某公司管理授权手册.doc

*有限公司管理授权手册一、 目的规范*有限公司（以下简称“公司”）的授权管理工作，提高工作效率，防范经营风险，依据*电力有限责任公司（以下简称“*公司”）授权管理标准特制定本手册。二、适用范围本手册只限公司内部使用，有涉及第三方权利时，应按国家有关法规和协议执行。三、 相关引用中华人民共和国公司法、*有限公司章程、*公司授权管理标准四、 释义一般授权：指岗位职责描述所授予该岗位工作人员处理相关业务的权利。此业务通常属于公司日常管理过程中发生的重复性和程序性的工作。一般授权在正式颁布的各岗位职责描述中予以明确。特别授权：由董事会对总经理或总经理对下属授予处理某一突发事件（包括法律纠纷）、作出某项重大管理决策的权利。公司管理层作出的成立某个管理委员会或工作小组决议，如该决议中明确赋予委员会或工作小组完成工作的条件和权利，属特别授权。总经理授予副总经理分管公司某些经营管理活动的权利，属于特别授权。临时授权：上级因特殊原因授权下级临时代替其处理日常工作的权利。上级离岗超过规定时间对下级的授权属临时授权。公司根据需要可将一般授权、特别授权和临时授权结合使用。五、规定1、授权原则：本授权手册本着“授权线路清晰、简明、连贯，避免出现权利交叉、冲突、越级越权或权利真空现象”的原则制订。行使管理权限，必须遵守以下原则：1.1各级执行人员处理业务行使权力应遵守国家法律、法规及公司各项规章制度，维护公司利益和声誉。熟练运用专业知识，提高职业判断能力，恪守管理权限。1.2各级授权是根据业务流程需要，因岗设置非因人设置。固定或代行岗位拥有相同权限。1.3授权应逐级由上往下对直接下属授权。1.4各级授权范围应清楚明确，只能是完成所授事项所必须的权力，授权范围最大不得超过授权者本人处理有关工作的权力，且必须和本身的责任相对应。各级执行人员应在其主管业务和批准的范围内行使职权。1.5 需要两个或两个以上部门共同办理的事项，主办部门应尽早与有关部门联络，共同评审并提交联署报告。1.6 各级执行人员不得批准其本人发生的一切开支。1.7 所有批准应有书面记录。个别需紧急处理的事项，须事先口头请示获准，事后尽快补办手续。1.8 实施授权前必须注意避免与被授权人发生潜在的利益冲突，必要时应采取回避措施或其他替代控制措施。1.9 特别授权应当在有关部门之间公开，需保密的授权应在授权管理部门登记备查。1.10对总经理以下人员的授权修改，由总经理批准。对高级管理人员特别是总会计师或财务总监的授权内容应符合总会计师条例、公司章程、协议以及相关董事会决议。1.11总经理外出，除公司章程和董事会授予总经理的职权外，其它需总经理批准的事项，可由总经理指定的副总经理代行批准及签署。2、实施2.1公司人力资源部为授权管理的主管部门，纪检（审计）为授权管理的监督检查组织。2.2公司制定与授权审批表相配套的管理人员签字样表，发给各高级管理人员和各部门。2.3发生特殊、临时授权业务时，由授权人填写相应的授权表，然后由授权业务主管部门抄送各有关部门，并负责授权资料的备案管理。2.4本授权管理手册经总经理签字批准后执行，并报国华公司内控部备案。3、授权启动与终止3.1授权启动3.1.1一般授权 公司各部门负责人和授权管理主管部门按以下程序启动一般授权。3.1.1.1公司各部门负责人根据岗位设置和人员配置规定，在综合考虑各项管理制度、内控管理原则的基础上明确各个岗位在处理有关业务所需要的权力。3.1.1.2公司人力资源部门负责召开会议，对每个岗位的授权项目进行综合评价，提出修改意见和建议，并按会议讨论后的共同意见修改各个岗位的授权项目，然后报总经理签字批准。3.1.1.3公司人力资源部门根据总经理的书面批件，以书面形式在公司内部颁布各岗位职责描述，并报国华电力人力资源部备案，一般授权即告完成。3.1.1.4特别是对副总经理以上高级管理人员的授原件，应备案归档。3.1.1.5一般授权应构成授权系统中的主体。一般授权经确定后，如果需要修改和调整应严格按照制定的岗位职责描述相关规定办理。3.1.1.6在经营管理过程中，如果根据情况变化需要对现有的业务程序、工作岗位予以撤销、变更时，各部门必须对相关岗位的授权内容进行调整。该授权的调整必须是书面的，并与建立一般授权一样得到批准。3.1.2出现以下情况将启动临时授权或特别授权3.1.2.1有一定职位或有批准权的工作人员在离开办公所在地，时间较长可能影响业务的进行时，应由其书面授权相关人员来完成某些职能。3.1.2.2有一定职位或有批准权的工作人员，在涉及到有个人利益冲突的事情，应由其上级或其本人书面授权相关人员来行使某些职能。3.1.2.3有一定职位或有批准权的工作人员，由于各种原因不能执行其职能时，由其直接上级书面授权相关人员来行使某些职能。3.1.2.4当发生偶发事件时，如果授权人认为有必要，由其书面授权相关员行使相应的权力。3.1.2.5发生法律诉讼或处理其他重要公共事务时，可由董事会或总经理代表本单位给律师、法律顾问或紧急情况处理小组予以适当的授权。3.1.2.6管理人员经授权后，保管和使用本单位各种印鉴包括操作银行账户用的个人印鉴属于临时授权或特别授权。3.1.2.7管理层会议作出决定为处理某项重大业务而成立管理委员会或工作小组，并赋予其开展工作的条件和权力，属特别授权，工作小组的授权通常由小组最高负责人代表小组共同意见行使权力。3.1.2.8被授权人在执行授权事项过程中，对被授权事项负责；执行中被授权人必要时需出示特别授权表，各部门应根据发放的特别授权的表予以配合；被授权人必须严格按照特别授权表中规定的权限进行工作，否则有关人员有权且必须指出、并拒绝执行。3.1.3授权终止当授权表中规定的授权期限到期后，如果授权人没有发出授权延期通知，则该授权书便自动失效。被授权人有责任向授权人汇报被授权期间的工作和授权使用情况。3.1.3.1授权的条件与预期相比发生变化，造成授权失去意义，由授权人发出授权中止通知。3.1.3.2被授权人由于各种原因不能正常处理所授权事项，授权人应及时终止授权。3.1.3.3有证据表明被授权人不能公正处理所授权事项，授权人应办理终止授权，如授权人不在，则由授权人的直接上级及以上级别有处理权限的人员办理终止授权。3.1.3.4董事会对高级管理人员的授权达成新的决议或发布变更通知，原有关授权便自动失效。3.1.3.5被授权雇员在授权期内离职(包括被辞退、解雇、停职等)或提出辞职申请，该授权应自其提出辞职或离职之日起自动失效。3.1.3.6成立的特别管理委员会或工作小组完成特定工作后，其相关授权自动失效。4、授权表格式及使用规定4.1特别授权表格及使用规定4.1.1特别授权表包括如下要件：(附录)4.1.1.1 统一编号4.1.1.2授权人姓名及签字4.1.1.3被授权人姓名及签字4.1.1.4授权人及被授权人职务4.1.1.5授权期间4.1.1.6授权的具体内容或授权事项(必须逐条列出)4.1.1.7授权的限制4.1.2授权成立工作小组的决议应注明具体授权内容如下：(附录)4.1.2.1会议主持人和全体与会人员姓名、职务4.1.2.2成立工作小组名称4.1.2.3小组具体工作任务4.1.2.4赋予小组开展工作的权力4.1.2.5小组工作期限4.1.2.6全体与会代表或主持人或总经理签字4.1.3特别授权表使用规定4.1.3.1进行授权时，授权表经授权人、被授权人签字后，由授权管理主管部门对授权表的真实性、合理性进行审核，统一编号盖章后，该授权表方能正式生效。授权管理主管部门应将授权表在两个工作日内发放到相关部门和管理人员。4.1.3.2授权管理主管部门对正式生效的特别授权表要进行妥善保存，次年送档案室存档。4.2 授权审批表及使用规定4.2.1为提高工作效益和管理水平，公司授权管理主管部门应根据日常业务程序的要求，将审核与批准各项业务的重要内容和过程汇编成授权审批表。授权审批表应具备以下内容：4.2.1.1政策、章程、基本管理制度4.2.1.2具体管理制度的制定4.2.1.3组织结构4.2.1.4员工管理4.2.1.5项目发展、投资管理4.2.1.6生产经营管理4.2.1.7内部控制4.2.1.8制度预算管理4.2.1.9会计政策、资产管理、财务风险控制4.2.1.10党建工作，公司形象和文化、对外交流与公共关系4.2.1.11合同与采购管理4.2.1.12费用报销及资金支付4.2.1.13其他4.2.2授权审批表使用规定4.2.2.1授权审批表按照重要性原则，简化地反映高级管理人员处理各部门有关业务的职权。在经总经理管理层会议讨论批准后发给有关部门和管理人员遵照执行。5、职责5.1公司总经理和其他管理部门应积极支持、协助指定的授权管理主管部门开展授权管理业务。5.2授权管理主管部门在发布本授权手册的同时还应将每个具有签字审核和批准权人员的手定签字样表下发各部门和个人。各岗位执行人员在审核批准有关业务时，应对审核批准人员的签字进行比较判断，防止出现仿冒签字问题。5.3当人员发生变化时，授权管理主管部门应在三个工作日内完成授权签字样表的更新和下发工作，同时将旧表收回、注销。5.4组织结构发生调整后，授权管理主管部门应负责授权审批表的更新和下发工作，并将旧表收回、注销。5.5公司纪检部门是授权管理活动的监督检查部门，对公司授权管理进行日常监督。5.6公司总经理、纪检部门应当会同人力资源部门共同组织管理人员和业务人员参加授权管理培训，使其对现代企业管理和授权管理方面有充分的了解，在处理日常工作中严格按授权开展工作。6、文件与记录6.1附录1授权审批表6.2附录2管理人员签字样表6.3附录3特别授权表7、特殊事项7.1如果公司章程或董事会对某项具体工作没有明确的文字授权规定，或对规定产生理解差异时，管理层在办理以下业务时必须先向董事会申请书面授权或批准：7.1.1向其他单位(包括控股公司)和个人(包括内部职工)提供各种资产抵押、信用担保或类似于担保性质的各种承诺。7.1.2和关联公司发生重大交易。7.1.3以各种方式特别是变卖、出租等处置房地产和重要关键设备、设施。7.1.4向金融机构申请办理各种贷款(包括贷款展期、转贷、融资租赁等)7.1.5调整股本结构。7.1.6对外发布和披露有关股东变化、资产重组、董事会人员变化、重大战略调整、对重大事件的处理决议、董事会重要决议和财务状况变化等重大信息。7.1.7对越权行事，特别是对造成经济损失者，应按有关奖惩条例对其进行严厉处罚；如果是对重大突发事件采取应急减灾措施导致的临时越权，对越权者可以视具体情况处理。7.1.8各级负责人，特别是总经理和董事会成员，在处理工作进程中，应当以身作则严格自律。7.1.9禁止高级管理层授权非本单位人员办理内部经营管理业务。7.1.10如果发现管理人员特别是高级管理人员在执行授权管理程序时有贪污舞蔽行为，应按有关管理制度或董事会会议决定，对相关管理人员予以严厉的处罚，触犯刑律者，送司法机关处理。8、检查与评价8.1纪检部门应依照内部控制系统，定期对各类管理授权的合理性做检查与评价，以便对目前的授权情况进行合理调整。公司纪检应定期对单位授权管理情况进行检查与评价。授权评价的主要内容有：8.1.1授权者是否对被授权者所行使的权力进行监督，被授权者是否对授权者负有责任。8.1.2授权是否与岗位职责相适应，权责得是否相符。8.1.3授权是否有范围和期限的规定。8.1.4授权是否按规定的程序进行。8.1.5授权是否与被授权人有利益冲突。六、授权层次1、 示图董事会总经理 生产副总经理经营副总经理基建副总经理总会计师总工程师生产准备部经理计划财务部经理综合管理部经理人力资源部经理物资管理部经理工程管理部经理2、董事会对总经理授权总经理对董事会负责，根据章程的规定和董事会的授权行使下列职权：2.1主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；2.2编制公司发展规划；2.3制订公司的制度基建投资计划、年度资金计划和生产经营计划；2.4拟订公司内部管理机构设置方案和人员编制方案；2.5拟订公司的基本管理制度； 2.6制定公司的规章制度；2.7编制公司年度财务预算方案、决算方案；2.8提请董事会聘任或者解聘公司副总经理；2.9聘任或解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的其他管理人员；2.10董事会或本章程授予的其他职权。3、公司管理层授权路径描述：3.1总经理主持公司全面工作，主管人力资源、外事、财务、审计工作；人力资源工作授权路径：总经理 人力资源部经理专业经理 专业人员外事工作授权路径：总经理综合管理部经理专业经理 专业人员财务、审计工作授权路径：总经理 总会计师 计划财务部经理财务专业经理 专业人员3.2分管经营副总经理：主管投资计划、多元化经营、基建期信息、办公行政及生活后勤工作；总经理外出期间代行主持日常工作；投资计划工作授权路径：分管副总经理 总会计师计划财务部经理专业经理 专业人员基建期信息工作授权路径：分管副总经理 计划财务部经理 专业经理或专业人员办公行政及生活后勤工作授权路径：分管副总经理 综合管理部经理 专业经理 专业人员多元化经营工作授权路径：分管副总经理 多经三产公司总经理专业人员 3.3分管工程副总经理：主管工程质量、安全、进度、工程物资、安全保卫工作；工程质量、安全、进度、保卫工作授权路径：分管副总经理 基建总（副）工程师工程管理部经理 专业经理或主任（专业）工程师专业人员工程物资管理工作授权路径：分管副总经理 物资管理部经理 专业经理或主任（专业）工程师专业人员3.4分管生产副总经理：主管公司生产运行、生产准备工作；生产运行、生产准备工作授权路径：分管副总经理 总工程师生产准备部经理专业经理专业人员3.5总会计师：协助管理财务、审计、投资计划工作；财务、审计工作授权路径：总会计师 计划财务部经理 专业经理 专业人员投资计划工作授权路径：总会计师计划财务部经理 专业经理 专业人员3.6总工程师：协助生产副总经理管理生产准备、技术监督、生产技术、档案管理、生产信息管理工作；生产准备、技术监督、生产技术工作授权路径：总工程师 生产准备部经理 专业经理 专业人员档案管理工作授权路径：总工程师工程管理部经理 专业经理 专业工程师七、公司设立的专业委员会及专业小组授权（特殊授权）业务摘要专业委员会/领导小组常设机构/负责人决策机构/负责人备注公司招投标工作窗体顶部招投标工作领导小组工作小组/设备招投标负责人蔡建荣工作小组/建安、其他招投标负责人谢明领导小组/陈杭君公司预算编制、执行及考核预算管理委员会工作小组/何丽娜委员会/陈杭君公司贯标工作综合管理体系贯标领导小组管理者代表/蔡建荣领导小组/陈杭君公司安健环工作安健环委员会工作小组/委员会/陈杭君公司交通安全工作交通安全管理委员会工作小组/委员会/陈杭君公司防汛抗台工作防汛抗台领导小组工作小组/领导小组/蔡建荣八、授权审批表业务摘要公司章程条号部门经理分管公司领导总经理办公会议总经理董事会股东大会一、公司政策、基本管理制度和授权1、制订、修改公司基本管理制度（包括劳动工资制度、人事管理制度、财务管理制度）8.36.14相关部门拟订审核审议审查批准2、制订、修改公司部门规章制度相关部门拟订审核审议批准3、处理公司既定政策和重要规章制度以外的例外事项提议审议审查批准4、决定公司的重组、合并、分立、解散、清算和延长期公司经营等事项7.26.13提议审查审议批准5、修改公司章程7.26.14提议审查审议批准6、公司管理权限的授权批准副总经理及以下批准总经理7、制定公司发展规划7.26.1提议审议批准二、组织机构及人员1、制定员工聘用及薪酬政策8.36.11人力资源部提议审议批准2、公司副总经理、三总师的聘任和解聘8.36.11提议批准3、副三总师、部门正副经理、值长的聘任和解聘人力资源部审核审议批准（副总工程师、人力资源部、财务、纪检正经理由浙江分公司任命）4、各专业主管、点检长、专工、班长、班组工程师等的聘任和解聘部门提议，人力资源部审核批准5、员工纪律手册人力资源部提议审议批准6、授权公司员工担任公司投资或管理的其他公司的董事、监事或顾问工作人力资源部提议审议批准7、员工的聘用及劳动合同的解除相关部门提议，人力资源部审核审查批准8、对职工提出法律诉讼人力资源部提议审议批准三、印章使用1、使用规则综合管理部提议审议批准2、日常使用审批2.1公司印使用部门提出批准2.2合同专用章使用部门提出批准2.3总经理印使用部门提出批准2.4公司党委印使用部门提出党委书记批准2.5公司纪委印使用部门提出纪委书记批准2.6部室印部门负责人批准四、投资、融资计划1、对外投资计划7.26.2提议审核审议批准2、基建投资计划、年度资金计划、生产经营计划9.49.3计划财务部草拟审核提出审核审议批准3、拟订公司债券发行、融资方案7.26.12计划财务部草拟审核提出审核审议批准4、资本金年度计划7.26.9计划财务部草拟审核提出审核审议批准五、公司财务预算1、年度预算的编制和调整7.26.7计划财务部提出总会计师审核预算管理委员会审核审查审议批准2、年度内预算的调整计划财务部提出总会计师审核预算管理委员会审议批准3、月度资金预算的编制和调整计划财务部提出总会计师批准4、周资金预算计划财务部提出总会计师批准六、采购及合同管理1、招标、询价、委托1.1建安工程、其他费用 （项目）类招标(包括询价方式)1.1.1生产技术方案及技术资料等评审生产准备评审提出总工程师批准1.1.2工程技术方案及技术资料等评审工程部评审提出基建副总工程师批准1.1.3商务条款及标书拟订计财部评审提出总会计师批准1.2设备类招标(包括询价方式)1.2.1生产技术方案及技术资料等评审生产准备部评审提出总工程师批准1.2.2工程技术方案及技术资料等评审工程部评审提出基建副总工程师批准1.2.3商务条款及标书拟订物资部评审提出总会计师审核，分管副总批准1.3公司临时办公区域、施工生活区绿化/维修等综合管理部提出（必要时会同工程部、计财部进行评审）批准1.4公司临时办公区域、施工生活区宣传综合管理部提出（必要时会同工程部、计财部进行评审）批准2、合同签订2.1建安合同、其他（工程项目）类计财部组织相关部门评审1000万元/笔由总会审核，分管副总批准1000万元/笔的由总经理批准2.2物资类（设备性费用类）物资部组织相关部门评审500万元/笔由总会审核，分管副总批准500万元/笔的由总经理批准2.3费用合同类综合管理部评审提出（必要时组织相关部门评审100万元/笔由总会审核，分管副总批准100万元/笔的由总经理批准3、合同变更调整3.1合同内价款变更3.1.1工程量经监理审核后工程部确认批准3.1.2工程价款经监理审核后计财部确认批准3.2合同外价款的变更3.2.1工程量（工程量变更100万元内由分管副总经理审批）经监理审核后工程部确认审核批准3.2.2工程价款（变更价款100万元内由分管副总经理审批）经监理审核后计财部确认审核批准4、合同索赔、违约罚金和争议合同主管部门审核批准七、银行业务1、银行帐户的开户和销户1.1基本帐户、贷款帐户计划财务部提议审核并报北京国华备案批准1.2其他帐户计划财务部提议审核并报北京国华备案批准八、会计政策、资产管理、融资、财务风险控制1、会计政策制定及修改8.34.14计财部提议总会计师审核审议审查批准2、利率（汇率）风险控制方案8.34.13计财部提议总会计师审核审议批准3、流动资产盘盈(亏)及核销（10万元需报国华公司）8.34.14计财部提议总会计师审核审议批准4、固定资产盘盈(亏)及报废处理（50万元需报国华公司）8.34.14计财部提议总会计师审核审议批准5、坏帐的核销（出具核销报告，报国华公司备案）8.34.14计财部提议总会计师审核审议批准6、财务会计报告6.1年度财务会计报告7.26.7计财部提议总会计师审核审查审议批准6.2月度财务会计报告计财部提议总会计师审核批准7、融资实施计财部提议总会计师审核批准8、对外提供担保7.26.11计财部提议总会计师审核审查审议批准9、担保安排及贷款提前偿还方案计财部提议总会计师审核批准10、增加（减少）注册资本7.26.9计财部提议总会计师审核审查审议批准11、利润分配方案及弥补亏损方案7.26.8计财部提议总会计师审核审查审议批准12、财产保险方案（上报国华公司）计财部提议总会计师审核批准九、公司对外信息交流及公共关系1、 对外提供信息资料的管理综合管理部归口分管领导审核批准2、对外交流及公共关系综合管理部归口批准3、诉讼和索赔综合管理部归口批准十、资产购置及费用报销签批程序1、资产的购置1.1购置计算机及信息设备签批申请及报销程序1.1.1预算内信息管理提出由分管领导批准1.1.2预算外信息管理提出50000元由分管领导审批50000元批准1.2购置办公设备及办公家具签批申请及报销程序1.2.1预算内综合管理部提出由分管领导批准1.2.2预算外综合管理部提出50000元由分管领导审核批50000元批准1.3购置车辆签批申请及报销程序(并报北京国华批准)综合管理部提出分管领导审核批准1.4购置低值易耗品等签批申请及报销程序综合管理部提出50000元由分管领导审批50000元由总经理批准1.5车辆租赁费1.5.1预算内综合管理部提出分管领导批准1.5.2预算外综合管理部提出总会计师审核批准2、 差旅费报销2.1各部门出差申请及差旅费报销（公司制度规定标准内）相关部门分管副总批准2.2各部门出差申请及差旅费报销（超公司制度规定标准外）相关部门分管副总审核总经理授权总会计师批准2.3总经理差旅费报销综合管理部由总会计师审核批准2.4副总经理、三总师差旅费报销综合管理部批准3、业务招待费3.1各部门业务招待费报销相关部门2000元/次（含）以内由分管副总经理批准2000元/次以上由总经理批准3.2职工食堂工作餐及客餐综合管理部50000元/月由总会计师审批50000元/月由总经理批准4 、办公费用4.1办公用品购置签批申请及报销程序（2000元/次以上须办理签报）综合管理部10000元由分管领导审批10000元由总会计师审核10000元由总经理批准4.2出租车费相关部门200元/次由分管领导审批200元/次总会计师审批4.3其他办公费签批申请及报销程序（2000元/次以上须办理签报）综合管理部5000元由分管领导审批5000元由总经理批准5、劳保用品的管理5.1劳保用品计划、发放标准人力资源部提出由工会主席审核，经营副总批准5.2劳保用品的购置综合管理部由分管副总批准6、资料费（报销前须先经档案室审核、登记、归档,超过1000元需事前办理签报）各部门5000元由分管领导审批5000元由总经理批准7、 宣传费、印刷费7.1宣传费、印刷签批申请及报销程序（5000元/次以上须办理签报）综合管理部10000元由分管领导审批10000元以上由总会计师审核10000元由总经理批准8、会议费8.1参加公司外主办的会议报销费用(凭会议通知)相关部门分管领导审批8.2由公司主办的会议签批申请及报销程序相关部门提出综合管理部审核30000元/次分管领导审批，30000元/次由总会计师审核30000元/次由总经理批准9、薪酬保险福利类9.1 工资、月奖、阶段奖、职工福利费、教育经费、社会保险住房公积金及外部劳务费人力资源部批准9.2绩效奖、总经理嘉奖、临时发放的奖金人力资源部批准10、 培训费10.1生产类培训费10.1.1计划内人力资源部审核批准审议年度培训计划10.1.2计划外人力资源部审核分管领导审核审议年度培训计划批准10.2管理类培训费人力资源部审核分管领导审核审议年度培训计划批准11、 车辆管理费11.1过路过桥费、汽油费（凭车队驾驶员工作日费用报销综合登记表）综合管理部分管副经理审核批准11.2车辆修理费签批申请及报销综合管理