四川医院固定资产管理制度.doc

固定资产管理制度1 目的为了加强医院固定资产的管理，规范固定资产的采购、入库及日常维护管理行为，使医院各类固定资产得以有效利用，保障医院业务工作正常运行，制定本制度。2 范围本制度适用于本科室除低值易耗的所有办公设备、用品，医疗设备的管理。3原则3.1 预算管理原则3.2 节约使用原则3.3 按需采购原则4 职责4.1 财务部4.1.1 组织制定年度固定资产的采购预算。4.1.2 负责资产的计价折旧等账务核算，及时掌握增减变动情况，建立固定资产明细帐，确保账账相符。4.1.3 负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金运用是否合理。4.1.4 会同院办定期对资产进行盘点。4.2 院办4.2.1 对采购申请进行审核，组织办公资产的采购并对采购过程进行控制和监督。4.2.2 建立资产使用台帐，对资产的保管和使用进行指导和监督。4.2.3 每半年组织一次资产盘点，做到帐实相符。4.2.4 对需清理的固定资产提交处理意见，经原办报总院批准后进行清理。4.3 网络管理部门（人员）4.3.1 负责医院计算机及网络设备的配置规划，提出采购计划及费用预算。 4.3.2 协助院办进行计算机及网络设备的采购。4.3.3 负责计算机及网络设备的日常维护及保养，协同院办进行计算机及网络设备的使用管理。4.4 使用部门负责人4.4.1 负责提出本部门年度采购计划。4.4.2 协助药械部进行专业医疗设备和仪器的采购。4.4.3 指导并监督下属人员合理使用资产。4.5 保管人或使用人4.5.1 保证资产及附属配件、资料的完整（设备说明书、使用手册等资料管理见仪器设备档案管理制度），合理使用资产，并作好日常维护保养工作。5 工作程序5.1 采购5.1.1 部门提出采购申请，院办应对库存情况进行核对，可内部调整使用的应以内部调配为主，确需购入的按正常审批程序购入。5.1.2 采购申请的审批：各部门物品的采购采用预算管理制度，报院领导批准后购买，财务部应对部门资产采购进行预算审核。5.1.3 专业医疗设备和仪器由使用部门上报院办讨论，通过后上报总院进行采购。5.2 入库5.2.1 采购人员在院办专人处办理验收及入库手续。5.2.2 专业设备和仪器经申请部门验货后，方可办理入库手续。5.2.3 院办建立固定资产台账。 5.2.4 财务部对固定资产进行账务处理。5.3 领用5.3.1 使用人在出库单上签字领用。5.4 管理5.4.1 使用5.4.1.1 使用人要爱护使用固定资产，发现资产破损或故障时及时通知院办报修。如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。5.4.1.2 保管或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查，如发现实际情况与原配置不符时，应立即以书面形式上报院办，并协助调查。任何人私自拆换部件，造成与原设备档案不符的，由责任人承担赔偿责任，未查明责任人的，保管人应负相应的赔偿责任。5.4.2 调拨院办统一对各部门的资产进行调配，各使用部门或使用人之间的资产转移，必须通过院办完成。由原使用人或使用部门至院办办理入库，而后重新办理现使用部门的调入手续。各部门及员工不得随意变更使用人，如发现员工擅自挪用他人或其他部门物品，医院将根据双方责任，对资产使用保管人及擅自挪用人员予以处罚。5.4.3 盘点院办、财务部每两年组织一次资产盘点及清查工作，并共同对盘点结果进行处理。5.4.4 报废由院办、财务部清理报废。报院领导审批经同意后上报总院审批。6 资产编号管理6.1 医院所有资产应按照统一的规则编号，应保证编号的唯一性。6.2 资产建帐、建卡时需将编号登记在册，并要求在固定资产的明显位置上留有编号，