借款管理规定.doc

点金企业管理有限公司文件借款管理规定一、目的为提高公司资金使用效率，加强对公司各类借款的规范管理，保障企业资金安全,同时结合本公司实际情况，特制定本规定。二、适用范围点金管理公司、各子公司、分公司、区域。三、适用人员：涉及借款的审批人、审核人、申请人部门负责人（担保人）、申请（经办）人、及其他相关人员。四、定义和术语（一）暂借款：指公司人员因特定工作需要先支出再报销的临时性借款。原则上仅限于差旅费暂借款、购置办公用品暂借款、零星用品暂借款等项目。暂借款必须有明确用途及使用时间，借款日与使用日原则上间隔不大于2个工作日。（二）工作备用金：指因工作性质需要，在日常工作中经常性支付零星费用的人员可一次性借取一定数额的现金.可据实际情况申请。 （三）借款人部门负责人（担保人）：指为借款事项的必要性提供确认的个人。 （四）借款同意人：指对各类借款事项的最终批准人，符合本制度的各类借款事项的借款同意人均为子公司总经理。超过本规定的借款额或与本制度不相符的借款的审批人为管理中心总经理。公司高层管理成员借款由管理中心总经理审批。五、工作程序（一）暂借款管理规定1、借款人资格：与公司签定劳动合同的正式员工，可以申请办理暂借款手续。2、特定担保人：办理暂借款事项人员的第一工作汇报人。3、暂借款一律填写借款单，按借款单要求填写各栏，根据“暂借款”审批权限制度逐级审批。如违反此条规定，将给予当事人最低100元一次的处罚。4、财务部门费用审核岗应严格审查每笔“暂借款”的用途、去向、归还期限，如发现不符合上述规定者有权拒付。如违反此条规定，将给予当事人最低100元一次的处罚。5、办理借款人员必须按期归还，超期按银行同期利率（日万分之五）收取罚息计入应还款余额中。6、公司本着“前账不清，后款不借”的原则办理“暂借款” 借款手续。如违反此条规定，将给予当事人最低100元一次的处罚。7、“暂借款”按照谁借款谁归还的原则，在规定时间内归还(任务完成的5个工作日内)，不得借故拖欠。未在规定时间内归还的，从当月起从其工资中扣除直至借款归还。归还“暂借款”后，发放暂扣工资。8、借款人必须为该事项发生的当事人。（二）工作备用金管理规定1、借款人资格：分公司或区域（5人以上区域3万元，5人以下含5人为2万元，筹建区域视情况而定）、司机（1000元以内）、采购员或发货员（1000元以内）、行政部门经理（3000元以内）。 2、担保人：办理工作备用金借款事项人员的第一工作汇报人。3、凡“工作备用金”借款，一律填写借款单，按借款单要求填写各栏，根据“工作备用金”审批权限制度逐级审批。如违反此条规定，将给予当事人最低100元一次的处罚。4、备用金借支人员发生的相关费用，在报销时对其备用金不进行冲减。5、备用金借支人员如工作性质发生变化，不需留有备用金时应及时归还所借备用金。6、“工作备用金”使用期限不得超过一个季度，每季末25日必须归还，如需继续使用，须重新办理申请手续。7、公司本着“前账不清，后款不借” 的原则办理“工作备用金”借款手续。如违反此条规定，将给予相关责任人最低100元一次的处罚。8、“工作备用金”按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠，到期借款未归还者，将从当月起从其工资中扣除直至借款归还。归还后，发放当事人所扣工资。六、借款流程及审批权限借款流程及审批权限单位属性借款类别及审批权限流程暂借款备用金 其他借款管理中心下的子公司的分公司或区域申请人填写借款单申请人填写借款单申请人填写借款单部门长或区域经理审核（担保人）部门长或区域经理审核（担保人）部门长或区域经理审核（担保人）子公司费用审核岗审核子公司费用审核岗审核子公司费用审核岗审核子公司总经理审批（3000元）子公司总经理审批（5000元）子公司总经理审核管理中心财务总监审核（3000元）管理中心财务总监审核（5000元）管理中心财务总监审核管理中心总经理审批（3000元）管理中心总经理审批（5000元）管理中心总经理审批管理中心下的子公司暂借款备用金 其他借款申请人填写借款单申请人填写借款单申请人填写借款单部门长（担保人）部门长（担保人）部门长（担保人）子公司费用审核岗审核子公司费用审核岗审核子公司费用审核岗审核子公司总经理审批（3000元）子公司总经理审批（5000元）子公司总经理审核管理中心财务总监审核（3000元）管理中心财务总监审核（5000元）管理中心财务总监审核管理中心总经理审批（3000元）管理中心总经理审批（5000元）管理中心总经理审批管理中心暂借款备用金 其他借款申请人填写借款单申请人填写借款单申请人填写借款单管理中心费用审核岗审核（没有设管理中心费用审核岗前由管理中心财务总监审核）管理中心费用审核岗审核（没有设管理中心费用审核岗前由管理中心财务总监审核）管理中心费用审核岗审核（没有设管理中心费用审核岗前由管理中心财务总监审核）管理中心财务总监审批（3000元）管理中心财务总监审批（5000元）管理中心财务总监审核管理中心总经理审批（3000元）管理中心总经理审批（5000元）管理中心总经理审批备注：公司高层管理人员所有借款审核人均为管理中心财务总监、审批人均为管理中心总经理。七、责任人（一）执行责任岗：相关审批人、审核人、申请（经办）人、借款人部门负责人（担保人）及其他相关财务人员。（二）培训责任岗：各级部门负责人（三）检查责任岗：管理中心财务总监或其指定专人（四）未尽责任的处罚：