天长：农合行央行专项票据.doc

安徽天长农村合作银行央行专项票据置换不良贷款管理办法第一章 总 则 第一条 为继续加强对央行专项票据置换不良贷款的管理，最大程度地保全资产、减少信贷资产损失，根据央行专项票据置换不良贷款的相关要求，结合安徽天长农村合作银行（以下称本行）实际，特制定本办法。第二条 央行专项票据置换不良贷款是指已申报并接受中国人民银行定向发行的专项银行票据置换的本行不良贷款。第三条 央行专项票据置换不良贷款的管理是信贷管理工作的重要组成部分，其目的是：保全信贷资产、降低信贷风险，减少贷款损失、有利于贷款本息的收回、有利于贷款的监督管理。第二章 央行专项票据置换不良贷款的档案管理第四条 各支行（部）应对已置换的不良贷款进行规范管理，逐户建立和完善已置换不良贷款档案。档案的主要内容包括：一、借款申请书。二、借款协议或合同。三、借款凭证或契约。四、对借款人和担保人的贷款到（逾）期催收通知书。 五、已依法终止法人资格的工商部门证明材料、经依法起诉的调解、判决、裁定、债权凭证等法院相关证明材料、已破产企业破产清偿分配资料和其他有关法律文件材料。 六、收回或分期收回借款的收款凭证。 七、原属呆帐贷款的呆帐贷款认定审批表。八、其他证明材料。 第五条 按规定逐户统一设置档案号。第六条 建立并及时、准确逐户登记“央行专项票据置换不良贷款登记簿”。登记簿的内容包括：借款人名称、档案号、已置换金额、借款时间、到期日期、借款用途、借款金额、贷款清收情况、管理责任人等。第三章 央行专项票据置换不良贷款的内控管理 第七条 已置换的不良贷款作为本行资产的重要组成部分，各支行（部）应将该类贷款与表内贷款资产并行运作、强化管理。第八条 各支行（部）应对已置换的不良贷款逐笔进行分析，对存有关系人、职工、亲属和冒名贷款或其他“三违”贷款，应逐笔说明情况，以书面报告形式上报总行。总行社应依据上报情况，查明原因，并责令相关责任人限期收回。因上述原因造成经济损失的，总行将对相关责任人按金额大小和情节轻重进行经济处罚及纪律处分，若有违法犯罪行为的，移交司法机关依法追究法律责任。 第九条 实行已置换不良贷款责任追究制。对本行职工有下列渎职或其他违法违规行为造成贷款或资产无法收回的，对直接责任人员和主要负责人给予纪律处分，构成犯罪的移送司法机关追究刑事责任。 一、对已置换不良贷款放松管理、失查、致使贷款造成损失的。 二、对到期债权不及时催收，致使债权超过诉讼时效、保证期间而造成损失的。 三、对债务人的故意逃废债务的行为，不采取积极措施挽回损失的。 四、玩忽职守，内外勾结，弄虚作假，造成本行债权丧失的。第四章 央行专项票据置换不良贷款的清收管理第十条 对已置换的不良贷款实行分类管理：第一类 贷款已完全损失，无法进行追索。如借款人和担保人依法宣告破产、关停倒闭、解散，并终止法人资格或借款人死亡绝户等；各支行（部）对借款人和担保人依法进行追偿后未能收回的债权；根据国家有关政策规定，可不再予以追索的债权。该类已置换的不良贷款资料应按本行已核销呆帐贷款档案管理的有关规定妥善保管。第二类 贷款债权仍合法有效的，如借款人或担保人有一方尚在；借款人或担保人关停破产后，财产未清偿完毕，本行债权应依法可获得补偿的债权；其他可继续追索的信用社债权等。对该类已置换的不良贷款，各支行（部）应成立专项清收组织，落实专人清收、保全、盘活措施。各支行（部）行长与信贷人员应层层签订清收、保全、盘活已置换不良贷款责任书。 第十一条 各支行（部）应建立个人收入与清收任务相挂钩的考核制度。 第十二条 已置换的不良贷款清收奖励办法。奖励的原则为各支行（部）必须完成全年不良贷款清收任务，已置换不良贷款清收奖励根据清收难度、清收方式等因素确定。第五章 央行专项票据置换不良贷款的会计制度 第十三条 对已置换的不良贷款，各支行（部）应严格按照财务会计度规定，建立健全已置换不良贷款的会计核算办法。各支行（部）会计主管在对已置换不良贷款进行表外科目核算的同时，应定期监测在表外科目中如实反映，及时记载已置换不良贷款的增减变化及余额情况，确保核算的真实完整。 第十四条 对已置换的不良贷款核算，做到会计、信贷双线控制、双线反映。保持账、簿、据相符一致。 第十五条 收回已置换的不良贷款，实行“先收本金、后收利息”的核算原则。 第十六条 收回已置换不良贷款要严格按财务会计核算有关规定按时入账。第六章 附 则第十七条 各支行（部）应切实做好已置换不良贷款的保密工作，避免因知情面扩大而带来不必要的负面影响。因违反保密制度对外泄露应保密事项，使本行主张债权受损的，总行视情节轻重对有关责任人给予纪律处分。 第十八条 本行应加强对各支行（部）已置换不良贷款管理的稽核检查、督促，以确保