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文档简介

财务部关于福利费报销的规定为规范福利费报销避免涉税风险，特针对目前福利费报销存在的问题提出如下规范：一、报销的规定及要求1. 报销单据上不能填写“福利费”、“补助”、“补贴”等类似文字；2. 报销人应用黑色、蓝黑色钢笔或碳素签字笔填写报销单；报销时内容要分类填写，在摘要栏注明“XX月交通费XX元，办公费XX元，招待费XX元”3. 发票抬头应填写公司全称“XXXX有限公司”；4. 票据粘贴要整齐美观，薄厚均匀，从左向右左依次粘贴，否则财务管理部不予报销；详见四、 报销单据的粘贴5. 报销人提供的发票内容必须完整，符合规定；凡是购买办公用品和劳保用品超过2000元的，必须要有明细，标明名称、数量、单价。残缺、污损、涂改的发票和假发票的，财务管理部不予报销。二、报销程序费用报销由部门专员填写报销凭单，经办人应详实填写费用支出的用途、名称、金额、时间等。三、报销范围填写费用报销单时，同一项目的报销内容按费用名称汇总填写。费用名称发票类别注意事项填制报销单差旅费出差发生的费用，如住宿费、长途汽车费、火车费、机票、打车费1、飞机票、实名质的火车票要与报销本人名字相符报销凭单办公费办公文具、图书、资料、报刊、复印费、标书印刷费、硒鼓、墨盒等电脑耗材类费用、电话费，无线网卡费、网络维护发生的费用等1、办公类发票超过2000元的，需要明细，标明名称、数量、单价。报销凭单招待费餐费、食品招待类费用1、不允许开具礼品发票，（注：根据税法规定礼品需要代扣代缴个人所得税）礼品可以开成办公用品2、招待费可以开成会议费报销凭单会议费会务费/会议费发票报销凭单交通费北京市内打车费、公交充值卡等其他交通类费用报销凭单劳保费劳保用品1、超过2000元的，需附明细报销凭单车辆费用汽油费、路桥过路费及停车费1、路桥与停车费不需要分开核算；2、非公司名下车辆的不可以报销车辆维修保养、保险费。报销凭单四、 报销单据的粘贴 发票种类比较多的情况下，要求分类粘贴，与报销单的分类明细相对应。 同类发票按票面金额由小到大排列粘贴。 报销的原始单据粘贴时要求从左至右，从上至下的顺序粘贴，右边及下边超过粘贴单的部分请折回，以粘贴整齐、薄厚均匀为准。 有金额的一面尽量不要粘贴，保证能清楚看到发票金额 为提高工作效率，建议五元以下金额发票不要粘贴。合格的粘贴如图：从左至右粘贴粘贴不合格的单据：（都堆积在一起）五、 报销单据的时间为提高职务报销效率，各部门应以部门为单位，在每月5日前将前月本部门职务报销单据粘贴完毕并提交财务部审核，逾期未提交前月职务报销单据的，视为部门整体自愿将前月职
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