文化局资金管理制度.doc

收入管理制度一、非税收入收缴实行“单位开票、银行代收、财政统管”。向缴费（款）人或单位收取的各项非税收入，由执收单位向缴费（款）人或单位开具非税收入一般缴款书，缴（费）款人或单位持非税收入一般缴款书到代理银行办理缴款手续，代理银行收款后于当日将资金直接缴入县财政局开设的国库单一账户或预算外收入财政专户。二、行政事业单位和社会团体的非税收入包括：（一）行政事业性收费；（二）政府性基金（含资金、附加）；（三）主管部门（含代行政府职能的行业性组织）集中的收入；（四）罚没收入；（五）其他预算外收入；支出控制与管理制度一、遵守上级各项财务制度，坚持专款专用制度，充分尊重委派会计工作，做到开支有计划，帐目要清楚，手续要规范。二、不得以任何名义将公款借给私人和无关单位使用，因公出差临时借款也须经单位主要领导审批，出差回来五日内要结清帐目，前账不清后账不借。三、一切修缮需先报计划，经局长办公室会议研究批准或单位主要领导人同意后才能施工，费用结算按核定的预算价格，开具工程发票，否则财务不予付款。四、不准用公款请客送礼，大吃大喝，来客招待要在少量、必须、节约的前提下，由领导批准后安排。五、购置日常办公用品，必须先向领导请示，同意后由办公室统一购买、发放，购买大件物品须经局长办公会议研究并经政府采购中心同意后方可购买。六、坚持财务“一支笔”审批制度，各种开支单据，必须由经办人、验收人证明，领导签字后方可报销。七、合理安排使用资金，确保文化事业的顺利进行和各项文化活动的正常开展。大额资金调度使用管理制度为进一步落实“三重一大”制度，加强我局资金管理使用监督，保证各种财政性资金（专项经费和大额办公经费，以下称大额资金）合理、规范使用，提高资金运作效率和使用效益，促进党风廉政建设，现制定此规定：一、严格执行中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法等法律法规的规定，确保资金的正确使用。二、按照集体领导和分工负责的原则，健全、完善资金管理使用的决策程序和审批权限，对于大额资金分配、使用（5000元以上）必须经党组讨论决定三、专项资金设立专户，专款专用。凡纳入政府采购目录的项目，必须实行政府采购。购买办公用品、办公设备由所需用科室写请示，经局领导批准，党组会审议，由办公室统一购买。支出凭证应由经办人、财务主管人、审批责任人会签，实行审批责任制。对大额资金使用情况，定期向班子成员通报并按政务公开的要求年度内予以公开，接受群众的监督。四、建立内部监督和内部审计制度，进一步健全财务管理制度。每半年由内审机构对本单位的资金使用情况进行一次全面自查并形成书面材料，经党组会审议后上报县财政局和县审计局。五、加强专项资金监督管理。县财政等业务主管部门拨付的专项资金超过50万元的，必须向审计局备案，并接受县审计局对资金使用情况进行检查。六、严格责任追究。按照司法局党风廉政建设责任制规定，严格加强财政性资金的管理、使用与监督。对不严格执行资金管理使用规定、个人和少数人擅自决定、或擅自改变集体决定，造成资金浪费的及对截留、挪用、私分、贪污等违法违纪行为要追究有关责任人的党纪政纪责任，涉嫌犯罪的，由司法机关进行处理。七、本单位自制定本规定之日起执行。财务管理审计及监督制度一、局办公室要加强对所属执收单位非税收入收缴情况的管理和监督： （一）建立健全内部监督制约机制。 （二）督促所属执收单位严格执行非税收入征收管理政策，防止执收单位违反规定多收、乱收或少收、不收。 （三）监督检查执收单位非税收入收缴情况，确保资金及时、足额缴入国库单一账户、非税收入财政专户或非税收入财政汇缴专户。 二、执收单位应当严格按照政策规定收取非税收入，并做好相关管理工作： （一）严格按国家有关政策规定收取非税收入，不得多收、乱收、少收或不收。 （二）建立健全内部监督制约机制。 （三）收款必须向缴款人开具缴款票据。 （四）采取集中汇缴方式收款的，执收单位应分设开票和收款岗位，并由专人负责，不得由一人兼任。 （五）及时将所收款项缴入国库单一账户、非税收入财政专户或非税收入财政汇缴专户。 三、缴款人要按照国家有关规定