会计科目设置.doc

第10页汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡金蝶财务软件练习资料一、运行金蝶财务软件，在登录窗口的用户名下拉列表框中点选用户：“Manager”；点定位账套按钮，在弹出的通用对话框中，选择金蝶提供的示例账套文件：“C:Program FilesKingdeeKDWin70sample.ais”；点按钮“打开”，进入主菜单界面；定位账套按钮，选择磁盘中已有的账套文件点下拉列表框的向下三角按钮，选择用户名。二、建立新账套：在金蝶中点菜单“文件新建账套”，新建一个账套“D:练习账套.ais”，账套名称：“汕头市财政局培训班”；勾选“不建立预设科目表”；会计科目代码结构：共3级；一级科目代码4位，二级2位，三级2位；账套启用日期：2001年1月；完成后进入初始化设置。三、用户权限设置：点菜单“工具-用户管理”，点按钮“用户设置-增加”，增加用户名“张三”、“李四”，分别选中各用户名，点“授权”按钮，为每个用户分配操作权限。可授予所有权限。四、设置账套选项：点主窗口中“账套选项” 按钮，设置“凭证”及“账簿”分别如下：五、增加核算部门点主窗口按钮“核算部门”中“部门”标签，点“增加”按钮，增加下列三个部门：序号部门代码部门名称上级部门代码上级部门名称1BM1厂部无无2BM2行政部无无3BM3销售部无无六、增加固定资产类别点菜单“基础资料固定资产类别”，点按钮“增加”：序号类别名称折旧方法预计净残值率1房屋及建筑物平均年限法0%2机器设备平均年限法0%3交通工具双倍余额递减法0%4计算机设备平均年限法0%七、设置会计科目：在主窗口中点“会计科目”，弹出会计科目设置窗口。注：新建立账套时，系统已预先在账套中建立了五个特殊的会计科目，不能被删除，可分别双击或点“修改”按钮，分别将其科目代码修改为：1501固定资产、1502累计折旧、3131本年利润；在“会计科目”设置窗口中，点按钮“增加”，输入以下会计科目代码、名称、设置科目类别、余额方向。期初余额不在此处录入，而是在“初始数据”中录入。附表1：会计科目初始化资料科目代码科目名称科目类别余额方向期初余额1001现金流动资产借2,000.00 1002银行存款流动资产借1,280,000.00 1009其他货币资金流动资产借124,300.00 100901外埠存款流动资产借7,300.00 100902银行本票流动资产借0.00 100903银行汇票流动资产借117,000.00 100904信用卡流动资产借0.00 100905信用证保证金流动资产借0.00 100906存出投资款流动资产借0.00 1101短期投资流动资产借15,000.00 110101股票流动资产借15,000.00 110102债券流动资产借0.00 110103基金流动资产借0.00 110110其他流动资产借0.00 1102短期投资跌价准备流动资产贷0.00 1111应收票据流动资产借246,000.00 1121应收股利流动资产借0.00 1122应收利息流动资产借0.00 1131应收账款流动资产借300,000.00 1133其他应收款流动资产借5,000.00 1141坏账准备流动资产贷900.00 1151预付账款流动资产借100,000.00 1161应收补贴款流动资产借0.00 1201物资采购流动资产借225,000.00 120101物资采购A流动资产借192,000.00 120102物资采购B流动资产借33,000.00 1211原材料流动资产借550,000.00 121101原材料A流动资产借250,000.00 121102原材料B流动资产借300,000.00 1221包装物流动资产借38,050.00 1231低值易耗品流动资产借50,000.00 1232材料成本差异流动资产借36,950.00 123201材料成本差异A流动资产借15,000.00 123202材料成本差异B流动资产借21,950.00 1241自制半成品流动资产借0.00 1243库存商品流动资产借1,680,000.00 124301库存商品甲流动资产借680,000.00 124302库存商品乙流动资产借1,000,000.00 1244商品进销差价流动资产借0.00 1251委托加工物资流动资产借0.00 1261委托代销商品流动资产借0.00 1271受托代销商品流动资产借0.00 1281存货跌价准备流动资产贷0.00 1291分期收款发出商品流动资产借0.00 1301待摊费用流动资产借100,000.00 1401长期股权投资长期资产借250,000.00 140101股票投资长期资产借250,000.00 140102其他股权投资长期资产借0.00 1402长期债权投资长期资产借0.00 140201债券投资长期资产借0.00 140202其他债权投资长期资产借0.00 1421长期投资减值准备长期资产贷0.00 1431委托贷款长期资产借0.00 143101本金长期资产借0.00 143102利息长期资产借0.00 143103减值准备长期资产贷0.00 1501固定资产长期资产借1,500,000.00 1502累计折旧长期资产贷400,000.00 1505固定资产减值准备长期资产贷0.00 1601工程物资长期资产借0.00 160101专用材料长期资产借0.00 160102专用设备长期资产借0.00 160103预付大型设备款长期资产借0.00 160104为生产准备的工具及器具长期资产借0.00 1603在建工程长期资产借1,500,000.00 1605在建工程减值准备长期资产贷0.00 1701固定资产清理长期资产借0.00 1801无形资产长期资产借600,000.00 1805无形资产减值准备长期资产贷0.00 1815未确认融资费用长期资产借0.00 1901长期待摊费用长期资产借200,000.00 1911待处理财产损溢长期资产借0.00 191101待处理流动资产损溢长期资产借0.00 191102待处理固定资产损溢长期资产借0.00 2101短期借款流动负债贷300,000.00 2111应付票据流动负债贷200,000.00 2121应付账款流动负债贷953,800.00 2131预收账款流动负债贷0.00 2141代销商品款流动负债贷0.00 2151应付工资流动负债贷100,000.00 2153应付福利费流动负债贷10,000.00 2161应付股利流动负债贷0.00 2171应交税金流动负债贷30,000.00 217101应交增值税流动负债贷30,000.00 21710101进项税额流动负债借0.00 21710102已交税金流动负债借0.00 21710103转出未交增值税流动负债贷0.00 21710104减免税款流动负债借0.00 21710105销项税款流动负债贷0.00 21710106出口退税流动负债借0.00 21710107进项税额转出流动负债借0.00 21710108出口抵减内销产品应纳税额流动负债贷0.00 21710109转出多交增值税流动负债贷0.00 21710110未交增值税流动负债贷30,000.00 217102应交营业税流动负债贷0.00 217103应交消费税流动负债贷0.00 217104应交资源税流动负债贷0.00 217105应交所得税流动负债贷0.00 217106应交土地增值税流动负债贷0.00 217107应交城市维护建设税流动负债贷0.00 217108应交房产税流动负债贷0.00 217109应交土地使用税流动负债贷0.00 217110应交车船使用税流动负债贷0.00 217111应交个人所得税流动负债贷0.00 2176其他应交款流动负债贷6,600.00 2181其他应付款流动负债贷50,000.00 2191预提费用流动负债贷1,000.00 2201待转资产价值流动负债贷0.00 2211预计负债流动负债贷0.00 2301长期借款长期负债贷1,600,000.00 2311应付债券长期负债贷0.00 231101债券面值长期负债贷0.00 231102债券溢价长期负债贷0.00 231103债券折价长期负债借0.00 231104应计利息长期负债贷0.00 2321长期应付款长期负债贷0.00 2331专项应付款长期负债贷0.00 2341递延税款长期负债贷0.00 3101股本所有者权益贷5,000,000.00 3103已归还投资所有者权益贷0.00 3111资本公积所有者权益贷0.00 311101股本溢价所有者权益贷0.00 311102接受捐赠非现金资产准备所有者权益贷0.00 311103接受现金捐赠所有者权益贷0.00 311104股权投资准备所有者权益贷0.00 311105拨款转入所有者权益贷0.00 311106外币资本折算差额所有者权益贷0.00 311107其他资本公积所有者权益贷0.00 3121盈余公积所有者权益贷100,000.00 312101法定盈余公积所有者权益贷100,000.00 312102任意盈余公积所有者权益贷0.00 312103法定公益金所有者权益贷0.00 312104储备基金所有者权益贷0.00 312105企业发展基金所有者权益贷0.00 312106利润归还投资所有者权益贷0.00 3131本年利润所有者权益贷0.00 3141利润分配所有者权益贷50,000.00 314101其他转入所有者权益贷0.00 314102提取法定盈余公积所有者权益贷0.00 314103提取法定公益金所有者权益贷0.00 314104提取储备基金所有者权益贷0.00 314105提取企业发展基金所有者权益贷0.00 314106提取职工奖励及福利基金所有者权益贷0.00 314107利润归还投资所有者权益贷0.00 314108应付优先股股利所有者权益贷0.00 314109提取任意盈余公积所有者权益贷0.00 314110应付普通股股利所有者权益贷0.00 314111转作股本的普通股股利所有者权益贷0.00 314115未分配利润所有者权益贷50,000.00 4101生产成本成本借0.00 410101基本生产成本成本借0.00 41010101生产成本-基-甲成本借0.00 41010102生产成本-基-乙成本借0.00 410102辅助生产成本成本借0.00 4105制造费用成本借0.00 4107劳务成本成本借0.00 5101主营业务收入营业收入贷0.00 5102其他业务收入其他收益贷0.00 5201投资收益其他收益贷0.00 5203补贴收入其他收益贷0.00 5301营业外收入其他收益贷0.00 5401主营业务成本营业成本及税金借0.00 5402主营业务税金及附加营业成本及税金借0.00 5405其他业务支出其他损失借0.00 5501营业费用期间费用借0.00 5502管理费用期间费用借0.00 5503财务费用期间费用借0.00 5601营业外支出其他损失借0.00 5701所得税所得税借0.00 5801以前年度损益调整以前年度损益调整贷0.00 八、录入初始数据：点主窗口“初始数据”，为每个会计科目输入上表2中的期初余额。注：1、只有明细科目可以录入期初余额，即表中的白色项；2、上级科目的期初余额，是根据其所有下级科目汇总而成，无须手工录入，即黄色项；3、“固定资产”、“累计折旧”的期初余额不能直接手工录入，而是在录入期初固定资产卡片时自动汇总而成，具体见第九点说明。九、固定资产期初资料（用于初始化设置的“初始数据”中录入固定资产期初数据） 操作：点主菜单界面下“初始数据”，点左上角“人民币”下拉列表框：从中选择“固定资产”；点工具栏“新增”按钮，逐项输入以下附表2中各项固定资产资料。附表2：固定资产期初资料期初固定资产序号1234代码STCZB1STCZB2STCZB3STCZB4名称生产机床自动生产线生产厂房计算机固定资产科目1501150115011501累计折旧科目1502150215021502类别机器设备机器设备房屋及建筑物计算机设备使用情况使用中使用中使用中使用中使用部门厂部厂部厂部行政部入账日期1998-11-81998-11-222000-10-252000-12-3增加方式购入购入购入购入原值本位币200,000.00 400,000.00 600,000.00 300,000.00 入账累计折旧0.00 0.00 0.00 0.00 折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法预计使用期间数16 16 14 15 账套启用期初原值200,000.00 400,000.00 600,000.00 300,000.00 期初累计折旧167,500.00 125,000.00 107,500.00 0.00 预计净残值0.00 0.00 5,000.00 0.00 累计已记提折旧期间数13520预计每期折旧12,500.00 25,000.00 42,500.00 20,000.00 折旧费用摊销科目代码4105410541055502折旧费用摊销科目名称制造费用制造费用制造费用管理费用十、试算平衡表 在“初始数据”中，点左上角下拉列表框，选“试算平衡表”，检查是否平衡：8,802,300.00十一、启用账套 所有初始化工作已安成并确认无误后，即可点“启用账套”，转入日常账务工作。在启用账套向导中，系统将询问你是否对账套进行备份，如果需要，可选择磁盘中某一文件夹，如D:，点“确定”即可；如果不备份，点“取消”即可。 注意：账套一经启用，将进入日常账务工作，无法再返回初始化。其初始数据就再也没有机会修改了。所以，在启用账套之前，你必须确信你所输入的初始数据绝对正确无误。十二、日常账务流程更换操作员结账后自动转入下一月份的账务工作确认无误凭证审核期末结账凭证输入（定义报表）凭证过账账务完成生成报表 账套启用后，进入下图的日常账务界面。日常账务工作的基本流程一般为：十三、输入2001年1月份凭证点“凭证输入”，在凭证输入窗口中依次输入书上P208页开始的凭证，每输入完一张凭证，应按工具栏的“保存”按钮，保存该凭证。若要取消凭证的输入，可点工具栏按钮“复原”。注意：第8、12、13、22号凭证为固定资产变动凭证，第39号凭证为计提累计折旧凭证，均不能直接在此处手工输入，而必须在固定资产处理中生成，具体见第十四、十五说明。凭证输入窗口中各项说明如下：1凭证号：即书上的“编号”，注意凭证号应连续且不能重码，一般情况下新增凭证时，系统将自动递增预设凭证号，若存在断号，新增的凭证将自动填补该空号。2日期：即书上的“日期”，指凭证的编制日期。3附单据张数：指该记账凭证所附带的原始凭证的张数，即该凭证由几张原始凭证汇总编制而成。由于书上未提供原始凭证，故此项只填0即可，不必修改。4顺序号：用于系统内部数据库管理使用，不必修改。5摘要：可直接手工输入书上的凭证摘要，或按F7（或点击工具栏“获取”），在摘要的管理窗口中双击选取预先输入的摘要。6会计科目：输入会计科目代码，或按F7从科目表中双击选取。7金额：输入相应的借（贷）方金额。若金额输入有误，可按BackSpace退格键或Delete删除键修改；若借贷方填入有误，可按空格键跳转；对于最后一个分录的金额，可按Ctrl+F7，根据借贷平衡原理由系统自动计算填入。8制单、审核、过账人签章：由系统在相应操作过程中自动填入。 凭证输入完后，点工具栏按钮“保存”，继续输入下一张凭证。十四、固定资产变动凭证（第8、12、13、22号凭证）对于固定资产变动（如增加、减少等）的凭证，不能在“凭证输入”中手工输入，而必须在固定资产变动资料录入时，根据相应的固定资产卡片信息生成。点“固定资产变动资料录入”。第8、12号凭证：点工具栏按钮“增加”，在“固定资产增加”窗口中输入附表3中相应资料，然后点“记账凭证”按钮，弹出记账凭证编辑窗口，补齐记账凭证分录，点工具栏按钮“保存”保存该凭证，点“关闭”返回“固定资产增加”窗口，最后点“确定”。第13、22号凭证：点工具栏按钮“减少”，在“固定资产减少”窗口中，点击“代码”右边的选择按钮，从弹出的固定资产清单中双击选择相应的固定资产项目，系统将根据该固定资产自动登记相应信息，用户只须设置“减少日期”和“减少方式”，其它内容无须手工输入。然后点“记账凭证”，弹出记账凭证编辑窗口，补齐记账凭证分录，点工具栏按钮“保存”保存该凭证，点“关闭”返回“固定资产减少”窗口，最后点“确定”。附表3：一月份固定资产变动资料1月份固定资产变动资料第8号凭证第12号凭证第13号凭证第22号凭证变动方式增加增加减少减少代码STCZB5STCZB6STCZB1STCZB2名称装配设备生产大楼生产机床自动生产线固定资产科目1501150115011501累计折旧科目1502150215021502入账日期（减少日期）2001-1-32001-1-32001-1-42001-1-9增加（减少）方式购入自建报废出售类别机器设备房屋及建筑物机器设备机器设备使用情况使用中使用中使用中使用中使用部门厂部厂部厂部厂部折旧费用摊销科目代码4105410541054105 折旧费用摊销科目名称制造费用制造费用制造费用制造费用原值本位币101,000.00 1,400,000.00 200,000.00 400,000.00 累计折旧0.00 0.00 180,000.00 150,000.00 折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法预计使用期间数40401616预计净残值1,000.00 0.00 0.00 0.00 预计每期折旧2,500.00 35,000.00 12,500.00 25,000.00 十五、累计折旧计提凭证（第39号凭证）第39号凭证为计提折旧凭证，不能在“凭证输入”中手工输入，而必须在“固定资产计提折旧”中，由系统根据原固定资产信息自动生成该凭证。操作：点“固定资产计提折旧”，点“前进”，修改凭证摘要后点“前进”、“完成”即可，系统将自动生成该凭证。生成的凭证可在“凭证凭证查询”中看到，对于该张凭证，如果有误，不能手工修改，但可以删除。小常识：当期新增的固定资产，当期不计提折旧，下期起开始计提折旧；当期减少的固定资产，当期继续计提折旧，下期起不计提折旧。十六、凭证审核 所有凭证输入完后，在过账之前，必须经过审核。凭证的审核人与制单人不能为同一个人。1、更换操作员假设当前系统操作员为“Manager”，在主界面窗口中单击右下角的用户名窗格，弹出“系统登录”窗口，选择或输入审核员用户名，如“张三”，点“更换”。2、审核凭证点“凭证凭证审核”，选择“成批审核”，设置凭证过滤条件后点“确定”，进入审核窗口；对所有凭证进行查看，核对是否正确，若有错误，须退出并更换为制单人用户，在凭证查询中修改有误的凭证，然后重新执行凭证审核；核对无误后，点工具栏“批审”按钮，点“是”、“确定”、“关闭”，即可实现对所有凭证审核。3、重新更换操作员审核完毕后，重新更换操作员为系统操作员，如“Manager”，操作步骤与1同。十七、凭证过账凭证过账的作用是根据审核无误的记账凭证，登记各种账簿。过账后，若发现凭证有误，将不能修改或删除已过账的凭证，而只能通过增加差额凭证或采用红字凭证冲销法进行更正。故在过账之前，一定要保证凭证正确无误。操作：点“凭证凭证过账”，一直点“前进”、“完成”即可。十八、编制报表 对于“资产负债表”、“利润表”、“损益表”、“现金流量表”等，应由用户自行定义报表的格式和数据