江苏索普内部控制自我评价报告.doc

江苏索普：2012年度内部控制自我评价报告公告日期 2013-04-10 江苏索普化工股份有限公司 2012年度内部控制自我评价报告 根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及其配套指引和上海证券交易所上市公司内部控制指引等有关规定,我们遵循客观、独立和公正性原则,对公司内部控制情况进行了全面的检查,在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上,本着对全体股东负责的态度,对公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司截止2012年12月31日内部控制的建立健全与实施情况报告如下。一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内控制度是董事会的责任。经理层负责领导组织内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是:确保国家有关法律法规和公司各项规章制度贯彻执行,提高经营效益、效率和上市公司质量,不断增加对公司股东的回报,保证企业经营范围合法合规、资产安全,促进企业实现发展战略,确保公司信息披露真实、准确完整和公平。由于内部控制具有固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况 为了保证此次内部控制评价工作的顺利开展,我们依据江苏索普化工股份有限公司内部控制评价制度制定了评价方案,组成了评价工作组,明确了分工和进度安排。 在内部评价工作开展过程中,编制了内部控制评价工作底稿,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程从设计有效性和运行有效性两方面开展了内控评价工作。在内部控制评价工作底稿的基础上,编制了公司内部控制自我评价报告,系统反映了本公司内部控制的整体情况。三、内部控制评价的范围(一)内部环境1、法人治理结构及公司组织架构 公司按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则等法律法规,建立了规范的治理结构和议事规则,在决策、执行、监督等方面划分了明确的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制,在内部控制方面也建立了清晰的组织架构和职责分工。 股东大会决定公司的经营方针和投资计划,审批公司的年度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项; 董事会决定公司的经营计划和投资方案,执行股东大会的决议,负责内部控制体系的建立健全和有效实施; 监事会对公司董事、总经理等高级管理人员行使职权进行监督,检查公司的财务,对公司内部控制体系的有效性进行监督; 董事会下设四个专业委员会:战略委员会、提名委员会、薪酬及考核委员会、审计委员会,并分别履行各自的职责。 公司管理层由董事会聘任,在董事会领导下行使经营、管理权利,保证公司的正常运转。 公司下设一“办”、九“科(室)”和四“分厂(车间)”,分别是:综合办(四“办”合一:总经办、党办、工会办、证券办),财务科、生技科、设备科、环安科、供销科、劳资科、物管科、质检科、计控室、氯碱车间、ADC车间、漂粉精车间、动力车间。2、发展战略 公司将进一步完善氯碱产业链,通过加大项目投入、加快新技术开发、加强新产品研发,大力发展氯碱下游产品,提高公司竞争优势。同时,公司还将狠抓清洁生产,深入节能降耗,做好节能降耗和环保达标工作,为公司争创更大的效益;减少二氧化碳排放,实践“低碳经济”,最大限度的实现资源综合利用。3、内部审计 公司审计人员严格按照有关规定,采取定期与不定期的方式对公司的经济效益、财务收支、内控制度及其他有关经济活动的真实性、合法性和有效性等进行审计监督和评价,并将审计结果形成内部审计报告;及时发现公司日常运转中的薄弱环节,并认真进行整改,确保各项内部控制制度得到更好的落实,充分发挥内部审计的作用,提高企业管理水平和经营效益,保证企业的规范运作。(二)风险评估 公司通过日常管理和监督、内部审计、外部审计等方式建立起有效的风险评估机制,通过全面、系统、持续地收集相关信息,管理层能及时识别和充分评估所面临的各种风险,包括内部风险和外部风险,并采取相应策略,以确保内控目标的实现。(三)重点控制活动1、资金活动 公司的货币资金收入、支出较为严格的执行了公司章程、公司财务管理制度及内控制度,各类会计原始凭证保存完好,岗责明确,权责清晰。公司的贷款融资较为严格的执行了公司募集资金管理办法、内控制度,融资资金手续合法、使用规范、本息偿还及时。公司的项目投资较为严格的执行了公司对外投资管理制度、公司基建技改项目立项管理办法、公司基建工程项目施工计划编制办法、公司工程预决算管理办法、公司工程采购管理制度、公司工程项目审计管理规定及内控制度,项目建议书编制合理。2012年立项项目经可行性论证、审核,并及时充分按规定予以充分披露。2012年在建项目合理有序实施。2012年竣工项目严格充分验收、结算准确无误。2、采购业务 公司在原材料、辅助材料采购过程中较为严格的执行了公司内控制度,按照采购计划的编制、供应商的评价与选择、采购价格确定、合同的签订、货物的验收、款项的支付等程序,明确相关部门及人员的职责及权限,对大宗采购采用招标的方式,由采购、使用部门共同参与比质比价,防范采购过程中的差错和舞弊。 公司在设备采购过程中较为严格的执行了公司内控制度,采购申请审批权责清楚、询价符合程序、设备验收充分。3、资产管理 公司在材料验收入库、物料领用中较为严格的执行了公司内控制度,财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施进行资产的日常管理和定期清查工作,确保财产的安全。公司依照检验质量保证控制程序、产品检验控制程序、不合格品控制程序、二级库管理制度(试行)、物料调拨管理制度、原材料贮存控制程序等对资产的取得、验收、保管、使用及维护、转移、处置、会计记录等程序进行了严格执行。公司对生产经营和办公所需的固定资产进行了每年一次的定期盘点和期间抽查,对主要的存货每月进行了盘点清查,对辅助存货进行了每月抽查。公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,采取财产记录、实物保管、账实核对、财产保险等措施确保财产安全。 公司在设备检修、固定资产报废中较为严格的执行了公司内控制度。公司依照设备检修规程、设备维护保养管理制度建立了三级巡检并合理制定了月度检修计划及大修计划,巡检、隐患整改、维修、验收记录清楚,权责明确。公司对外修方参与的维修项目进行了严格的资质审查,并进行了有使用部门参与的验收。4、销售业务 公司在产品营销中较为严格的执行了公司内控制度,销售计划制定完备,销售定价与和合同审批合规,合同台账清楚完整,定期进行了应收账款的账龄分析,定期进行了客户走访并收集了客户意见。 公司在产品发货环节较为严格的执行了公司内控制度,通过多联式销售单,各相关职能部门对于产品出库实现了全程控制。5、财务报告 公司严格按照内控制度要求,日常账务处理严格及时、充分、准确。在财务业务层级的授权批准、责任分工、凭证记录、资产接触与记录、内部稽核等方面实现了有效的控制。公司会计报表编制及年报编制严格按照内控制度要求,程序合规、审核权责明确。公司财务报告真实、完整地反映公司的生产经营状况,及时、准确的提供财务信息和经营管理信息。6、信息系统 公司使用用友U8账务处理系统,基本实现了业务财务核算一体化。为使信息管理更专业化,依托集团信息中心作为专门的管理部门,制定了信息系统管理管理制度、操作流程,确保公司信息的安全、系统的稳定运行。(四)信息与沟通 公司建立健全了信息披露事务管理制度、重大信息内部报告制度等,对公司公开信息披露进行全程、有效的控制,确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。公司一向重视投资者关系,公平地对待机构投资者和个人投资者,除了按要求披露外,通过接待投资者现场调研,接受投资者电话咨询等方式,加强与投资者的沟通、互动交流。(五)内部监督 公司内控制度在实际工作中得到了贯彻执行,公司各部门均能严格按照公司内控制度的有关规定规范工作内容及工作程序,同时为防止意外情况发生,公司采用以下方式对内控制度的有效实施进行检查监督:1、按照上市公司治理准则的具体要求,公司建立了较为完善的内部管理制度体系,涉及到公司经营管理的各个方面和每个环节。目前这些管理制度已经成为公司各职能部门的管理性指导文件并得到了有效的执行,对防范经营风险起到了有效的控制作用。公司对内控制度的落实情况进行定期检查和不定期巡查,以保证内控制度的有效实施。2、内部审计,为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯,由公司审计委员会领导下,严格依照公司规定开展专项审计、离任审计等工作。3、年度外部审计,公司聘请具有证券从业资格的会计师事务所对公司进行审计工作,借助专业中介机构的力量对公司内控制度的有效实施进行检查监督,有效预防并能及时发现内控制度及其实施过程中出现的重大风险,并加以控制。四、内部控制评价的程序与方法 评价工作组,采取现场检查等方式开展评价工作。 评价工作编制工作底稿。工作底稿由评价人员填写、记录相关测试结果并对发现的内部控制缺陷进行初步认定,并由评价工作组负责人审核后签字确认。 评价工作组对被评价单位进行现场测试,综合运用访谈、穿行测试、抽样测试和比较分析等方法,充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据,按照评价的具体内容,并参考外部审计机构内部控制评价意见,填写评价工作底稿,研究分析内部控制缺陷。五、内部控制缺陷及其认定 公司根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持了一致。 财务报告内部控制缺陷的认定标准。财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度,该重要程度主要取决于该缺陷是否具备可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告的错报,以及该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。 非财务报告内部控制缺陷的认定标准。非财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的直接财产损失影响程度,该影响程度主要取决于该缺陷是否具备可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并预防直接财产损失,以及该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产损失金额的大小。 根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们未发现报告期内存在重大缺陷或重要缺陷。六、相关内部控制有效性的结论 建立健全内部控制制度并保持其执行的有效性,以及确保评价报告真实、完整地反映公司2012年12月31日与财务报表相关的内部控制是公司管理层的责任。公司已按照企业内部控制基本规范及具体规范标准建立的各项制度与按照企业会计准则编制的财务报表相关的内部会计控制制度进行了评估,对上述内部控制制度执行的有效性进行了测试。根据测试结果,我们认为,自2012年1月1日至2012年12月31日止,未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷,公司内部控制的设计是完整和合理的,运行是有效的,能够合理地保证内部控制目标的达成。 同时,我们认为,报告期内,公司对纳入评价范围的公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节,形成了规范的管理体系,达到了公司内部控制目标,能够预防并及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊,保护公司资产的安全与完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性,在内部控制的完整性、合理性及执行有效性方