）； （二）企业前个月出口、收结汇（含延期收款）情况（新企业除外）； （三）企业已签订出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）； （四）出口货物报关单； （五）该笔延期收款的贸易信贷债权登记信息； （六）外汇局要求的其它材料。 第三部分银行延期收款结汇、划出及注销操作指引 第十八条自发文之日起，各级银行凭其上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理网上操作注册手续（详见贸易信贷登记管理系统银行端操作手册）。 第十九条银行从待核查账户为企业办理年月日后出口且期限超过天的延期收款项下资金结汇或划转手续时，应审核企业提交的出口报关单。如出口货物报关单注明的出口日期在年月日之后，且资金到账日期晚于出口日期天以上的，应登陆系统核对与该笔报关单对应的债权登记信息，并按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理外汇资金结汇或划转手续（保税区外企业从区内企业延期收款的除外）。 第二十条银行办理企业服务贸易收汇、货物出口项下期限在天（含）以内的延期收款的结汇或划转手续，仍按现行规定办理。 第四部分外汇局延期收款登记管理操作指引 第二十一条国家外汇管理局根据贸易信贷活动的特点和国际收支形势，确定企业延期收汇额的核定原则和标准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部具体负责辖内企业延期收款基础比例调整和人工确认。各分局、外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。 外汇局应严格按照本指引审核企业提供的材料。 第二十二条对于出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，为其调整延期收款基础比例或进行人工确认。除特殊原因外，调增同一企业延期收款基础比例距上次调增的时间应不低于个月。 第二十三条对于新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，对企业登记的延期收款进行人工确认。 第二十四条外汇局在为企业调整基础比例和人工确认延期收款债权登记信息时，应在企业外汇信息档案数据库查验该企业的基本信息；对申请调增基础比例的企业，外汇局应在系统中查验该企业当前基础比例、延期收款登记情况及延期收汇额占用情况；对申请人工确认的延期收款债权登记的企业，外汇局还应在系统中查验该企业是否办理该笔延期收款的合同登记和债权登记。 第二十五条外汇局应从以下几方面对该企业出口与未来实际收款的真实性和一致性进行评估： （一）该企业过去若干年的实际收款和出口情况； （二）该企业已签约未履行的出口合同的规模与收款计划； （三）该企业在合同中约定的延期收款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。 第二十六条外汇局应按照国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知（汇综发号）规定，根据企业申请，将企业基本信息从企业外汇信息档案数据库导入系统，以便企业能及时登陆系统（详见贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册）。 外汇局应严格按照相关操作要求按月提取、计算企业月度收汇额，并导入系统，以便总局每月日根据企业前个月出口收汇数据计算企业延期收汇额。 第二十七条外汇局应按照对外债权管理有关规定和内控要求制定延期收款内部管理制度，加强内控建设，防范内控风险。 第二十八条外汇局应对调增延期收款基础比例企业的收汇规模不定期地进行事后核对，如发现调增后基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。 第二十九条对有下列情况的企业，外汇局应对其延期收款的登记、使用和注销情况定期进行事后监督和非现场检查： （一）延期收款基础比例超过； （二）延期收款债权登记人工确认申请频率较高（每月超过次）、规模较大（每次申请额度超过万美元）； （三）预计延期收款期限超过年且延期收款余额规模超过万美元。 第三十条对企业超过预计收汇时间天仍未办理延期收款债权登记注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反映。进口延期付款外债登记须知(详见外汇局网站； 2008.9.26发布汇综发2008157号文)所有与登记相关的政策均可电话咨询各外汇指定银行贸易信贷业务负责人(联系电话可至柜面领取)，银行如不能提供相关政策解答，企业可向外汇局反映)一、企业应在合同签约之日起15个工作日内或海关签发报关单90天之内起15个工作日内， 登陆外汇管理局网上服务平台(www.safesvc,gov,cn，用户名为企业9位数组织机构代码，初始密码为：12345678)办理延期付款的合同登记，提款登记时间为进口报关单签发时间90天之内起15个工作日内，最迟不超过120天。注：若企业首次登陆，系统显示“无此机构”时，请向外汇局提供企业组织机构代码，外汇局将导入基本信息。 报关单签发日期在2008年10月1日之前的，无须办理登记，可在银行直接付汇。 90天自海关报关单签发日起算。二、办理完网上提款登记后，外汇局通过系统于当晚23时进行额度确认。如显示“未确认”或“额度不足”，请携带以下材料至外汇局13号柜台办理超额度人工确认：1、书而申请(有规定格式，向付汇银行索取或上网下载汇综发2008157号文附件)；2、情况说明书(写明企业上年度进口总额、购付汇总额、延期付款购付汇总额，新办企业上年度无进口业务也须说明，并承诺“以上信息属实，如有虚假，本公司承担一切责任”)：3、企业已签订进口合同或主要条款(双方签字或盖章，如有代理，须提供代理协议)：4、进口报关批(持第三方报关单付汇的，须另外提供电子底账及与第三方买卖合同；付汇单位与经营单位不一致以及报关单上起运国和境内目的地均为中国境内的，须提供物流与资金流情况的书面说明)；5、提款登记查询页面打印顺及中国电子口岸进口付汇系统中“进口货物报关单核查情况”可购付汇余额页面的打印联。三、企业超过进口报关单签发日120人(含)后办理诞期付款登记的，如系统中显示为“红色”，即使已确认也无法指定银行，请携带以下材料至外汇局14号柜台办理超期限登记核准：l、书面申请(有规定洛式，向开户银行索取或上网下载汇综发2008157号文附件)：2、情况说明书(第一次超期时须说明客观原因并保证下不为例)；3、进口报关巾(区内企业持第三方报关单付汇的，须另外提供电子底账及与第三方买卖合同，付汇单位与经营单位不一致以及报关单上起运国和境内目的地均为中国境内的，提供物流与资金流情况书面说明)：4、“中国电子口岸”上的进口付汇系统中”进口货物报关单核查情况”可购付汇余额页面的打印联：5、提款登记查询页面打印联。注：以上材料除申请书、情况说明收原件外，其它均收复印件，扑加盖企业公章 申请函谨慎填写请勿修改。 材料受理后，请将登记台账序号填写在申请书右上方。 多笔申请的，请按顺序将报关单与提款登记页面对应并编号。 企业未按规定办理贸易信贷外债登记，如有客观原因，第一次超期的可免于处罚，第二次超期将移交处罚。四、企业向外汇局提交申请后，金额在100万美元以下的，材料经审核齐全合规后可在5个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇银行的指定。金额在lOO万美元以上的，材料经审核齐全合规后可在10个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇恨行的指定。五、企业办理延期付款合同登记和提款登记，如单笔提款金额小于3万美元的，无论新老企业，系统自动全额确认。如一张报关单对应多份合同，需办理多个对应的合同登记及提款登记。六、目前延期付款的基础比例为25，如企业付款金额明显超过付款额度，可持下述材料向外汇局申请提高基础比例、书面中请(有规定格式，向付汇银行索取或上网下载汇综发2008)157号文附件)；2，情况说明书(写明企业前三年进口总额、付汇总额和延期付款总额，本年度或近半年预计延期付款的金额，并承诺“以上信息属实，如有虚假，木公司承担一切责任”)：3、企业已签订尚未履行的进口合同或主要条款(双方签字或盖章，如有代理，须提供代理协议)：4、企业延期付款的登记情况七、特殊监管区内企业中请导入进口付汇数据说明 目前延期付款额度为企业上年度进口付汇核销总额的25，预付贷款额度为前12个月进口付汇核销总额的10。由于特殊监管区内企业(保税区、物流园区等)无需进行核销，贸易信贷系统中无延付或预付额度。对于此类企业，如延付或预付笔数较多可向外汇局提交纸质“申请书”，申请从国际收支系统采集进口付汇数据导入贸易信贷系统，井以此数据核定延付或预付额度。由于总局每月月初更新数据，因此导入的数据次月才能生效。请于每月25日之前提交申请。申请书须注明以下内容；1、企业名称、注册地址、组织机构代码、联系人、联系方式；2、企业上年度货物进口项下实际对外付汇总额、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数。企业预计本年度进口货物项下对外付汇总颁、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数；3、企业近2月己签约含延付或预付条款的进口合同金额、近两月货物进口项下对外付汇计划；4、企业须承诺申请书中所陈述内容均真实有效，如有虚假愿承担一切法律责任。申请书需加盖企业公章预收货款外债登记注意事项一、 不得串用额度：一般贸易收汇只能使用对应的一般贸易额度办理结汇，不得使用预收货款可收汇额结汇。如果串用额度导致预收货款额度不足的后果自负。同样，预收货款使用一般贸易额度结汇导致一般贸易额度为负数，企业承担相应责任。二、 2008年7月14日贸易信贷系统中已具有预收货款初始额度，如提款登记累计金额小于此额度，系统中不会生成新额度，只有初始额度使用完毕后办理的提款登记才能生成新额度；三、 预收货款注销后将释放额度但不会恢复同等金额的额度，企业在办理提款登记后，在控制额度之内的部分才会生成预收额度；四、 提款登记后次日系统中未显示提款登记信息，企业应及时向外汇局汇报，外汇局将尽快查明原因并予以解决；五、 外汇局办理超额度人工确认后，海关在2个工作日内才能显示额度；七、 无关单注销需先在网上办理申请，次日可携带注销申请表及以下书面材料至外汇局外债科1 4号柜台办理确认。 无关单注销申请表可至开户银行或外汇局14号柜面领取(一) 邮寄货物：合同或订单，收汇水单及申报单，邮寄公司发票及回执，出口方发票(二) 退汇：合同或订单，收汇、退汇水单及申报单，退汇核准件(三) 保税货物：合同或订单，收汇水单及申报单，出口方发票，备案清单(四)转口贸易：上下家合同或订单，收汇付汇水单及申报单，与货物对应的发票，货运提单，核销证明(区内企业无须提供)延期付款外债登记注意事项一、 根据国家外汇管理局2008年9月26日发布的汇综发2008)1 57号文规定，企业延期付款首次超期限登记的，说明合理原因后，可予以核准；再次申请延期付款超期限登记核准的，将移交检查部门。请各银行通知本行客户，注意登记时间不要超过报关单签发时间120天。首次超期登记的，原因说明需主管负责人签字，并保证下不为例，且加盖企业公章。二、 银行在办理延期付款对外支付手续时，如企业付款时间超过报关单签发时间90天，先进入贸易信贷系统中查询是否存在延期付款登记信息，如存在再进入进口付汇联网核查系统中查询进口关单的电子底账信息，付汇后分别在贸易信贷系统及进口付汇联网核查系统中办理注销和核注手续。如果操作顺序有误，银行未进入贸易信贷系统查询延付信息，先办理关单核注后发现企业无延付信息无法付汇的，后果自负。延期付款超额度及超期限人工确认注意事项 为提高工作效率，缩短受理等待时间，加快审批进度，请申