公司资金支出授权、审批、联签暂行规定.doc

平朔公司资金支出授权、审批、联签暂行规定(修订)第一条 为加强对货币资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据国资委、中煤集团公司有关要求和平朔集团有限公司（以下简称公司）货币资金管理规定，对货币资金业务授权批准、大额资金支出联签，特制定本规定。第二条 公司货币资金支出根据不同的业务性质和金额实行分级分权管理和授权批准制度。公司执行董事、总经理、党委书记根据业务性质向分管副总经理（党委副书记、工会主席）授予相应金额的审批权限，审批人根据审批权限在授权范围内进行审批。第三条 本规定所指“大额资金支出联签”，是指相关结算资料齐备到财务部门办理结算付款手续，因金额较大，需公司执行董事、总经理、党委书记（或被授权人）和总会计师（或被授权人）联合签署意见。结算付款前的其他环节，如合同（协议）签定、预算审核等按照公司有关制度执行。第四条 审批人对支出性原始票据反映经济事项的真实性、合法性、准确性进行审核，并签署意见。第五条 对需要联签的大额资金支出的联签顺序。（一）总会计师和公司财务资产部领导联签的顺序为：业务经办部门（单位）财务资产部领导公司总会计师（二）总会计师、公司总经理（公司党委书记）、公司执行董事联签的顺序为：业务经办部门（单位）财务资产部领导公司总会计师公司总经理（公司党委书记）执行董事。第六条 对于应当实施联签的资金，未经总会计师签字或者授权签字，财会人员不得支出。第七条 公司执行董事、总经理、党委书记外出期间，对需要联签的大额资金支出授权相关领导代签。第八条 公司资金支出严格执行预算审核制度。各单位按照公司资金预算管理办法，上报年度资金预算、月度资金预算。资本性项目资金支出，严格按公司和集团公司规定审批程序办理。对外赞助、捐赠资金支出，按照集团公司规定的程序和标准执行。结算中心按照审批后的月度资金预算和实际用款需求进行资金拨付。在预算执行过程中，对于超预算项目、追加项目或资金出现缺口，必须按公司资金预算管理办法办理相关报批手续。第九条 本规定由公司财务资产部负责解释。第十条 本规定自下发之日起执行，之前的规定与本规定不一致的，按本规定执行。 附表一：平朔公司货币资金支付审批权限表 附表二：平朔公司计划外管理费用审批权限表4表一 平朔公司货币资金支付审批权限表项 目内 容执行董事总经理/总经理办公会总会计师财务部主任财务部 副主任经办部门 负责人材料配件采购100万元以下（含100万元）100500万元（含500万元）500-2000万元(含2000万元）20003000万元（含3000万元）3000万元以上成本工程100万元以下（含100万元）100500万元（含500万元）500-2000万元(含2000万元）20003000万元（含3000万元）3000万元以上年度计划内基建项目投资（含专项基金）100万元以下（含100万元）100500万元（含500万元）500-2000万元(含2000万元）20003000万元（含3000万元）3000万元以上年度计划内固定资产购建100万元以下（含100万元）100500万元（含500万元）500-2000万元(含2000万元）20003000万元（含3000万元）3000万元以上公司内外部贷款内部贷款外部贷款合同内预付账款500万元以下(含500万元)500-1000万元（含1000万元）1000万元以上电费、运费、税费、油费缴纳2000万元以下（含2000万元）20005000万元（含5000万元）5000万元以上对外捐赠所有捐赠、赞助对外投资所有对外投资备用金2000元以下（含2000元）200010000元（含10000元）1000020000元（含20000元）2000050000元（含50000元）50000元以上工资、奖金及附加费1000万元以下(含1000万元)10005000万元（含5000万元）5000万元以上单项奖励10万元以下（含10万元）10万元以上内部结算资金申请、划拨5000万元 以下（含5000万元）5000万元以上内部经费1000万元以下(含1000万元)1000万元以上表二 平朔公司计划外管理费用审批权限表项目分类内 容公司费用列支党、工、团费用审批权限执行董事党委书记总会计师党委副书记(工会主席）财务部主任财务部 副主任经办部门 负责人单笔10万元以下（含10万元）单笔1020万元（含20万元）单笔20万元以上行政部门费用审批权限执行董事总经理总会计师分管副总经理财务部主任财务部 副主任经办部门 负责人单笔10万元以下（含10万元）单笔1020万元（含20万元）单笔20万元以上备注 1、各分管副总经理、党委副书记年度累