企业财务报表分析-华隆000000.xls

附附件件1 1 财财务务指指标标和和行行业业平平均均水水平平 财务指标 1010年年近近期期 0908 调节后实际 资金测算 营运资金周转次数4 40842693 495 47 360 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 预付账款周转天数 预收账款周转天数 营运资金量1912 95541500 021541 69 上年度销售收入 1 上年度销售利润率 1 预计销售收入年增长率 营运资金周转次数 新增流动资金贷款额度 1110 3149347 38939 05 营运资金量 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金 盈利能力 净资产收益率 24 141832 55 404153 55 8165 总资产报酬率 9 6663724 26 4919029 REF 销售 营业 利润率 8 571741 13 5389945 11 1367 息税前利润率 净利润率 6 4288058 10 1542459 8 21002 毛利率 16 9999852017 2977 资产净利率 6 4257025 19 0257728 REF 成长能力 利润增长率 销售 营业 增长率 31 17515 95 9734578 REF 产品产销率 90 436557 93 354744 REF 资本积累率 总资产增长率 应收帐款增长率 应收帐款同比增长率 营运能力 应收账款周转率 6 2242741 11 3573632 REF 应收账款平均周转天数 47 54624757 83807 31 6974981 REF 应付账款周转率 9 8368055 21 6435864 REF 应付账款平均周转天数 16 63310336 597247 16 6331029 REF 预收账款周转率 8 9721272 18 0027905 REF 预收账款平均周转天数19 996940 124264 19 9968999 REF 预付账款周转率 6 8728727 11 3028094 REF 预付账款平均周转天数 31 85048852 379844 31 8504884 REF 23 545895 10 7509669 15 1897 存货周转率 5 1583956 9 25567665 REF 存货平均周转天数38 89504969 789141 38 8950494 REF 流动资产周转率 2 0332572 3 67978377 REF 总资产周转率 0 9995173 1 87367658 REF 销售收入存货比 存货与经营成本比率 固定资产周转率 1 965945 3 81745043 REF 短期偿债能力 流动比率 1 2524116 1 2142923 1 25721 速动比率 0 8460819 0 8135951 0 88086 利息保障倍数 8 7974564 23 5649911 19 5612 经营现金流动负债比率 负债覆盖率 长期偿债能力 资产负债率 38 873643 40 896051542 1767 长期资产适合率 或有负债率 权益负债率 银行负债资产比 银行债务覆盖比 成本费用比 经营成本比例 利息费用比例 负债结构比率 流动负债率 资产结构比率 现金比 规模 营业收入 现金流动负债比率 货币资金流动负债比率 货币资金资产比5 602328 4 251683246 15709 目前销量单价目前生产量 今年销量今年生产量 化油器73785 30135335 108 151477592216 914 模具3946 32533826 157 720891898316 333 规模 备注 本年预计 销售收入 目前自有 资金 9490402 64 其他营运资金 0 资本收益率 净利润 实收资本 100 基数方式 资产报酬率 利润总额 利息支出 平均资产总额 100 0 营业利润率 营业利润 销售收入 100 基数方式 1以近期 为基数计算 0以09 年为基数计算 净利润率 净利润 销售收入 100 0 资产净利率 净利润 平均资产总额 100 本年销售额 上年销售额 上年销售额 工业产销量 工业总产值 100 保险系数 应收帐款周转率 销售收入 平均应收帐款 应收帐款周转天数 365 360 应收帐款周转率1 5 周转率 销售成本 平均应付帐款 1 周转率 销售收入 平均预收帐款 1 周转率 销售成本 平均应付帐款 1 预收款 应付款 应付票据 销售收入 存货周转率 销售成本 平均存货 存货周转天数 365 360 存货周转率1 流动资产周转率 销售收入 流动资产平均余额 资产周转率 销售收入 平均资产总额 固定资产周转率 销售收入 固定资产平均余额 流动比率 流动比 营运资金比率 流动资产 流动负债 速动比率 速动资产 流动负债 流动资产 存货 流动负债 利息保障倍数 息税前利润 利息费用 利润总额 财务费用 财务费用 现金流动比率 经营现金流量 流动负债 资产负债率 负债总额 资产总额 100 产权比率 负债总额 所有者权益总额 100 附附件件1 1 财财务务指指标标和和行行业业平平均均水水平平 360 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 预付账款周转天数 预收账款周转天数 上年度销售收入 1 上年度销售利润率 1 预计销售收入年增长率 营运资金周转次数 营运资金量 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金 货币资金 资产合计 今年生产量 财务报表截止日期2011 6 302010 12 312009 12 31 货币资金2 730 247 811 953 396 331 689 491 23 短期投资 应收票据 应收帐款7 692 478 847 511 307 574 595 166 28 坏帐准备0 应收帐款净额7 692 478 847 511 307 574 595 166 28 预付帐款5 606 078 965 822 187 083 909 738 21 应收补贴款0 其它应收款 存货7 697 812 817 528 824 204 355 568 59 存货跌价准备0 存货净值7 697 812 817 528 824 204 355 568 59 待摊费用0 00 待处理流动资产损失0 一年内到期长期债券投资0 其它流动资产0 流动资产合计23 726 618 4222 815 715 1814 549 964 31 长期投资000 合并价差000 固定资产原值23 459 348 9520 855 591 5413 506 956 89 累计折旧1 280 621 521 107 037 70617 130 76 固定资产净值22 178 727 4319 748 553 8412 889 826 13 固定资产清理000 在建工程2 828 819 493 379 801 17 待处理固定资产净损失000 固定资产合计25 007 546 9223 128 355 0112 889 826 13 无形资产00 递延资产000 无形资产及递延资产合计000 其它长期资产000 递延税款借项000 资产合计48 734 165 3445 944 070 1927 439 790 44 短期借款4 000 000 007 500 000 002 000 000 00 应付票据 应付帐款5 216 957 022 767 852 422 314 396 64 预收帐款5 924 081 614 623 309 453 014 263 23 其它应付款2 654 101 232 913 500 233 647 773 89 应付工资457 908 00423 504 00265 254 23 应付福利费191 025 60162 084 8098 352 30 应交税金432 147 13336 677 56180 714 14 应交利润 其它未交款68 525 0662 382 1352 452 24 预提费用000 一年内到期长期负债000 其它流动负债0 流动负债合计18 944 745 6518 789 310 5911 573 206 67 长期借款000 应付债券000 长期应付款000 其它长期负债000 住房周转金000 长期负债合计000 递延税款贷项000 负债合计18 944 745 6518 789 310 5911 573 206 67 少数股东权益000 实收资本12 600 000 0012 600 000 005 160 000 00 资本公积3 911 041 754 318 252 556 300 000 00 盈余公积0 公益金0 未分配利润13 278 377 9410 236 507 054 406 583 77 外币报表折算差额000 所有者权益合计29 789 419 6927 154 759 6015 866 583 77 负债及所有者权益合计48 734 165 3445 944 070 1927 439 790 44 18 789 310 59 财务报表截止日期 2011 6 312010 12 312009 12 31 产品销售收入47 316 266 9168 748 810 5235 080 674 340 70 产品销售成本39 272 508 7854 999 048 4129 012 512 470 30 产品销售费用1 357 408 652 062 464 311 052 420 23 产品销售税金及附加353 925 66385 680 83196 802 58 产品销售利润6 332 423 8211 301 616 974 818 939 06 其它业务利润000 管理费用1 756 448 421 581 226 41701 613 48 财务费用520 147 55412 492 86210 484 05 营业利润4 055 827 859 307 897 703 906 841 53 投资收益000 补贴收入000 营业外收入000 营业外支出000 上年度损益调整000 利润总额4 055 827 859 307 897 703 906 841 53 所得税1 013 956 962 326 974 421 026 710 38 少数股东本期收益000 净利润3 041 870 896 980 923 282 880 131 15 加 一 年初未分配利润000 二 盈余公积补亏000 三 其它调整因素000 可供分配的利润000 减 一 单项留用的利润000 二 补充流动资本000 三 提取法定盈余公积000 四 提取法定公益金000 五 提取职工奖励及福利基金000 六 提取储备基金000 七 提取企业发展基金000 八 利润归还投资000 九 其它000 可供投资者分配的利润000 减 一 应付优先股股利000 二 提取任意盈余公积000 三 应付普通股股利000 四 转作资本 股本 的普通股股利000 五 其它000 未分配利润000 其中 应由以后年度税前利润弥补的亏损000 2009年 35 115 004025 4 00160 001180 000 226705 6 0090 005205 250 00 0 6388896300 0 5333331200 目前 110 003850 0 805439 120930 0 194561 754780 195 今年 1455075 0 786212 1801380 0 213788 1106455 1740 0556 财务报表截止日期2011 3 312010 12 312009 12 31 销售产品 提供劳务收到的现金49 666 064 0332 196 018 2220 669 305 72 收到的租金000 收到的税费返还000 收到的其它与经营有关的现金 1 492 585 735 138 802 590 43 经营活动产生现金流入小计48 173 478 3032 201 157 0220 671 896 15 购买商品 接受劳务支付的现金41 441 615 6628 127 714 7016 466 858 07 经营租赁所支付的现金00 支付给职工以及为职工支付的现金 122 790 7680 946 0096914 00 实际缴纳的增值税0 支付的所得税387 256 85327 395 58229843 01 支付的增值税 所得税以外的其他税费00 支付的其他与经营活动有关的现金支出4 882 964 503 015 752 063 205 874 67 经营活动产生现金流出小计46 589 046 2531 551 808 3419 999 489 75 经营活动产生的现金流量净额1 584 432 05649 348 68672 406 40 收回投资所收到的现金00 分得股利或利润所收到的现金000 取得债券利息收入所收到的现金000 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收到的现金000 收到的其他与投资活动有关的现金000 投资活动现金流入小计00 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支付的现金6 203 648 432 021 466 70928 100 70 权益性投资所支付的现金00 债权性投资所支付的现金000 支付的其他与投资活动有关的现金000 投资活动现金流出小计6 203 648 432 021 466 70928 100 70 投资活动产生的现金流量净额 6 203 648 43 2 021 466 70 928 100 70 吸收权益性投资所收到的现金02 000 000 00 其中 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金00 发行债券所收到的现金00 借款所收到的现金3600000 00 收到的其他与筹资活动有关的现金2000000 00 筹资活动现金流入小计5 600 000 002 000 000 000 00 偿还债务所支付的现金0 发生筹资费用所支付的现金000 分配股利或利润所支付的现金323 782 3356 045 8116 297 46 其中 子公司支付少数股东的股利000 偿付利息所支付的现金000 融资租赁所支付的现金000 减少注册资本所支付的现金000 其中 子公司依法减资支付给少数股东的现金000 支付的其他与筹资活动有关的现金00 筹资活动现金流出小计323 782 3356 045 8116 297 46 筹资活动产生的现金流量净额5 276 217 671 943 954 19 16 297 46 汇率变动对现金的影响000 现金及现金等价物净增加323 782 33571 836 15 271 991 76 补充资料 1 不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务000 以投资偿还债务000 以固定资产进行投资000 以存货偿还债务000 融资租入固定资产000 2 将净利润调整为经营活动现金流量 净利润2 751 233 631 918 293 391 296 012 35 加 少数股东本期损益000 计提的坏帐准备或转销的坏帐000 固定资产折旧1 036 797 08757 524 91348 559 57 无形资产摊销00 待摊费用的减少 减 增加 预提费用的增加 减 减少 000 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 000 固定资产盘亏 报废损失000 财务费用323 782 3356 045 8116 297 46 投资损失 减 收益 000 递延税款贷项 减 借项 000 存货的减少 减 增加 561 114 52 1 448 408 21 557 417 84 经营性应收项目的减少 减 增加 1 460 681 39 1 534 793 60 2 277 123 22 经营性应付项目的增加 减 减少 505 585 08900 686 361 846 078 08 其他000 经营活动现金流量净额1 584 432 05649 348 66672 406 40 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额1 822 367 151 365 365 86593 529 71 减 现金的期初余额1 365 365 86593 529 71865 521 47 加 现金等价物的期末余额000 减 现金等价物的期初余额000 现金及现金等价物净增加额457 001 29771 836 15 271 991 76 20082009增长率10年近期 资产总额 2743 984594 4167 444873 42 其中 流动资产 1455 002281 5756 812372 66 负债总额 1157 321878 9362 351894 47 其中 流动负债 1157 321878 9362 351894 47 净资产 1586 662715 4871 142978 94 资产负债率 42 1840 9038 87 销售收入 3508 076874 8895 974731 63 利润总额 390 68930 79138 25405 58 净利润 288 01698 09142 38304 19 流动比率 1 261 211 25 速动比率 0 880 810 85 销售利润率 11 1413 548 57 资产报酬率 REF 26 499 67 利息保障倍数 19 5623 568 80 净现金流量 27 2057 1865 70 其中 经营性现金流 67 2464 93158 44 投资性现金流 92 81 202 15 620 36 筹资性现金流 1 63194 40527 62 科目2008 12 312009 12 31 增增长长率率 10年近期 是否经过审计 审计意见类型 审计单位名称 总资产27 439 790 4445 944 070 1967 4448 734 165 34 流动资产合计14 549 964 3122 815 715 1856 8123 726 618 42 货币资金1 689 491 231 953 396 3315 622 730 247 81营运资金周转次数调整 应收帐款4 595 166 287 511 307 5763 467 692 478 84 预付帐款3 909 7385 822 1875 606 079科目 其它应收款0 0000应收帐款 存货 REF 7 528 824 20 REF 7 697 812 81存货 固定资产净值12 889 826 1319 748 553 8453 2122 178 727 43应付帐款 总负债11 573 206 6718 789 310 5962 3518 944 745 65 流动负债合计11 573 206 6718 789 310 5962 3518 944 745 65 短期借款2 000 0007 500 0002754 000 000 应付帐款2 314 396 642 767 852 4219 595 216 957 02 应付票据000 应交税金180 714 14336 677 5686 3432 147 13 其它应付款3 647 773 892 913 500 23 20 132 654 101 23 所有者权益合计15 866 583 7727 154 759 6071 1429 789 419 69 实收资本5 160 00012 600 000144 1912 600 000 资本公积6 300 0004 318 2533 911 042 未分配利润4 406 583 7710 236 507 05132 313 278 377 94 产品销售收入35 080 674 3468 748 810 5295 9747 316 266 91 产品销售利润4 818 939 0611 301 616 97134 536 332 423 82 净利润2 880 131 156 980 923 28142 383 041 870 89 流动比率1 261 211 25 速动比率0 880 810 85 资产负债率42 1840 938 87 应收账款周转率 REF 11 366 22 存货周转率 REF 9 265 16 流动资产周转率 REF 3 682 03 总资产周转率 REF 1 871 净现金流量 271 991 76571 836 17657 001 29 其中 经营性现金流672 406 40649 348 681 584 432 05 投资性现金流 928 100 70 2 021 466 70 6 203 648 43 筹资性现金流 16 297 461 943 954 195 276 217 67 09年周转天数 近期周转天数保险系数调整后周转天数 31 7057 841 5047 55 38 9069 791 0038 90 16 6336 601 0016 63 营运资金周转次数调整 财务数据 万元 10年近期 20092008 资产总额4873 424594 412743 98 销售收入4731 636874 883508 07 销售利润633 241130 16481 89 货币资金273 02195 34168 95 应收账款769 25751 13459 52 其他应收款0 000 000 00 应付帐款521 70276 79231 44 其他应付款265 41291 35364 78 预收帐款592 41462 33301 43 应付票据0 000 000 00 存货769 78752 88 REF 银行借款400 00750 00200 00 资产负债率38 8740 9042 18 速动比率0 850 810 88 流动比率1 251 211 26 应收帐款周转天数57 8431 70 REF 应付帐款周转天数36 6016 63 REF 预收款 应付款 应付票据 销售收 入23 5510 7515 19 财务数据 万元 10年近期 20092008 资产