郎怀课设报告_管理学_高等教育_教育专区.doc

武汉理工大学会计软件应用实验课程设计宏祥丝绸有限公司会计软件应用报告 1宏祥丝绸有限公司设定安徽宏祥丝绸织造有限公司始创于1997年，位于安徽省广德县南郊的三省八县交界处，交通便利，地理位置优越。几年来，公司注重企业文化建设，努力实现可持续性发展。企业先后被评为“先就私营企业”、“光彩之星”。目前，公司已被批准为自营进出口企业。公司本着“质量第一，信誉至上”的原则。竭诚为国内外商客、朋友提供最优质的服务。1.1宏祥丝绸有限公司的经营范围和所属行业简介公司集蚕茧收烘、缫丝、织绸一条龙生产。企业占地面积30000平方米，拥有固定资产1000万元，年产白厂丝百余吨，真丝绸系列产品130万米。主要产品20/22D白厂丝，曾获省优部优产品称号，14654、14656、14101、素绉缎、双绉、电力纺、乔其，格子绡，缎条绡，等真丝绸系列产品及化纤系列产品以高品位占据国内市场，并远销西欧、东南亚等国家和地区，深受广大用户的好评与信赖。|宏祥丝绸有限公司属于丝绸织造，近年来，以蚕丝被、丝绸内衣、丝绸时装、丝绸装饰品等为代表的更多具有天然、绿色、无污染、功能性新产品得到不断开发，丝绸纤维内在优势逐步得到现代人的重新认可，完全符合当今“绿色消费”潮流。而拥有13亿人口的丝绸内销市场更是蕴藏着巨大的发展潜力，古老的中国丝绸业必将迎来新的春天。1.2 宏祥丝绸有限公司的规模和组织架构安徽宏祥丝绸有限公司位于四合乡焦村村，创建于1997年，是原缫丝二厂，2004年由秦祥宏竞买。近十年来的发展，公司已初具规模，现有员工600人，占地面积40000平方米，建筑面积12000平方米，固定资产2000余万元，拥有蚕茧收烘、缫丝生产、真丝织绸一条龙生产经营。其中茧站具备年收烘200吨干茧加工能力；缫丝分厂6组先进自动缫丝生产线，年产白厂丝150吨；丝织分厂200台织机配套设备，年产真丝绸系列产品近200万米。2005年实现工业总产值6000万元，上缴国家税金近200万元，全年共发放职工工资400余万元。 宏祥丝绸公司该企业基于财产权利的权力分配与制约机制安排设置公司的治理结构，其管理层主要有董事长担任（兼任总经理），这种结构把企业划分为小块，每块独立运作。相互监督相互控制控制，提高各部门的运作效率。即组织结构采用扁平式的事业部制结构，其下属有采购部门，销售部门，人事部门，财务部门，审计部门生产部门等。1.3 宏祥丝绸公司的业务特点和业务流程宏祥丝绸公司的业务特点与其所属的行业特征紧密相关。该公司属于丝绸织造行业，这是一个与人们生活息息相关属人们的生活用品，是具有长久竞争力和持续发展力的行业，是一个具有相当大前景的行业，消费者收入弹性小，企业受社会经济波动影响小，消费量大。可以通过不断提高技术含量，提升产品质量和生产速度，进一步加大利润。从库存管理上看，仓库管理对象为丝绸和相应的布料，因此对仓库的硬件设施以及仓库管理员的素质都有很高的要求。应设置温湿度条件适宜的恒温库，要相对的干燥，尤其是丝绸不能存放在湿润的环境下，应保持干爽，设定相应的库房温湿度条件，保证产品的质量，并且要防止生物型的破坏，例如老鼠等。从产品生产上看，当今的市场需求变化不大，消费者的需求相对统一，对于生产丝绸布料的行业来说，不用对其需求进行过多的关注，主要应该在产品质量和技术上进行个性，对其多样性不用过多考虑。产品品种较为单一。从销售管理上看，布料作为所有人来说都是生活必需品，丝绸相对不是很必须，所以基本两种主要产品的销售较为平稳，不会出现大幅度的波动，对其销售要求不高，只需要在内部的生产中加以注意提升产品质量即可。宏祥丝绸有限公司有销售部门，采购部门，财务部门，保卫部门，生产部门等。由采购部门采购原料后生产部门生产。最后交由销售部门出售，总的来说，其原料单一，采购环节较为稳定，其销售对象较为单一，主要是生产部门需要通过技术的革新来提高其产品质量和数量。1.4 宏祥丝绸有限公司的财务特点和记账流程公司在财务上设有财务部与审计部，公司建立了严格的内部控制制度。公司实行会计电算化进行日常账务处理，因为公司属于制造业，因此需要成本模块的核算。其产品生产成本简单，主要为蚕茧，由于其原料和销售对象较为单一，所以生产环节较为重要，需要通过适当的技术革新以及产品成本控制来达到提升企业效益的目的。宏祥丝绸公司采用科目汇总表账务处理程序进行业务处理。首先，根据业务内容填制原始凭证以及制汇总原始凭证。第二步，根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，并按旬或按月编制科目汇总表。第三步，根据记账凭证逐日逐笔等级银行存款日记账与现金日记账，根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证逐日逐笔登记各种明细账，根据科目汇总表按旬登记总账。最后，月末日记账和明细账的余额同有关总账余额进行对账处理，核对无误后将所有账簿进行结账处理，再编制财务报表。2通用财务软件在宏祥丝绸有限公司的应用和比较不同的财务软件都有其优缺点，企业要慎重地考虑软件的突出功能与性价比。一个财务软件对企业的适应性，关键在于是否符合企业特色。在本次的课程设计中，我主要通过对金蝶KIS专业版与用友U8这两种财务软件的操作，结合企业业务特点与财务特点，进行仔细地比较与分析，得出以下应用体会。2.1金蝶财务软件在宏祥丝绸有限公司中的应用2.1.1操作过程 金蝶软件功能全面覆盖企业管理的六大关键环节：企业老板报表、采购管理、销售管理、生产管理、仓存管理、财务管理。本次课程设计主要对账套管理、系统初始化、财务管理、报表管理这四个模块进行了详细操作，下面进行具体说明。在账套管理模块中，按照企业信息在KIS专业版系统中建立账套并进行系统设置，同时也能进行账套的修改、备份与恢复等操作。用manager身份登录账套,进入建立账套页面。将账套号设置为“316”，账套名为“宏祥丝绸有限公司”其外，还要设置其他相关基础信息。如图2-1所示： 图2-1在系统初始化模块中，进行金蝶KIS专业版的初始设置，其实质就是将通用会计软件根据宏祥丝绸有限公司的特点经过一系列的初始设置后转为适用于该公司的专用会计软件。主要有以下几项初始设置：第一步，设置系统属性。账套新建成功后，进入金蝶KIS专业版主界面，并在基础信息系统参数下设置会计期间，业务参数和财务参数等。如为了公司内部控制的需要，取消基本选项下的“审核和制单可为同一人”的选项，如图2-2所示：图2-2第二步，设置用户管理。在基础信息用户管理中增加用户并授予相应的权限。在状态栏下点击“新增用户组”。在用户组名中输入“财务部”、“科研部”等该公司组织结构中设置的各个部门。点击状态栏下的“功能权限管理”，将账套主管“郎怀”授予该账套所有的权限。如图2-3所示：图2-3第三步，按照公司资料在KIS专业版系统中设置基础资料。主要包括财务基础资料及初始余额的设置与业务基础资料及初始余额的设置两大部分。在财务基础资料设置中，点击“基础设置”，设置凭证字，设置外币核算，增加“港币”和“美元”，并设置相对的汇率；在基础设置页面，点击“核算项目”，设置“结算方式”“客户资料”“供应商资料”“公司部门”“人员档案”等相关项目内容，方便设置相关科目的立体核算，简化做账程序。如图2-4所示：图2-4基础设置完毕后，点击“初始化”录入相关的“期初余额”。首先从科目模版中引入新会计准则会计科目，并增加、修改相应的明细科目，并进行试算平衡，确保初始数据录入正确。必须要录入平衡，否则不能记账。如图2-5所示：图2-5设置核算项目，如“部门”辅助核算等，简化做账流程。同时，应进行“应收应付初始数据”“固定资产初始数据”“出纳初始数据”等的设置。如图2-6所示：图2-6在业务基础资料设置中，宏祥丝绸有限公司产品业务分别是由销售部、采购部、生产车间操作的，记账、核对和计算成本由财务部门操作。因此我们要进行计量单位组的设置，存货资料、存货余额表的录入等相关操作。如图2-7所示：图2-7在财务管理模块中，进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作。在进行记账凭证的处理时，应该严格遵循企业内部控制制度进行操作。如本公司在1月8日用现金支付修理费920元。首先用会计的身份重登陆系统进行制单，出纳进行出纳签字，主管进行审核，如图2-8所示：图2-8在进行损益结转时，公司的所有损益类科目都已经输入完毕，月末还需要结账并进行期末结账。损益结转完成后，会自动生成损益结转有关的转账凭证，还要进行再次对凭证进行审核和过账。如图2-9所示：图2-9在报表管理模块中，所有的凭证过账完成后，系统根据初始数据与本期业务发生额自动生成资产负债表和利润表。点击“数据数据重算”或F9进行数据生成，金蝶KIS的下面对报表的格式调整有限，结合本企业实际业务最后生成如下的报表。如图2-10所示：图2-102.1.2应用体会金蝶迷你版好于用友通版，操作上易掌握，界面看上去好于用友；金蝶7.5标准版与用友10.0标准版比较，功能差不多，只是用友的界面看上去比金蝶大方些；金蝶K3物流系统和用友U8系统设计思想基本是一样的。金蝶综合了用友“U8”目前的主要功能，在个别细节上比用友公司的“U8”稍显得突出些：金蝶的“供应链”中导出的数据是以数据形式导出，数据无需进行后续处理就能立即进行数据的运算，与用友相比省掉了许多工作，要好很多；在“供应链”中金蝶“K3”能进行开票资料的整理，将开增值税专用发票的资料以开票的样式整理出来，用友系统不具备此功能。这个功能能省却财务人员的部分工作； 金蝶“K3”软件还能进行应收帐款的控制，根据设定的“授信期”、“授信额”对应收帐款进行帐龄分析，对客户授信情况进行控制。 通过本次课程设计，我深切体会到了金蝶财务软件的便捷之处。金蝶的KIS会计软件相对于用友U8来说较为简单，且界面清晰，美观大方。金蝶KIS专业版是以销售订单为企业业务起点的，根据企业销售订单来制定企业生产计划，根据生产计划来确定物料采购计划，根据生产计划和采购计划来安排企业仓库业务，形成企业一套规范的以销定产、以产定购的业务体系，让企业各部门协调运作，高效运营；金蝶KIS专业版操作简单，充分考虑用户实际应用场景,系统采用更人性化的设计，让用户在软件操作、关联查询方面运用轻松自如，大幅提升企业员工工作效率。比如自动结转等功能可以省掉财务人员很多工作，其缺点也由此而体现，从某种角度来说，是因为其功能简单而让使用者觉得其界面美观大方。账务处理模块可查询明细账，总账，多栏账等可直观看到本期发生的，借贷方发生额，累计发生额，使企业及时并且实时掌握其经济状况。金蝶中本身也有往来管理，这样可以及时的了解公司的往来信息，做出正确的财务判断，提高经济效益。2.2用友财务软件在宏祥丝绸有限公司中的应用2.2.1操作过程用友U8为成长型企业构建集精细管理、产业链协同与社交化运营为一体的商业经营管理平台，让企业经营更敏捷、体验更时尚、决策更智慧、管理更轻松、服务更快捷、产业链协同更紧密。为了有一个更好的体会，本次课程设计主要对用友系统管理与基础设置、总账管理、UFO报表、薪资管理这六个模块进行了详细操作，下面进行具体说明。在系统管理模块中，建立账套并进行初始设置，其实质就是将通用会计软件经过一系列与公司信息匹配的设置后转为宏祥丝绸有限公司专用会计软件。第一步，新建账套。以系统管理员身份登陆系统管理，增加用户并付授予权限，如新增用户“郎怀”为账套主管。然后根据该公司实际业务情况进行初始设置，如本公司存在对外核算，因此开启使用外币等等。同时启用“总账”“应收款管理”“应付款管理”“固定资产”“薪资管理”五个模块，如图2-11所示：图2-11第二步，系统初始化。用账套主管身份登陆企业应用平台，打开“基础设置”页签下的“基础档案”。设置部门档案、人员类别、职员档案、供应商分类、供应商档案、客户档案、结算方式等。如图2-12所示： 图2-12在总账系统模块中，设置会计科目并录入期初余额、凭证的录入、审核、记账、查询、以及出纳签字、账表的查询、往来核算、汇兑损益结转和等多项操作。第一步，总账管理系统的初始设置。指定、增加和修改会计科目，并录入各科目的期初余额，填制完毕后要进行试算平衡确保期初余额正确。必须要录入平衡，否则不能记账。如图2-13所示： 图2-13将“库存现金”指定为现金科目，将“银行存款”指定为银行科目，设置明细科目和辅助核算项目等等操作，简化在以后的账务处理程序。如图2-14所示：图2-14第二步，凭证管理。包括凭证的填制、审核、出纳签字、查询和记账等。如宏祥丝绸公司在1月8日，以现金支付修理费920元。会计分录借记“管理费用其他”，贷记“库存现金”。用会计“陈红”的身份登陆企业应用平台，填制凭证。凭证填制完成后均需要签字并审核，需要注意，填制人员与审核人员不能是同一人。用会计“李乐”身份登陆并进行出纳签字，用账套主管“郎怀”的身份登陆并进行凭证审核。处理完毕，会计进行记账处理。如图2-14所示：图2-14第三步，期间损益结转。在结转损益前用户一定要将所有的凭证全部录入并审核过账(包括自动转账生成的凭证），否则结转损益数据不正确。转账完成后会自动生成转账凭证，期间损益的结转凭证也需要进行审核、记账的工作。如图2-15所示：图2-15第四步，对账与结账。全部凭证都记账完成后，由会计人员进行对账操作。对账完成后并没有发生错误后进行结账操作。在UFO报表模块中，如果熟悉自定义报表和模板生成报表的基本原理，利用报表格式设计、公式设置、报表数据计算等操作方法完成UFO报表，同时也可以利用报表模板生成会计报表。如按工业企业生成资产负债表，如图2-16所示：图2-16在薪资管理模块中，进行工资系统初始化和业务处理的操作技能。同时掌握工资系统与总账系统的数据关系。第一步，系统初始化。首先建立工资账套并进行参数设置，然后进行基础设置。根据本公司的特点，设置工资项目为“基本工资”“职务补贴”“缺勤扣款”等六类；设置人员档案，明确各职工所属部门；最关键设置是工资计算公式，如本公司的缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数。第二步，业务处理。设置按“实发工资”扣除1600元后计税，然后填制工资变动数据，工资扣缴个人所得税，设置完成后分摊工资按工资总额的14%提取福利费，2%提取工会经费，并生成转账凭证。如图2-17所示：图2-172.2.2应用体会在使用用友U8财务软件时首先应该以管理员的身份新建账套，建账之后不应先去初始化期初余额，更重要的工作是设置操作员及其权限，同一人不可担任多个职务。所有的财务软件都将凭证的录入与审核记账相分离，以便监督。在这个实验中我觉得需要注意的地方有：第一：在增加会计科目时要认真，科目编码不能错，同时不要忽略设置辅助账类型以及外币核算。设置辅助核算体现了立体会计科目设计思想，避免重复、繁琐地设置会计科目，而且编码灵活，不受会计科目编码结构约束，核算内容一目了然，便于管理控制。第二：基础资料主要就是各种部门、人员、科目、凭证、辅助核算设置等等，在进行了基础资料设置后，是通用于整个系统的，如在对部门进行了设置后，每一功能模块便可根据相应的工作范围、对象的需要提取部门信息，同理对于人员等信息也可以实现数据共享。第三：修改会计科目时要注意，如果要对已经设置完成的会计科目内容进行修改，或者将不需要的科目删除，应在会计科目未使用之前进行修改或删除。U872中不允许删除已经使用过的会计科目。修改和删除科目应先删除下级科目，再删除上级科目。第四：必须制定好现金科目以及银行科目，分好他们的明细账，从而便于后续操作中出纳的一些管理。比如签字的时候，出纳只需要签有关现金银行科目的凭证，而不需要签其他凭证。总的来说，在实际的操作中有许多细节需要注意并仔细的处理，会计人员在操作过程中必须相当的认真和仔细。很可能前面设置的一些小问题导致后面无法进行操作甚至出现错误。另外，通过本次实验，我不仅对用友U8系统管理中的具体操作有了大致了解与实际操作，更多的是深刻地认识到实际操作是建立在丰富的知识积累的基础上，同时实践也是检验知识牢固程度的标准。无论是从效率性还是准确性的角度看，利用会计软件进行账务处理要比手工做账处理具有更多的可取性。3不同财务软件宏祥丝绸有限公司适用性评价3.1 金蝶软件和用友软件的功能模块比较金蝶与用友，两软件在功能上基本雷同，都能满足财务人员的需要。金蝶迷你版好于用友通版，操作上易掌握，界面看上去好于用友。财务软件一定要满组足公司业务开展的需要，金蝶财务软件相对比较易学，用友软件则更适合大公司的需求，其购销存系统和应收应付系统对需要处理大量品种及较多往来单位的公司来说处理十分方便，同时用友能分部门分项目进行核算，有利于进行公司内部考核。金碟与用友针对的用户层不同，用友软件核算全面，但操作起来较繁锁，特别是在设置存货，固定资产的参数时较麻烦。如果公司的存货较多，分类较细，建议不要用金碟，可以考虑速达，金算盘。如果你会操作用友软件建议用用友，用友考虑得比较周全，在数据导出导入方面数据接口方面做得不错。用友和金蝶相比，用友软件使用了之后，如果发现期初余额录入错了，随时可以反结账，重新修改期初余额，而你录入的凭证不用再重新录入，可以继续用，反操作很方便自如，报表功能更不用说，用户想要的报表软件都设置很多默认的报表以及查询，如果还不满足用户要求，也可自定义报表。在凭证处理方面用友制作凭证任意分录自动平衡功能，金蝶凭证只支持借贷两行分录平衡，财务通全面支持键盘操作，金蝶很多地方需要鼠标辅助，财务通有凭证作废功能，金蝶无，删除后凭证号间断；财务通制作平整时可以动态联查可追溯科目余额及辅助帐 金蝶不可以；在报表处理方面财务通提供10余个重点行业的标准财务报表模板，包括最新的现金流量表，可轻松生成复杂报表。提供自定义模板的新功能,可以根据本单位的实际需要定制模板。 金蝶无任何行业报表模版；在数据处理方面用友财务通提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能 金蝶在这方面功能很弱，在图表处理方面用友财务通采用“图文混排”，可以很方便地进行图形数据组织 金蝶无；财务通可以按月提供帐龄分析 ，金蝶没有这方面的功能； 初始设置用友财务通只要启用的第一个月未结账，随时可以修改期初数据，且不会对日常数据造成任何影响 金蝶则必须进行结束初始化工作，且结束后不能修改期初数据，如想反初始化则将删除和取消所有日常处理应收应付单据批处理：用友财务通直接可以在单据列表中通过全选/全消或者手工选择单据进行批量审/批量弃审处理，且能出来一个简单的审核/弃审报告 金蝶的单据的批量审核/弃审处理不太灵活好用 用友财务通提供明细的栏目设置、栏目排序、修改栏目名称的功能 金蝶的单据列表不能进行栏目设置 用友财务通可以处理一笔收款中核销一部分，一部分形成预收款的情况 金蝶不能处理一笔结算金额中部分核销部分形成预收款的情况。 3.2两种软件对宏祥丝绸有限公司业务符合性评价不同性质的企业在发展过程中都会形成有其独有的业务特征。因此，企业会选择财务软件时，会选择与自己企业的业务特点相匹配的软件，最大程度地为企业提供价值。由上述可知用友的功能设置方面更加全面，功能更加强大。但是，金蝶的图形化界面使得软件使用更加清晰，作为操作员更容易找到相关功能实现的入口。且操作过程也更为繁琐与负责，相比而言金蝶在操作的简便性更胜一筹，且操作页面更加流畅简明。金蝶的功能金蝶财务软件操作简便，金蝶KIS的操作界面设置简单大方，并且经常以流程图的形式出现，这样就很清楚的让用户知道应该先进行什么操作步骤，后进行什么操作步骤，而用友U8在相较之下则复杂得多，需要会计人员对会计软件较熟悉。适合经济业务较少的企业，因此，对于宏祥丝绸公司这种业务较少，规模不大的中小型企业来说，选择KIS可以节省会计人员的培训费用，也可以在满足需求的基础上简化会计核算，同时也能提高会计人员的工作效率。综上可知，金蝶KIS虽然功能不及用友，但已经设定好的模块如购销存管理、报表模块管理、应收应付管理等已经满足宏祥丝绸公司的相关需求