全国2011年7月自学考试社会保险基金管理与监督.doc

全国2011年7月自学考试社会保险基金管理与监督试题和答案课程代码：03327一、单项选择题（本大题共30小题，每小题1分，共30分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.社会保险制度进入初步发展阶段的标志是1935年美国通过的( B )1-11A.疾病社会保险法B.社会保障法C.失业法D.社会保险法2.按基金营运管理方式分类，企业补充养老保险基金属于( D )1-38A.国家财政性基金B.企业公积金基金C.个人储蓄性基金D.市场信托管理基金3.失业保险的首创国是( B )1-4A.英国B.法国C.德国D.美国4.工伤保险的筹集方式是( B )1-39A.个人全部缴纳B.企业全部缴纳C.政府全部资助D.企业与个人共同缴纳5.由于“文革”的干扰，被迫于1969年中断的是( B )1-15A.国营企业职工待业保险暂行规定B.中华人民共和国劳动保险条例C.关于企业职工养老保险制度改革的决定D.社会保险费征缴暂行条例6.社会保险基金管理最重要和最基本的目标是( A )2-49A.确保基金安全B.实现基金增值C.满足给付需要D.保持高的效率7.20世纪90年代以来，拉美、东欧国家社会保险基金管理的突出特点是( B )2-57A.向市场化发展B.加快私营化C.发展公积金模式D.弱化政府的作用8.下列选项中，属于我国社会保险基金投资方式的是( C )2-63A.期货投资B.不动产投资C.国家债券投资D.企业债券投资9.下列选项中，采用近期横向收付平衡筹资原则的是( A )3-78A.现收现付模式B.完全积累模式C.部分积累模式D.预收预付模式10.下列选项中，可以作为社会保险基金来源的是( A )1-43A.行政罚款B.银行贷款C.企业投资D.社会捐赠11.根据减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法规定，国有股减持主要采取( A )3-83A.存量的发行方式B.定量的发行方式C.增量的发行方式D.减量的发行方式12.下列选项中，较好体现再分配功能和社会共济的社会保险基金筹集模式是( A )3-78A.现收现付模式B.预收预付模式C.完全积累模式D.部分积累模式13.我国现行城镇职工基本养老保险模式为( C )4-101A.完全积累B.社会统筹C.统账结合D.现收现付14.我国工伤保险条例规定，工伤保险基金在直辖市和设区的市的统筹层次为( D )4-124A.村级B.区级C.县级D.市级15.我国现行城镇职工基本养老保险制度中，基本养老金的计发办法采用( A )4-103A.结构式B.统一式C.单一式D.统账式16.企业年金与基本养老保险既有区别又有联系，其联系主要体现在( B )4-103A.层次和功能上B.政策和水平上C.层次和水平上D.政策和功能上17.医疗保险费用的支付方式中，相当于为供方设立了一个封顶线的是( D )5-146A.按项目付费方式B.按服务单元付费方式C.按人头付费方式D.总额预算付费方式18.我国现行城镇职工基本医疗保险制度规定，起付标准以下的医疗费用由( C )5-148A.统筹基金支付B.财政补贴支付C.个人账户或个人支付D.企业补贴支付19.我国职工基本养老保险制度中的“新人”是指( D )5-143A.未达到退休年龄即办理了退休手续的城镇从业人员B.建立新制度以前退休的城镇从业人员C.建立新制度前已经工作但不到退休年龄的城镇从业人员D.建立新制度以后参加工作的城镇从业人员20.失业保险条例规定，累计缴费时间在10年以上的，领取失业保险金的期限最长为( C )5-150A.12个月B.18个月C.24个月D.36个月21.下列选项中，属于我国当前社会保险基金投资范围的是( D )6-171A.房地产B.抵押贷款C.指数期货D.国债22.对于我国社会保险基金投资运营与资本市场的互动作用，正确的理解是( C )6-186A.社会保险基金投资的单一化，可以降低资本市场风险B.应等待投资环境改善后再去进行社会保险基金投资运营C.应通过社会保险基金投资的多元化去促进投资环境的改善D.我国还不具备对社会保险基金进行投资的条件，因此两者无明显互动作用23.按照总体现象的内容不同，社会保险统计指标可以分为社会保险数量指标和社会保险( A )7-218A.质量指标B.总量指标C.增量指标D.贮量指标24.按照所反映社会保险现象的性质不同，社会保险统计指标可以分为时点指标和( D )7-218A.前期指标B.当期指标C.延期指标D.时期指标25.新中国建立后第一部关于社会保险方面的法规条例是( B )7-222A.劳动法B.劳动保险条例C.待业保险条例D.失业保险条例26.根据现代投资理论，为了降低风险，社会保险基金投资应当尽可能( C )8-242A.集中投资B.单一投资C.分散投资D.分批投资27.在我国社会保险基金投资模式组合设计中，企业补充养老保险基金投资于股票的比例可定为( A )8-243A.10%15%B.15%20%C.20%50%D.50%70%28.从法律和规则的角度来看，社会保险基金监管是指( B )9-285A.基金检查B.基金管理C.基金审计D.基金核算29.下列选项中，承担着对社会保险基金实施监管主要职责的是( A )9-308A.劳动和社会保障部门B.民政部门C.金融部门D.审计部门30.作为最后的和最严厉的监管制度安排，对社会保险基金运行行使特殊监管职责的是( C )9-311A.财政部门的监管B.民政部门的监管C.司法部门的监管D.审计部门的监管二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。31.社会保险基金管理的主要模式有( ACE )2-50A.财政集中型基金管理模式B.市场集中型基金管理模式C.多元分散型基金管理模式D.私营竞争型基金管理模式E.专门机构的集中基金管理模式32.我国生育保险基金的筹集特点有( A BD )4-130A.实行社会统筹B.实行以支定收，收支基本平衡原则C.由职工个人缴纳保险费建立生育保险基金D.由企业缴纳保险费建立生育保险基金E.生育保险费提取比例最高不得超过工资总额的2%33.缴费确定型养老金待遇给付的优点有( BC )5-143A.与原有工资保持一定比例B.可以减轻财政负担C.个人账户可随职工转换工作而转移D.只要缴满规定年限即可领取养老金E.可有效解决“老人”养老金支付问题34.下列选项中，属于美国养老保险基金投资组合的投资工具有( ACDE )6-172A.不动产B.银行存款C.股票D.政府债券E.企业债券35.要确保社会保险基金的安全与保值增值，必须通过对各种环节进行监管。这些环节应包括对基金的( ABCE )9-285A.征缴B.支付C.管理D.统筹E.投资运营三、名词解释题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）36.养老保险基金1-34答：养老保险基金是指在政府立法确定的范围内，依法征缴的用于支付劳动者退休养老待遇的专项基金。37.完全积累模式1-36答：完全积累模式的实质是个体一生中的代内收入再分配，也就是个人账户制度。个人账户是从职工参加工作起，按工资总额的一定比例（缴费率）由雇主和雇员（或只有一方）缴纳保险费，记入个人账户，作为长期储存积累增值的基金，其所有权归个人，按照基金领取的条件，一次性领取或按月按用途领取。38.公费医疗制度4-110答：公费医疗是对国家机关、事业单位工作人员实行的免费治疗和预防疾病的一种福利制度。39.待遇确定型5-142答：根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。 当职工退休时，可领取的养老金数额会保持与原有工资的一定比例（替代率），但由于职工寿命的难以预期以及通货膨胀等因素，这种给付方式会使支付养老金的一方支出数额不确定，存在一定的风险。40.通货膨胀风险8-230答：通货膨胀风险是指由于通货膨胀，社会保障基金经过长期积累后其实际购买力下降，造成贬值。四、简答题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）41.简要回答确定社会保险基金的费（税）率标准的方案。1-42答：具体的费（税）率标准，通常有三种确定方案可供选择：（1）综合费（税）率制，即不分社会保险具体项目而采取一个综合的、统一的费（税）率，征收的社会保险资金亦是一笔统一的资金；（2）综合分类费（税）率，即归纳数种社会保险项目采用一个费（税）率，而对个别项目则确定单独适用的费（税）率，征收的社会保险资金被分成两部分并分别用于其社会保险项目；（3）分项目费（税）率制，即根据不同的社会保险项目分别制定费（税）率标准，各项目仅适用于自己的费（税）率，所征收的资金分别用于各个具体项目的社会保险事业。42.简要回答社会保险水平超度的影响。5-141答：（1）社会保险支出增长过快，加上人口老龄化总体趋势和经济的周期性波动，往往导致社会保险的财务危机，危及社会保险制度的生存和发展。（2）社会保险支付危机必然带来政府的财政赤字和债务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担。（3）社会保险水平超度引起雇主缴纳社会保险税费增加，这些增加的人工成本在不能完全转嫁给消费者承担的情况下，必然引起生产成本上升，在国际市场上的竞争力下降。（4）社会保险水平超度不利于激励劳劫者的积极性。43.从基金筹集模式简析社会保险基金投资运营的必要性。6-165答：不同基金筹集模式的资金存续期不同，因此对基金保值增值的要求也不同：（1）以现收现付模式筹集基金，本期征收、本期使用，不留积累，基金的存续期短，因而几乎不受通货膨胀的影响，对基金保值增值的要求也就不高；（2）以完全积累模式筹集的基金存续期比较长，而且在制度实施初期，积累基金数量比较大，因而这种模式筹集的基金受通货膨胀的影响最大，如果不能保证积累基金在若干年后保值，就难以达到在预测期内不调整保险费率的预定目的，所以完全积累模式筹集基金必须保证积累基金的保值增值；（3）部分积累模式筹集基金也存在一定的保值增值问题。可见，社会保险基金的投资运营是积累式基金筹集方式的客观要求。44.企业年金的投资工具主要有哪些？8-277答：（1）银行存款（2）国债（3）股票（4）投资基金（5）金融债券、公司债券（6）期货、期权等金融衍生产品（7）基础设施建设45.简要回答社会保险基金监管的任务目标。9-299答：（1）维护劳动者的合法权益（2）健全社会保险基金的监管体系（3）确保社会保险基金的安全完整（4）实现基金保值增值（5）维护社会稳定（6）建立社会保险基金收支的反欺诈机制五、论述题（本大题8分）46.试论述我国社会保险基金的来源及其拓展渠道。1-43答：社会保险基金主要是按照特定的负担原则，由企业、个人和政府三方负担。这种方式是目前世界上大多数国家社会保险基金的主要来源。一、企业缴纳的社会保险费这笔费用是企业人工成本的组成部分，是劳动者必要劳动的一部分，所以，社会保险基金水平越高，企业需要缴纳的费用就越多，企业的人工成本就越高。二、劳动者个人缴纳的社会保险费这是社会保险基金的来源之一。个人缴纳社会保险费仍然有其独特的意义：1、有助于社会保险互济功能的实现，特别是当按劳动者的工资收入的同一比率缴纳，工资收入高的人多缴纳，工资收入低的人少缴纳时，社会保险的互济劝能就更清晰地体现出来了；2、有助于基金的积累。三、国家财政资助国家财政资助在社会保险基金中往往处于最终支持者的地位。国家财政资助在社会保险基金初建时期和社会保险项目遇到特殊困难的时期起着非常重要的作用。四、特别捐税补助特别捐税补助指政府除依法从财政预算中直接拨付社会保险款项外，为扩大社会保险基金来源而开设的特别新捐款，其收入直接进入社会保险基金特别账巾，由有关社会保险机构独立作用。五、社会保险基金营运收入在传统社会保险制度中，社会保险基金营运收入一般是作为社会保险基金的补充来源之一，但随着各国逐步实现部分基金制或基金制的财务机制，基金的规模不断扩大，基金的投资营运收入将会作为社会保险基金的重要来源，对社会保险基金各项待遇水平起着十分关键的作用。六、滞纳金和罚金收入滞纳金和罚金收入即向以各种方式违法欠缴、隐瞒少缴社会保险费的缴税（费）单位征收的滞纳金或罚款收入。这部分收入全部归入社会保险基金。六、案例分析题（本大题12分）47.阅读下列案例材料，然后回答问题。根据全国社会保障基金理事会提供的数据显示：2006年全国社会保险基金投资债券利息收入为5.74亿元，股票差价收入为11.49亿元，指数投资收益为4.81亿元，2007年这三项投资分别为8.23亿元，42.13亿元，77.35亿元。根据上述材料显示的变化趋势，请分析：(1)资本市场对社会保险基金投资运营有何作用？（6分）6-184(2)社会保险基金投资于资本市场对资本市场又会产生哪些积极作用？（6分）6-185（1）答：本市场对社会保险基金投资运营的作用主要表现在：一、资本市场是社会保险基金投资运营的前提和基础。 从理论上讲，资本市场是社会保险基金运营的场所。资本市场的存在是社会保险基金投资运营的前提和基础。没有资本市场，社会保险基金的投资运营就无从谈起。健全的资本市场为社会保险基金的投资运营提供安全、有效的投资环境。二、发达的资本市场降低了社会保险基金投资运营的风险，提高投资运营的效率。发达的资本市场为社会保险基金提供了更为复杂的资产配置方式和更多样的风险分散手段。同时，使社会保险基金投资实现较低的风险、获得较高的收益成为可能。（