国际结算重点内容.doc

国际结算各章重点与难点第一章 国际结算概述通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算 顺汇 逆汇要求学生重点掌握的问题是：1 国际结算如何分类？2 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？3 国际结算有什么特点？4 国际结算的基本条件有哪些？要求学生一般掌握的问题是：1 国际结算的产生和发展第二章 国际结算中的票据通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据 票据行为 汇票 背书 提示 承兑 拒付 追索权 本票 划线支票 贴现 包买票据要求学生重点掌握的问题是：1 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？2 我国票据法规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？3 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务4 说明汇票背书的种类及涵义5汇票到期日有哪几种计算方法？6结算与清算的含义是什么？7银行转帐的原则是什么？8票据是如何清算轧差的？9 持票人如何行使追索权？要求学生一般掌握的问题是：1 说明汇票的种类及含义2 本票与汇票有何异同点？3 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？4 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？第3章 国际贸易结算方式（一）汇款通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑 顺汇 逆汇 票汇 中心汇票 拨头寸 要求学生重点掌握的问题是：1 国际汇款业务与国内汇款业务的异同2 汇款业务的主要当事人是谁？3 汇款头寸偿付的方法有几种？4 采用中心汇票汇款的好处是什么？要求学生一般掌握的问题是：1 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？2 汇款退汇的业务程序如何？3 电汇信汇票汇的异同点第四章 国际贸易结算方式（二）托收通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：托收 付款交单（D/P） 承兑交单（D/A） 出口押汇要求学生重点掌握的问题是：1 跟单托收有哪几种交单方式？简述各自的一般做法2 简述跟单托收基本当事人的责任和权利3 我国是否接受D/P远期托收？为什么？4 比较D/P既期，D/P远期和D/A对出口商的风险和资金负担的程度要求学生一般掌握的问题是：1 托收是如何分类的？2 托收的风险主要在哪一方？有何风险？3 跟单托收能否进行融资？4 非海洋运输方式的国际贸易能否使用跟单托收方式结算？为什么？第5章 国际贸易结算方式（三）信用证 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：议付 不可撤消信用证 预支信用证 循环信用证 对开信用证要求学生重点掌握的是：1 跟单信用证的性质与作用如何？2 信用证的当事人主要有哪些？相互关系如何？3 跟单信用证的基本程序包括哪些环节？4 议付行如何进行议付？信用证中的议付与托收中的出口押汇有何异同？5 什么是可转让信用证？如何运行？有何特点？6 跟单信用证的主要内容是什么？要求学生一般掌握的是：1UCP500对信用证的类型如何规定？2 什么是假远期信用证？它有什么特点和好处？第六章 国际贸易结算中的运输单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：海运提单 清洁提单 多式运输单据要求学生重点掌握的问题是：1 海运提单的作用是什么？信用证项下对海运提单有哪些要求？2 银行如何对海运提单进行审核？3 多式运输单据与海运提单的异同？4 航空运单与海运提单的作用有什么区别？要求学生一般掌握的问题是：1 海运提单涉及哪些主要当事人？2 银行为什么不接受不清洁提单？3 海运单与海运提单有什么区别？海运单有什么适用性第七章 国际贸易结算中的单据发票 保险单据 及附属单据 教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：商业发票 仓至仓条款 GSP产地证 要求学生一般掌握的名词是：海关发票 领事发票 要求学生重点掌握的问题是：1 商业发票在进出口业务中有什么作用？2 GSP产地证有什么作用？3 CIC规定的保险险别有哪些？4 保险单有什么作用？5 保险单涉及的当事人及相互关系如何？要求学生一般掌握的问题是：1 海关发票 领事发票各有什么作用？2产地证明书有哪几种类型？第八章 信用证结算实务：信用证审核 单据审核 寄单索汇 信用证融资通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 打包放款 出口押汇 开证额度要求学生重点掌握的问题是：1 通知行在收到国外来证时如何进行审证？2 议付行应如何对出口方交来的单据进行审核？若发现单据不符单单不符的情况，应如何处理？3开证银行对不符单据如何处理要求学生一般掌握的问题是：1 信用证的受益人申请叙做出口押汇时应具备什么条件？2 信用证项下的索偿办法有几种类型？第九章 国际贸易结算方式（四）银行保函教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：银行保函 见索即付 备用信用证要求学生重点掌握的问题是：1 银行保函的性质？它与跟单信用证的异同？2 保函的基本内容是什么？3 保函业务的主要当事人有哪些？保函业务的基本程序如何？4 银行在办理对外保函时可能会遇到哪些风险？应采取哪些措施？5 备用信用证是如何产生的？它与跟单信用证有什么异同？要求学生一般掌握的问题是：1 出口保函产生的原因是什么？出口保函主要有哪几种？各有什么内容？2 进口保函主要有哪几种？各有什么内容？3 保函的到期日如何规定？国际结算一，名词解释部分国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人，单位，企业或政府间因为商品买卖，服务供应，资金调拨，国际借贷而需要通过银行办理的两国间的收汇收付业务。票据：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一个人支付一定金额，可以流通转让。汇票：汇票是由一人开致另一个的书面的无条件命令。汇票的贴现：是指远期汇票承兑后未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。本票：是一项书面的，无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一个人，经制票人签名承诺即期或定期在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定的人或来人。支票：是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其他指定人，或来人的书面无条件支付命令。汇款：是一种顺汇方式，是银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行，付给收款人的一种结算方式。托收：出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行，向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。信用证：UCP600关于信用证得定义；信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该安排构成开征行对相符交单予以承付的确定承诺。第一章经常项目中的服务贸易，收益和经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。（了解）第二章票据的流通方式：1，过户转让；2，流通转让；3交付转让；汇票的必要项目：1，写明“汇票”字样。2，无条件的支付命令。3，出票地点和日期。4，付款时间。5，一定金额的货币。6付款人名称和付款地点。7收款人名称。8出票人名称和签字。（有可能是简答题）汇票的其他记载项目：1，成套汇票；2，需要时的受托处理人；3，付款地点；4但当付款行；5利息与利率；6用其他货币付款；7提示期限；8免作退票通知或放弃拒绝证书；9无追索权；汇票的当事人：1，出票人；2，付款人；3收款人；4背书人；5被背书人；6，参加承兑人；7保证人；8持票人；9，付过对价持票人；10，正当持票人；正当持票人应具备的条件：1，他的前手背书是真实的；2，汇票票面完整正常；3，取得的汇票时没有过期；4，不知道汇票曾被退票，也不知道转让人的权利有缺陷；5，他自己支付过对价，善意地取得汇票；票据的五大特性：流通性；无因性；要试行；提示性；返还性；（可能多选）。行使追索权的三个条件：1，必须在法定期限内提示。2，必须在法定期限内通知。3，外国汇票遭到退票，必须在法定期限内，英国票据法规定为退票后一个营业日内，由持票人请公证人作成拒绝证书。本票与汇票的异同:相同点：1，本票的收款人与汇票的收款人相同。2，本票的制票人与汇票的承兑人相似，两者是主债务人。3，本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人，两者同是第二债务人。不同点；1，基本当事人不同。本票有两个基本当事人，汇票有三个基本当事人；2，付款方式不同；3，名称的含义不同；4，承兑等项目不同。5，如国际本票遭到退票，不须作成拒绝证书。6，主债务人不同；7，本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。支票划线的目的：可以防止制票丢失或被偷窃而冒领票款。支票与汇票的不同点；1，支票是以银行存款客户作为出票人，以其开户行作为受票人而签发的书面支付命令，授权银行借记出票人账户，支付票款给收款人。因此，出票人是银行客户，受票人是开户银行，支票时授权书。汇票的出票人，受票人是不受限定的任何人，汇票时委托书。2，支票时支付工具，只有即期付款一种，无须承兑，也没有到期日的记载。汇票时支付和信用工具，它有期限，远期或板期几种期限，有承兑行为，也可有到期日的记载。3，支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。第四章汇款的基本当事人：汇款人；收款人；汇出行和汇入行。汇款的形式：1，电汇；2，信汇；3，票汇。汇票头寸调拨：一， 账户行之间的直接转账；1，主动贷记；2，授权借记；二， 共同账户行转账；会出行和汇入行之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。三， 各自账户行转账；会出行和汇入行相互之间没有往来账户，但他们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，会出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。国际贸易中使用的主要汇款方式:一预付货款;二货到付款。托收的当事人：1， 委托人；2，托收行；3，代收行；4，付款人；5，提示行；6，需要时的代理人。托收方式的种类；1，光票托收；2，跟单托收；直接托收。光票托收与跟单托收的区别：有无商业单据。跟单托收的交单方式：1，承兑交单；2，付款交单。托收风险与资金融通；风险：1，发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款或承兑取单，就借空货物规格不符或包装不良等原因而要求减价。2，因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证或申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款。3，进口商因破产或倒闭而无力支付货款。资金融通：1，托收出口押汇；2，贷款；3，使用融通汇票贴现融资；4，信托收据。第六章信用证的基本当事人：1，申请人；2，开征行；3，受益人。议付说明：1，议付的前提是受益人向被指定银行提交了相符单据，如果单据不符，就不存在议付和议付行了，因为开证行对被指定银行的授权时对受益人提交相符单据予以提前融资。2，议付只能由开证行指定议付的银行进行。3，议付行对受益人的衣服既可以保留追索权的融资，也可以是无追索权的买断，这完全取决于双方的事先约定，UCP600对此没有规定。4，议付行对受益人的议付可以是受益人交单金额扣除融资利息和费用后的全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。5，预付款项行为既可以发生在受益人交单的当天，也可以发生在开证行或保兑行应予偿付日期之前的任何时间。信用证的性质和特点；1，信用证是独立文件，与销售合同分离。2，信用证是单据化业务。跟单信用证得基本业务流程：买方，受益人- 销售合同-买方，申请人| | |装运货物领取提单等货运单据-货物-交出提单或其他货运单据提取货物| | | | | 单 单据 | | 据 偿付 信 付 | 开证用 款 | | 证 | | | 通知行、保兑 | 行，指定银行 - 单据，偿付，信用证-开证行第七章五种信用证使用方式综合分析 种类条件 即期付款延期付款承兑限制议付自由议付汇票需要或不需要不要需要即期的需要或不要，远期的需要即期的需要或不要，远期的需要汇票期限即期远期即期或远期即期或远期受票人指定付款行指定承兑行开证行开证行限制使用或自由使用限制限制限制限制自由付款给受益人的时间即期付款延期付款远期付款即期支付净款扣减垫款利息即期支付净款扣减垫款利息起算日装运日，交单日或其他承兑日非保兑的指定银行对受益人有无追索权无无无有有使用信用证得银行开证行，通知行或其他行开证行，通知行或其他行开证行，通知行，或其他行开证行承付，通知行或其他行既/远期议付开证行承付，任何银行既/远期议付 第八章背对背信用证与可转让信用证得比较（简答题）1， 背对背信用证得开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关。1， 可转让信用证得开立是申请人的意旨，开证行统一并在信用证上加列“transferable”字样，始可开出可转让信用证。2， 原始证和背对背证是两个完整，独立的信用证，连同两个完全独立的开证行付款承诺。2， 已转让信用证不仅其生成与收到的条款和条件均来自于原始可转让信用证，而且其使用也来自原始可转让信用证。3， 背对背信用证得第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。3可转让信用证得第二受益人可以得到开证行的付款保证。4， 开立背对背信用证得银行就是该证得开证行。5， 转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，紉是转让行。第十章海运提单的功能1， 海运提单是承运人出具的已装船的货物收据。2， 海运提单是承运人和托运人之间订立运输合约的证据。3， 海运提单是物权