农村信用合作社应了解的知识.doc

农村信用合作社农村信用合作社（Rural credit cooperatives，农村信用社、农信社）指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。机构性质农村信用合作社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存款货币银行，其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。 农村信用合作社又是信用合作机构，所谓信用合作机构是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，简称“信用社”，以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。 农村信用合作社是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是经中国人民银行依法批准设立的合法金融机构。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。同时，依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。机构特点农村信用合作社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在： 地方性农村合作社门户网(8张)1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。 2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，现在和商业银行贷款没有区别。 3、由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。编辑本段贷款利率法定利率 国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法定利率。法定利率的公布、实施由中国人民银行总行负责。 基准利率 中国人民银行对商业银行和其他金融机构的存、贷款利率为基准利率。基准利率同中国人民银行总行确定。 合同利率 贷款人根据法定贷款利率和中国人民银行规定的浮动同谋范围，经与借款人共同商定，并在借款合同中载明的某一笔具体贷款的利率。 贷款机构可以在央行制定的基准利率基础上有一定的浮动。信用社贷款利率浮动范围比银行更大，农村信用社贷款利率浮动范围为0.92.0，商业银行贷款利率浮动范围为0.91.7。 编辑本段管理规定农村信用合作社管理规定 （银发1997390号1997年9月15日） 第一章总则 第一条为加强对农村信用合作社（以下简称农村信用社）的监督管理，规范农村信用社行为，保障其依法、稳健经营，促进农村经济发展，根据中华人民共和国中国人民银行法、中华人民共和国商业银行法和有关法规，制定本规定。 第二条本规定所称农村信用社，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。 农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任；其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。 第三条农村信用社的社员，是指向农村信用社入股的农户以及农村各类具有法人资格的经济组织。农村信用社职工应当是农村信用社社员。社员以其出资额为限承担风险和民事责任。 第四条农村信用社必须遵守国家法律、法规和金融方针政策，依照法规开展金融业务，不断改进金融服务，坚持为农民、农业和农村经济服务的宗旨。 第五条农村信用社要在提高资金使用流动性、安全性的基础上，努力提高资金使用效益，保持资产负债比例的合理性，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，努力规避金融风险。 第六条农村信用社依法接受中国人民银行的监督管理。 农村信用社应当向所在县（市）农村信用社联合社（以下简称县联社）入股，并接受县联社的管理。 农村信用社接受行业统一的业务制度管理。 第二章机构设立和变更 第七条农村信用社营业机构要按照方便社员、经济核算、便于管理、保证安全的原则设置。农村信用社可根据业务需要下设分社、储蓄所，由农村信用社统一核算。 分社、储蓄所不具备法人资格，在农村信用社授权范围内依法、合规开展业务，其民事责任由农村信用社承担。 第八条农村信用社及其分社和储蓄所必须以所在乡镇、集镇、村名称命名。 第九条设立农村信用社应当具备下列条件： （一）有符合本规定的章程； （二）社员一般不少于五百个； （三）注册资本金一般不少于一百万元人民币； （四）有具备任职资格的管理人员和业务操作人员； （五）有符合要求的营业场所，安全防范措施和办理业务必需的设施。 本条第二、第三款数额可由中国人民银行省级分行适当调整，报总行备案。 第十条设立农村信用社，申请人应当向中国人民银行当地县（市）支行提交下列文件资料： （一）申请书（应当载明拟设立的农村信用社的名称、所在地、注册资本、业务范围等）； （二）可行性分析报告； （三）中国人民银行规定提交的其他文件、资料。 第十一条设立农村信用社，申请人应当填写正式申请表，并提交下列资料： （一）章程草案； （二）拟任职的理事长、副理事长和主任、副主任的资格证明； （三）法定验资机构出具的验资证明； （四）发起社员名单及出资额； （五）符合要求的营业场所的产权或使用权的有效证明文件和安全防范措施、办理业务必需的设施的资料； （六）中国人民银行规定提供的其他资料。 自中国人民银行批准筹建之日起满六个月，仍不具备申请开业条件的，自动失去筹建资格，且六个月内不得再提出筹建申请。 第十二条农村信用社筹建完毕，应向中国人民银行申请开业。其审批程序是：中国人民银行县（市）支行初审，中国人民银行地（市）分行复审，中国人民银行省级分行批准。 经批准设立的农村信用社，由中国人民银行颁发金融机构法人许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门登记，领取营业执照。 第十三条农村信用社有下列变更事项之一的，需经中国人民银行批准，其审批程序如本规定第十二条第一款： （一）变更名称； （二）变更注册资本； （三）变更营业场所； （四）调整业务范围； （五）变更理事长、副理事长和主任、副主任； （六）农村信用社的分立、合并。 第十四条农村信用社的分社、储蓄所的设立、撤并，由农村信用社提出申请，报中国人民银行县（市）支行审核，由中国人民银行地（市）分行批准，并颁发或注销金融机构营业许可证。 农村信用社分社、储蓄所的设立条件由中国人民银行另行规定。 第三章股权设置 第十五条农村信用社的注册资本金是农村信用社社员缴纳的股本金和农村信用社公积金转增形成的资本总额。 第十六条农村信用社所有社员必须用货币资金入股，单个社员的最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的百分之二。 农村信用社现存股份需重新登记、确认。 第十七条农村信用社不得印制股票，只发记名式股金证书，作为入股者所有权凭证和分红依据。股金证书应载明认缴股金数额及所享有的所有者权益份额。 第十八条农村信用社社员持有的股本金，经向本社办理登记手续后可以转让。 第十九条农村信用社社员，经本社理事会同意后，可以退股。年底财务决算之前退股的，不支付当年股息红利。 第四章组织机构 第二十条农村信用社实行民主管理，其权力机构是社员代表大会。社员代表大会由本社社员代表组成。选举社员代表时每个社员一票。社员代表每届任期三年。 社员代表大会由理事会召集，每年召开一次。理事会认为必要，可随时召开；经二分之一以上的社员代表提议，或三分之二以上的监事提议，也可临时召开。 社员代表大会行使下列职权： （一）制定或修改农村信用社章程； （二）选举或更换理事会、监事会成员； （三）审议批准理事会、监事会工作报告； （四）审议批准农村信用社年度财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案； （五）对农村信用社的分立、合并、解散和清盘事项作出决议； （六）决定其他重大事项。 章程的修改，农村信用社的分立、合并、解散和清盘，要经社员代表大会以全体代表的三分之二以上多数通过；其他议案必须经社员代表大会以全体代表的二分之一以上多数通过。 第二十一条理事会是社员代表大会的常设执行机构，由5名以上（奇数）理事组成。理事均由社员担任，由社员代表大会选举和更换。每届任期与社员代表大会相同。 理事会会议由理事长召集和主持。每半年召开一次，必要时可随时召开。 理事会行使下列职权： （一）召集社员代表大会，并向社员代表大会报告工作； （二）执行社员代表大会决议； （三）选举和更换理事长、副理事长； （四）审定农村信用社的发展规划、经营方针、年度业务经营计划； （五）聘任和解聘农村信用社主任、副主任； （六）审议农村信用社主任的工作报告； （七）批准农村信用社的内部管理制度； （八）批准农村信用社内部职能部门和分支机构的设置方案； （九）拟定农村信用社年度财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案； （十）拟定农村信用社合并、分立、解散等重大事项的计划和方案； （十一）章程规定和社员代表大会授予的其他职权。 理事长、副理事长的选举和更换，要经理事会全体理事的三分之二以上多数通过，其他议案必须经理事会全体理事的二分之一以上多数通过。 理事会设理事长一人，主持理事会工作；副理事长一至二人，协助理事长工作。理事长、副理事长由县联社提名，中国人民银行县（市）支行进行任职资格审查合格后，由理事会选举产生。 第二十二条监事会是农村信用社的监督机构，由三名以上（奇数）监事组成。监事由社员代表大会选举和更换。每届任期同社员代表大会，行使职权到下届社员代表大会选出新的监事为止。监事应有社员代表、职工代表组成。理事、主任、副主任和财务负责人不得兼任监事。 监事会会议由监事长召集和主持，每半年召开一次，必要时可随时召开。 监事会行使下列职权： （一）派代表列席理事会会议； （二）监督农村信用社执行国家法律、法规、政策； （三）对理事会决议和主任的决定提出质询； （四）监督农村信用社经营管理和财务管理； （五）向社员代表大会报告工作； （六）章程规定和社员代表大会授予的其他职权。 监事长的选举和更换要经监事会全体监事的三分之二以上多数通过，其他议案须经监事会全体监事的二分之一以上多数通过。 监事会设监事长一名，主持监事会工作。监事长由监事会选举和更换。 第二十三条农村信用社实行理事会领导下的主任负责制。 农村信用社设主任一人，为法定代表人，副主任一至二人。 农村信用社规模较小的，其主任、副主任可由理事长、副理事长兼任。 农村信用社主任由县联社推荐并进行考核，中国人民银行县（市）支行进行任职资格初审，中国人民银行地（市）分行批准其任职资格后，由理事会予以聘任。 农村信用社主任全面负责农村信用社的经营管理，行使下列职权： （一）主持农村信用社的经营管理工作，组织实施社员代表大会和理事会的决议； （二）提出农村信用社内部管理制度草案； （三）提出农村信用社发展规划、经营方针和经营计划草案； （四）提出农村信用社年度财务预、决算方案和利润分配方案； （五）拟定农村信用社内部机构设置； （六）决定对工作人员的奖惩； （七）征得理事会同意后，向县联社推荐副主任人选； （八）章程规定和理事会授予的其他职权。 第二十四条农村信用社的理事长、副理事长、主任、副主任及其他主要管理人员不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的其它任何以营利为目的的经营活动。 第五章业务管理 第二十五条经中国人民银行批准，农村信用社可经营下列人民币业务： （一）办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务； （二）办理个人储蓄业务； （三）代理其他银行的金融业务； （四）代理收付款项及受托代办保险业务； （五）买卖政府债券； （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （七）提供保险箱业务； （八）由县联社统一办理资金融通调剂业务； （九）办理经中国人民银行批准的其他业务。 第二十六条农村信用社必须按规定缴纳存款准备金。如需动用存款准备金，按中国人民银行有关规定办理。 第二十七条农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的百分之五十。其贷款应优先满足种养业和农户生产资金需要，资金有余，再支持非社员和农村其他产业。 第二十八条农村信用社坚持多存多贷、自求平衡的原则，实行资产负债比例管理和资产风险管理： （一）资本充足率不得低于百分之八； （二）年末贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之八十； （三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五； （四）对同一借款人的贷款余额不得超过本农村信用社资本总额的百分之三十。 农村信用社的资产负债管理和风险管理的具体办法由中国人民银行另行制定。 第二十九条农村信用社应按规定向中国人民银行县（市）支行、县联社报送信贷、现金计划及其执行情况，报送统计报表和中国人民银行所需要的其他统计资料。农村信用社对所报报表、资料的真实性、准确性负责。 第六章财务会计管理 第三十条农村信用社执行国家统一制定的农村信用社财务会计制度，按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，及时向中国人民银行县（市）支行报送会计报表。农村信用社不得在法定的会计帐册外另立会计帐册。 第三十一条农村信用社应当按照国家有关规定，提取呆帐准备金和坏帐准备金。 第三十二条农村信用社执行中国人民银行统一制定的结算规章制度，按照中国人民银行的规定办理本地和异地结算业务。办理同城结算，可参加中国人民银行组织的同城票据交换和多边结算，也可通过县联社办理；办理异地结算可自由选择开户银行办理。 第三十三条农村信用社应以县联社为单位，统一聘请中国人民银行认可的会计师事务所对其财务报表及财务状况进行审查。 第三十四条农村信用社应定期向本社理事会、监事会报告其财务状况。 第七章接管与终止 第三十五条农村信用社在已经或可能出现信用危机、严重影响存款人利益时，中国人民银行可以按有关规定对该信用社实行接管，对其进行整顿，改善资产负债状况，恢复正常经营能力。接管期限不得超过十二个月。接管期限届满，中国人民银行可视情况决定延期，但接管期限最长不超过两年。 第三十六条农村信用社因分立、合并或者出现章程规定的解散事由需要解散的，应当向中国人民银行提出申请，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等债务清偿计划，经中国人民银行批准后解散。 农村信用社解散的，应当依法成立清算组进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。由中国人民银行监督清算过程。 第三十七条农村信用社因吊销许可证被撤销的，由中国人民银行组织成立清算组进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。 第三十八条农村信用社资不抵债，不能支付到期债务，经中国人民银行同意，由人民法院依法宣告其破产。 第三十九条农村信用社因解散、被撤销或被宣告破产而终止。 第八章罚则 第四十条未经中国人民银行批准，擅自设立农村信用社或农村信用社分支机构的，由中国人民银行予以取缔，没收其非法所得，并给予行政处罚；构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。 第四十一条农村信用社超越批准的业务范围从事经营活动的，中国人民银行有权责令其停止超越部分的经营活动，没收其超越部分的非法所得，并处以一万元至三万元的罚款。 第四十二条农村信用社违反本规定第二十六条、第二十八条、第二十九条规定的，中国人民银行有权责令其纠正，并可处以五千元至二万元的罚款。 第四十三条农村信用社违反本规定，除依照本章第四十一条、第四十二条的有关规定予以处罚外，情节严重的，中国人民银行可以责令其停业，直至吊销其营业许可证。 第四十四条本规定的行政处罚，由中国人民银行决定并执行。当事人对处罚决定不服的，可在接到处罚通知书之日起十五天内向中国人民银行省级分行申请复议；对复议决定不服的，可在收到复议决定通知书之日起十五天内向人民法院起诉。逾期不申请复议和起诉，处罚决定生效。对不执行处罚决定的，由作出处罚决定的机关强制执行或者申请人民法院强制执行。复议期间和人民法院审理期间，除法律、法规另有规定外，不停止原处罚决定的执行。 第四十五条农村信用社及其工作人员违反国家法律、法规的，按有关规定进行处罚。 第九章附则 第四十六条本规定生效之前设立的农村信用社不符合本规定要求的，应当在三年内依照本规定进行规范。具体方案由中国人民银行一级分行确定。 第四十七条本规定由中国人民银行总行解释、修改、废止。 第四十八条本规定自颁布之日起生效，1990年10月12日颁布的农村信用合作社管理暂行规定同时废止。中国人民银行以前制定的农村信用社管理的有关规定与本规定相抵触的，适用本规定。 农村信用合作社改革的问题 编辑本段面临问题目前信用社面临的最为紧迫的问题是三个方面： 1、金融风险日渐累积，且缺乏迅速遏制的办法。2001年底，信用社不良贷款5290亿元，占贷款总额的44%，其中呆滞和呆帐贷款分别占31%和8%，当年全国46%的信用社亏损，亏损额167亿元，历年累计亏损挂帐1232亿元。如果预计呆滞贷款50%在未来会变为呆帐贷款(实际情况可能比这一比例更高)，那么不良资产与累计亏损的数额大约在4000亿元左右。 2、产权不清、体制不顺是信用社难以从根本上改善其经营状况的重要原因。如何界定信用社的产权制度及其性质，是信用社改革面临的首要问题和基础性的环节。目前，信用社已经不具备成为合作金融组织的条件。建立真正属于农民自己的合作金融组织不仅需要逐步完善有关的法律法规体系，还需要充分竞争和完善的资本市场作为依托及其他更加复杂的制度条件，因此合作金融的真正建立和发育当是中国农村一项长期的目标和任务。 信用社脱离农业银行以后，产权问题始终没有从根本上得到解决，因此解决管理体制问题和扶持政策也无从谈起，造成信用社的金融风险的化解和经营管理改善缺乏坚实的制度基础。 3、满足农村居民的基本金融服务，信用社已独木难支。农村信用社以占全部金融机构12%左右的储蓄存款余额支撑着60-70%的农业贷款和70 -75%的乡镇企业贷款。从整个农村经济发展的要求来看，仅仅依靠信用社已无法满足农村日益多样化的金融需求，还需要对其他的金融机构进行改革，同时发展新的金融服务组织形式，逐步建立和完善整个农村金融体系。 编辑本段试点及评价农村信用社的改革进行了几个方面的试点：一是在北京、天津、海南、宁夏等五个省市实行建立省级联社的试点，二是在四川、浙江等五省试行建立地市联社和省级信用合作协会(作为信用社的行业管理机构)，三是经国务院批准，江苏省进行了建立县一级法人，乡信用社作为其分支机构的改革试验。同时张家港、常熟、江阴三个县级市进行了农村股份制商业银行的试点。四是人民银行在 8个县开展了信用社利率放开的改革试验。 上述改革试点基本是在恢复和重建合作金融体系的指导思想下进行的，除江苏省的改革以外，都没有触及信用社的产权制度问题。但是，信用社的产权问题是所有政策和管理体制设置的基础和前提。依照不触及产权制度而重建农村合作金融体系的改革思想，管理体制的重新设计、历史亏损和不良资产的处理就会失去依据和标准。而不能明确亏损和不良资产处理政策的标准及重建管理体系的依据，改善农村信用社的经营状况和逐步化解金融风险的目标就难以真正实现。这几年来的实践表明，仅仅在管理体制层面进行调整，难以从根本上解决信用社面临的诸种难题。在产权制度不明晰、财产责任不清楚的情况下，中央政府无法确定是否或如何给予相应的政策扶持。因为产权不清，财产使用的后果就缺乏最终责任人。在这种情况下，中央政府投入大量资金虽然可以解决信用社暂时的经营困难，但却难以保证信用社就此之后就可以形成良性循环、可持续发展的机制，中央政府也可以自此就免除其存款保险人与全部金融风险最终承担者的责任。 编辑本段管理体制信联社的所有人是政府早在50年代，人民银行在农村的网点就改为了农村信用社。农村信用社的宗旨是“农民在资金上互帮互助”，即农民组成信用合作社，社员出钱组成资本金，社员用钱可以贷款。 但是这个信用合作社，从来都不是农民自愿组成的，而是官方一手操办的。最初的信用社，大部分出资来自国家，农民的出资只占很少部分。50多年来信用社的体制虽然改了不知道多少次，但“官办”是一以贯之的。2004年左右，央行和地方政