业务费用管理办法.doc

厦门戴纬润滑油有限公司 业务费用管理办法 第一章 总则第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司业务费用的管理，在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 本办法规定了公司申请、审批、费用报销等工作的管理和考核。第三条 本办法适用于公司各部门。第四条 费用指标：公司为支持各部门有效开展业务工作，减少阻力，将提供相应的资金额度作为各部门的业务经费，业务经费的额度是由各部门制定的销售目标加市场拓展所需资金的实际情况计算构成。由总经理统一确认、执行，财务部发放。第五条 责任明确：各部门必须合理控制和使用业务经费，不得超出规定的资金额度，超出额度的费用须由总经理签名确认，并注明同意不计入业务经费额度范围内，方可生效，否则针对已超出经费额度所产生的一切费用由该部门自行承担。第六条 业务费用分类说明：业务费用指以下三项： 1.差旅费用（包括汽油费、汽车保养维修费、路桥费等一切交通费用，其他参考第二章） 2.公务费用（包括送礼、宴请、接待等所产生的一切交际费用，其他参考第三章） 3.服务费用（人工费用、油样费用、维护客户所产生的费用，其他参考第四章）第七条 费用申请人员必须事先填写“费用提前申请单”，注明申请原因、所需资金，并由用款部门负责人审批。如超过部门负责人审批限额，在部门负责人签字 同意后还需相应领导审批。第八条 审批通过后的申请单转交财务部付款，未经审批的事项一律不得报支，如特殊原因，必须事先经过电话请示并由财务确认，事后由经办人及时补签申请。第九条 具体审批金额及审批权限列表如下： 项目 审批金额 审批人 差旅费用 200元以下 部门经理 200元1000元 营销总监、副总经理 1000以上 总经理 公务费用 200元以下 部门经理 200元500元营销总监、副总经理 500元以上 总经理 服务费 100元以下 部门经理 100元500元营销总监、副总经理 500元以上 总经理其中，各审批人在其负责审批范围内的工作必要支出可自主审批。第十条 报销费用必须以合理、合法、真实的票据为依据，原始票据不得随意涂改。第十一条 报销手续流程与费用申请流程相同，报销费用应在一星期内报账，如遇特殊情 况导致无法准时报销差费，需经财务经理同意，否则将追究其人员责任。 第二章 差旅费用管理办法第十二条 差旅费是指出行进行业务工作开展的费用，其范围包括：住宿费、餐费、汽车费、轮船费、飞机费、摩的等其他交通费；公司出行业务车辆的维修费、保养费、停车费、收费站费、汽油费、通讯补贴费，及其他差旅所产生的费用。第十三条 员工如有出差计划，应由本人填写出差申请表报部门负责人审批，出差行程确定后，如需预定车船机票酒店，可由行政部根据标明的日程预订。第十四条 出差途中若因工作需要或不可抗力因素阻挡而需延长出差时间者，必须通过上级领导批准；因私延长出差时间者，在延长时间内不予报销差旅费。第十五条 差旅费报销标准1、 住宿标准人员直辖市/特区省会城市地级市县级市及以下高层领导实报实销部门经理180150120100其他人1） 出差住宿费在规定限额内凭据报销，特殊情况经上级领导批准方可报销。（2） 其他人员同上级职务人员共同出差，其他人员可享受上级职务人员相同标准。（3） 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿天数计算报销。（4） 出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。（5） 住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。2、 伙食补助费人员本省城市外省城市高层领导2535部门经理2535其他人员2535注：员工出差按过夜的天数计算，市内出差不予报销。3、厦门市外交通费用标准人员飞机火车动车巴士车/轮船出租车高层领导经济舱软卧软座实报实报部门经理预申请硬卧硬座可乘实报其他人员 预申请硬卧硬座可乘预申请4、 厦门市内交通费用标准地区/人员出租车巴士车/轮船公交车摩的高层领导可乘可乘可乘实报部门经理预申请可乘可乘实报其他人员预申请可乘可乘预申请（1） 乘坐其他交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。（2） 其他人员出差应以节约为原则，搭乘公共汽车或“摩的”，因公务紧急需要可由上级领导同意后方可乘坐出租车、飞机、火车软卧软座。（3） 搭乘公司的交通工具者，不得再报销交通费。 第三章 公务费用管理办法第十六条 本办法是指因公务活动需要而合理开支的招待费用，其范围包括：1. 有关业务单位及个人到我司进行公务活动的接待，或我司各业务部门外出联系工作必要招待对象所产生的一切例如：宴请、住宿、交通、娱乐费用。2. 客户关系维护所产生的交际费，包括定期的节假日送礼费、尾牙宴赞助费、旅游费用。第十七条 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。第十八条 备用金借支程序：借支人员填写费用提前申请单 ，按第九条规定权限审批后交财务部复核，财务部根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账证上签字；借支大于2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。第十九条 各业务部门人员因临时性情况接待外单位人员，需产生公务费的，须经权限领导同意批准，并计入部门招待费，事后由经办人及时补签申请。否则自行承担一切所产生的费用。 第四章 服务费用管理办法第二十条 本办法是指各业务部门因工作需要公司指派人员出行所产生人工费用，及服务产生的费用，其范围包括：1. 人工费：包括指派人员的交通、餐饮、住宿费用，及其他公务开销费用。2. 服务费：包括油品采购所产生的物流费、成本费，其他参考第六条。第二十一条 各业务部门需要指派人员须提前半天知会当事人，并经当事人直接领导批准。第二十二条 油品的采购程序参照油样申请制度。第二