关于建立《交通征稽部门会计电算化管理制度》论文.doc

关于建立交通征稽部门会计电算化管理制度论文 摘要会计电算化工作已经在我国各行业、各部门开展多年但有关的管理制度比较滞后本文提供了一套适应交通征稽部门的会计电算化管理制度对其他部门也有参考价值 目前大部分交通征稽部门实现会计电算化后都没有建立相应的管理制度笔者经过几年的电算化实践并根据中华人民共和国会计法和财政部关于会计电算化管理办法的有关规定结合目前交通征稽部门的行业特点总结出一套适应交通征稽部门的交通征稽部门会计电算化管理制度供大家参考 第一章会计电算化岗位责任制 第一条会计电算化岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位基本会计岗位包括：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等工作岗位电算化会计岗位包括系统管理、系统操作、计算机软件、硬件系统维护等 第二条系统管理员：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作此岗位可由会计主管人员担任 第三条系统操作员：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据操作会计软件登记机内账簿打印输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作系统操作员应具备会计软件操作知识达到会计电算化初级知识培训水平此岗位可由会计担任 第四条稽核员：负责对输入计算机的会计数据进行审核对打印输出的账簿、报表进行确认此岗位可由会计主管人员兼任 第五条计算机软件、硬件系统维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行管理机内会计数据此岗位可设在省局或市处（分局） 第二章会计电算化操作管理制度 第六条系统管理员对会计软件操作、管理的内容和权限有：账务处理权限：查询权、录入权、修改权、打印权、科目设置权、审核权部门核算权限：查询权、修改权、打印权往来账权限：查询权、录人权、修改权、打印权银行对账权限：查询权、录人权、修改权其他权限：备份、恢复权、操作日志查阅权杜绝未经授权人员操作会计软件操作密码可以用下管一级的方式控制和监管（省局管理市处或分局的操作密码；市处或分局管理所或站的操作密码） 第七条系统操作员对会计软件操作的内容和权限有：账务处理权限：查询权、录入权、修改权、打印权、科目设置权部门核算权限：查询权、修改权、打印权往来账权限：查询权、录入权、修改权、打印权银行对账权限：查询权、录入权、修改权其他权限：备份、恢复权、操作日志查阅权操作员密码由操作员自行保管或修改其他操作员包括财务主管也无权知道、修改其密码 第八条系统维护员对会计软件操作、管理的内容和权限有：对账务系统操作密码的修改权、对软件的版本升级权、软件硬件出现故障时进行排除权 第九条输入原始凭证和记账凭证前需会计主管人员进行审核禁止已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿 第十条操作人员离开机房前应将该运行的会计软件退出到“密码口令”前的状态必须将所有的运行程序关闭后方可关掉计算机电源 第十一条操作人员上机后必须填制上机操作记录系统管理员应保存好上机操作记录便于日后核查上机操作记录的内容有：操作人员姓名、操作时间、操作内容、故障情况、是否做好了备份工作等 第三章计算机软件、硬件管理和数据管理制度 第十二条征稽处（分局）、征稽所（站）要保证机房设备安全和计算机正常运行要经常对有关设备进行保养保持机房和设备的整洁防止意外事故的发生 第十三条计算机附属设备包括UPS电源等设备应配备齐全在没有UPS电源保护的情况下不准开机操作以免发生意外事故 第十四条征稽处（分局）、征稽所（站）要确保会计数据和会计软件的安全保密防止对数据和软件的非法修改和删除 第十五条征稽处（分局）、征稽所（站）要做好会计数据的备份工作日常操作后必须做出一份备份由会计主管人员保管；每月记账、结账后应做出双备份并由会计主管人员将其中一份送交档案室保管；需用存档的备份时应由会计主管人员到档案室提用档案保管员应做好使用记录 第十六条对通用会计软件进行版本升级和计算机硬件设备进行更换时必须由省局审批后方可进行在软件修改、升版和硬件更换过程中要保证实际会计数据的连续和安全并在该单位领导和会计主管人员的监督下进行 第十七条建立计算机硬件和软件出现故障时的上报制度并由设在省局或市处（分局）的系统维护人员排除故障 第十八条防治计算机病毒的措施征稽处（分局）、征稽所（站）要配备不少于一种查、消计算机病毒的软件鉴于目前会计电算化计算机属于单机运行时期严禁无关的人员操作计算机；严禁运行外来软件确实有必须要运行其他软件时须经系统管理员审核并经过消毒处理后方可运行严禁在电算化计算机上玩游戏 第四章电算化会计档案管理制度 第十九条电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及存储在其他磁性介质或光盘上的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算机公式）等数据 第二十条电算化会计档案管理是重要的会计基础工作要严格按照财政部的有关规定对会计档案进行管理此项工作由会计主管人员负责 第二十一条对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作每月记账、结账后的会计档案应做双备份存放在两个不同的地点；其中一份存在单位档案室另一份由会计主管人员保管 第二十二条采用磁性介质保存会计档案要在半年内进行检查并复制一次防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失 第二十三条通用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序视同会计档案保管