担保公司计财部岗位说明书.doc

8.1计划财务部部门职能 一、职能结构图计划财务部 统计分析会计核算资金管理预算管理 二、职能描述1、会计核算（1） 负责日常会计核算工作（2） 负责按期编制会计报表（3） 负责税费申报缴纳工作（4） 负责会计信息披露，提供相关文本数据资料2、资金管理（1） 负责全部资金的结算管理（2） 负责资金收益、资金成本的计算（3） 负责资金流入、流出，资金头寸的平衡（4） 负责借、贷合同，担保合同，资产等合同的登记保管3、预算管理（1） 负责编制季度、年度财务预算（2） 负责监控和督导季度、年度财务预算（3） 负责监控和督导资金成本、费用成本（4） 负责分解并设置细化预算，促进预算控制规范化4、统计分析（1） 负责填报各类统计台帐或需求的统计报表（2） 负责按季度、年度财务报表分析经营状况（3） 负责提出分析报告为公司决策提供依据三、管理结构图计划财务部经理主管会计岗会计员岗出纳员岗综合员岗 四、岗位及人员设置根据部门定位，人员配置4人，包括1个管理岗位和3个业务岗位： 1、部门经理1人，兼职主管会计岗和部分综合员岗；2、会计员岗1人，定位小额贷款公司会计岗。3、出纳员岗2人，定位担保、投资、西环公司出纳岗1人并兼职部分综合员岗，小额贷款公司出纳岗1人8.2计划财务部门经理职位说明书职位描述单 位：辽宁国融担保有限公司 部 门：计划财务部职位名称：部门经理 职位编号：辽国融计财01 直接上级：公司主管领导 直接下级：本部门员工关键指标1、建立高素质的财务专业团队。2、确保财务报告的及时性、真实性、准确性。3、合理有效控制成本预算。4、融资成本与收益的配比性。5、资本收益率。岗位权限1、有权经总经理授权后进行开支前的审核2、有权经总经理授权后进行资金的调拨3、有权决定本部门组织架构和岗位设置，对本部门员工实施调整、奖励、处罚。岗位资格财会专业本科以上学历，五年以上财务管理工作经历，持有会计师职称资格证， 熟练操作财务核算软件，熟悉国家财税政策、银行结算制度等有关法规，具有较强的预测、决策、分析、管理、协调、沟通能力。岗位职责工作目标1、参与确定各项业务指标，依据业务指标编制财务预算。分解业务指标，按季度、年度编制财务预算。2、负责完成财务信息和经营状况分析报告，并向总经理汇报。季度2日内、年度5日内向总经理提交分析报告，为总经理决策提供依据。3、负责掌握资金头寸，提出调配筹资方案，保障业务资金运转。每日把握资金流出流入，保证不出现账户空头。4、负责各项支出前期审核，杜绝不合理的支出。按月进行费用预测，节约费用、控制成本、提高效益。 5、负责统筹缴纳税费，协调处理与相关部门的关系。把握财税政策法规，合理准确申报缴纳税费。6、负责提出岗位设置、人员配备、核算组织程序等方案，培训和考核财务人员。 制定实施内部岗位控制制度。7、负责制定和实施财务管理理制度。制定实施内部岗位控制制度。8、完成公司领导交办的其他工作。8.3计划财务部主管会计岗职位说明书职位描述单 位：辽宁国融担保有限公司 部 门：计划财务部职位名称：主管会计 职位编号：辽国融计财02 直接上级：部门经理 直接下级：无关键指标1、及时、正确编制财务报表。2、税费支出最优化。3、财务信息披露真实、完整。4、财务预算的合理性。岗位权限1、有权提出部门内各岗位人员安排建议。2、有权提出对核算过程的监督管理建议。3、有权拒绝不符合票据要素的账务处理。4、有权拒绝未经签批而提供财务信息资料。岗位资格财会专业本科以上学历，三年以上财会岗位工作经历，熟练运用财务核算软件，持有会计专业技术职称资格证，熟悉国家财税政策、银行结算制度等有关法规，具有较强的组织协调、沟通能力。岗位职责工作目标1、 在部门经理指导下，完成资金、会计、报表、预算工作，有效合理使用资金。财务分析报告应以会计人员提供的财务报表为依据。2、 负责制订公司利润计划、财务计划、开支预算和成本标准；督促公司有关部门降低成本、节约费用、提高经济效益。1、财务预算应按照科学合理的预测方法进行，预测方法应保持一贯性。2、费用、收入等项目的预测应按部门或个人为单位。3、 负责制订和管理税收方案及程序。4、 负责建立健全公司内部核算组织、数据管理体系，以及财务管理规章制度。根据会计人员提供的详细会计资料建立合理有效的财务管理制度。5、 按照会计法和有关财经法规、政策、制度的规定，负责办理会计事项，进行会计监督，正确分配公司收益，协调好各方面的经济关系。事先应听取各方面意见，集思广益，最后由财务人员衡量把握，形成合理有效的财务管理方案。6、 负责组织公司财务管理、成本管理、资金预算管理等方面的工作，建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。7、 参与公司新业务产品开发、薪资方案的制定以及重大经济合同、经济协议的洽谈、审查工作。财务人员应了解公司的各种业务特点。8、 负责检查会计岗位履行职责情况。财务人员应了解会计、出纳人员的岗位职责，按月检查会计、出纳岗位履行职责情况，并经常性的与财务经理沟通、汇报。9、 完成部门经理交办的其他工作。8.3计划财务部会计员岗职位说明书职位描述单 位：辽宁国融担保有限公司 部 门：计划财务部职位名称：会计员岗 职位编号：辽国融计财03 直接上级：部门经理 直接下级：无关键指标1、账目清晰、正确，结账及时。2、财务信息披露真实、完整。岗位权限1、有权向财务经理提出工作建议。2、有权拒绝不符合票据要素的账务处理。3、有权拒绝未经签批而提供财务信息资料。岗位资格财会专业本科以上学历，一年以上会计岗位工作经历，持有会计专业技术职称资格证，熟悉会计法及银行结算制度等有关法规，熟练运用财务核算软件，具有一定的协调、沟通能力。岗位职责工作标准1、根据原始凭证填制记账凭证。1、未经财务经理、公司总经理签字的支票不得作为原始凭证填制记账凭证。2、请款单或支票领用卡填制不合标准（如时间、金额、事项与事实不符）或财务经理、公司总经理、部门负责人及经手人没有签字的不得作为原始凭证填制记账凭证。3、费用报支业务，原始凭证要素不齐全的，不得作为原始凭证填制记账凭证。4、会计印章使用人员临时离岗时应妥善收管。掌管人员调换时，要办理交接手续。2、审核、整理、装订及保管凭证。1、对以上不合乎标准的原始凭证为依据填制的记账凭证，审核人员将不予审核。2、未通过审核的凭证，审核人员无权擅自修改，而应会同填制凭证的人员一起查明原因，并进行及时修正。3、指定人员定期根据凭证查看账目，以便对有问题的账务进行及时修正。4、审核凭证与查看账目应由不同会计人员完成，对查出的问题查看人员不得擅自修改，要会同凭证审核人员一起查明原因并修正账务。3、负责短期投资、长期投资的核算（含审核相关投资文件及其保管工作），处理投资收益和投资损失，按规定核算对外投资分得的利润、股利和债券利息；及时处理投资到期收回等相关事宜。4、负责应收账款（含坏账准备、其他应收款、其他应付款、其他应交款、待摊费用的核算。5、负责实收资本的登记工作。6、负责日常资金调度，做到收支平衡。7、负责损益类科目的总分类核算和明细核算，设置和经营有关的损益科目明细账。8、依照税法规定，按期计算应负担的各种营业税金及附加，及时缴纳税款；主动与税务机关沟通，及时了解和掌握有关的税务政策，正确运用到实际工作中。每月按规定时间计提税金并及时缴纳，并由负责计提的人员之外的会计人员按时审核。9、参与财产清查的落实工作，及时处理报经批准的核销和处理财产损益；认真确定营业收入，严格按规定控制营业外支出。10、按制度规定，结合企业固定资产的配置情况，会同有关职能部门建立健全固定资产、在建工程、无形资产及其它资产的管理与核算。11、设置固定资产登记簿，按固定资产类别、每项固定资产进行明细核算。正确计算和确定固定资产原始价值，及时计价入账。12、按国家规定，选择固定资产折旧方法，及时提取折旧，掌握固定资产折旧范围。每月按规定时间计提固定资产折旧、无形资产等资产项目的摊销，并由负责计提的人员之外的会计人员按时审核。13、会同有关部门定期组织固定资产的清查盘点的工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产的盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理。固定资产明细账的登记和固定资产的盘点应由不同人员完成。固定资产应定期盘点，与账面不符的应及时查明原因，并妥善处理。14、凡本公司计算机打印和手工核算形成的会计数据信息、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应作为会计档案由会计人员妥善保管。15、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管）。1、财务专用章和法定代表人印章由两人分别保管，在对所有结算票据进行复核后，方可用印。严禁一人保管支付款项所需的全部印章，不得将印章随意存放或带出公司。2、会计印章使用人员，临时离岗时应妥善收管。掌管人员调换时，要办理交接手续。16、按国家有关规定，当年会计档案，在会计年度终了后，暂由会计部门保留一年；期满后，应由财务部编制清册移交档案部门管理。1、财务部门在向档案管理部门交接时，应有监交人监交。监交人应是财务部门负责人和档案管理负责人，并到交接现场进行交接。2、交接完毕后，交接双方经办人和监交人要在移交清册上签章，并写明交接的内容、日期、册数以及需要说明的问题和意见。3、会计资料应依法定年限及会计资料保管归档办法保存，超过保管年限应当销毁的，财务部门应报请财务经理和总经理核准后，会同有关人员执行。17、负责按制度规定的时间，及时编报资产负债表、损益表等，认真报送会计报表和其他会计资料，保证数字准确、真实可靠。会计报表应按照制度规定的时间编制，报表的编制和审核应由不同会计人员完成，以保证报表的准确性。18、完成部门经理交办的其他工作。8.4计划财务部综合员岗职位说明书职位描述单 位：辽宁国融担保有限公司 部 门：计划财务部职位名称：综合员 职位编号：辽国融计财04 直接上级：部门经理 直接下级：无关键指标1、准确核算员工薪酬。2、保证各项台帐统计数据及时、完整。岗位权限1、有权有权向财务经理提出工作建议。2、有权拒绝未经签批而提供财务信息资料。岗位资格经济类本科以上学历，两年以上统计岗位工作经历，熟练运用财务核算软件，持有相关技术职称资格证，具有较强的组织协调、沟通能力。岗位职责工作标准1、负责编制工资表。1、每月19日前编制好该月员工工资表。2、保管人力资源部下发的员工薪金变动通知。2、负责计提统筹金、公积金。每月20日前根据该月员工的工资总额编制计提统筹金、公积金等明细表。3、负责公积金、社会统筹金的汇算清缴工作1、每月20日前清缴社保统筹金。2、每月30日前清缴住房公积金。4、负责担保业务统计台帐，资金业务、利息计算、资金动态余额等统计台帐工作。按每周、每旬、每月及时、准确编报数据变化情况，并报送总经理。5、完成部门经理交办的其他工作。8.5计划财务部出纳员岗职位说明书职位描述单 位：辽宁国融担保有限公司 部 门：计划财务部职位名称：出纳员岗 职位编号：辽国融计财05 直接上级：部门经理 直接下级：无关键指标1、确保库存现金与账簿余额相符。 2、确保各银行账户资金与账簿余额相符。3、安全保管使用空白支票、发票、收据。4、各项税费、收入划付及时准确。岗位权限1、有权向财务经理提出工作建议。2、有权拒付票据要素不完正及不合理支出岗位资格财会专业大专以上学历，持有会计上岗资格证，熟练运用财务核算软件，具有一定的协调、沟通能力。岗位职责工作标准1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据会计审核签章的通用记帐凭证，办理款项的收付。1、不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。3、保管现金与记录现金，采取人员分工处理。2、收付款后，应在原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，登记后将通用记帐凭证返回会计人员。3、配合银行做好对帐、报帐工作。4、配合会计做好各种帐务处理。5、严格支票管理制度，编制支票使用手续。1、使用支票需经财务经理、公司总经理签字后，方可支付。2、应编制支票登记簿，按编号顺序开付，包括作废支票在内的所有使用支票都要登记在簿，并由经手人签字，每天由会计人员根据原始凭证核实当天的支票登记簿。3、支票使用时须有“支票领取登记卡”，经财务经理、公司总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用登记簿上签字备查。6、在会计人员填制凭证无误的情况下，出纳人员负责现金收付业务，并及时登记“现金日记账”，每天结出余额并与库存现金核对。1、现金支出须有请款单作依据，且有财务经理、公司总经理签字方可支出。2、每天收入的现金，一律全数存入银行，不得留作当天付款之用。7、按账号分开设置并登记“现金日记账”、“银行存款日记账”，并结出余额。日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超额部分应存入银行。8、办理各种转帐结算业务，根据会计制作的凭证及各种票据（如各类汇票、支票等），填写进账单，办理银行入账手续。根据会计制作的凭证签发各种票据办理付款手续，负责勾对银行对账单，做到日清月结，定期填报银行存款余额调节表。支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理