《社会保障概论》复习总结资料.docx

社会保障概论复习总结资料2013-01一、概念辨析1社会保障：社会保障是以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，在公民在暂时或永久性失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时，给予物质帮助，保障其基本生活的制度。2社会保障体系：社会保障体系，是指国家通过立法对社会成员给予物质帮助所采取的各种相互独立而又相互联系的各项社会保障子系统的总和。简言之，也就是由各项社会保障子系统所构成的社会保障整体。3社会保险：是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久丧失劳动能力，或虽有劳动能力而无法工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入补偿，使之能继续享有基本生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常进行，保证社会安定一种制度。4社会保险体系：社会保险体系是由社会养老保险、医疗社会保险、失业社会保险、工伤社会保险、生育社会保险所构成的总和。5社会福利：指政府和社会组织通过建立文化、教育、卫生等设施，免费或优惠提供服务，以及以实物发放、货币补贴等形式，向全体社会成员或特定人群给予帮助，以保证和改善其物质文化生活的制度。6社会救济：社会救济亦称社会救助，是国家通过国民收入的再分配，对因自然灾害或其它经济、社会原因而无法维持最低生活水平的社会成员给予救助，以保障最低生活水平的制度。7失业：国际劳工组织关于失业的定义是：一定年龄范围之内的劳动人口，同时满足以下三个条件的视为失业：本人无工作，没有从事有报酬的职业或自营职业、本人当前具有劳动能力，可以工作、本人正在采取各种方式寻找工作；我国劳动保障行政部门对失业一词的界定是：失业是指劳动者在有劳动能力并确实在寻找工作的情况下不能得到适当职业而失去收入的状态。8贝弗里奇报告：1942年，英国贝弗里奇勋爵着眼于重建战后和平，使英国永获安全的长远安排，经过调查研究，提出了一份社会保险和社会服务的长篇报告，制定了一整套对英国全体公民实行福利制度的指导原则，设计了“从摇篮到坟墓”的福利措施。报告建议社会保障计划包括三种政策：社会保险：对公民实行失业、残疾、养老、寡居、生育、死亡等项目的社会保险计划，满足其基本生活需要；社会救济：对于最需要帮助的社会群体建立社会救助制度；自愿保险：对于收入较多的居民其它各种需要，则通过自愿保险的制度形式予以满足。9多层次社会养老保险：多层次的社会养老保险模式，是国家根据不同的经济保障目标，综合运用各种养老保险形式而形成的老年经济保障制度。较为典型的多层次社会养老保险模式是指瑞士等国在20世纪80年代后期重大结构性改革后形成的三个层次的保障模式：第一个层次，由国家建立国民强制参加的国民年金保险制度，提供最基本的经济保障；第二个层次，建立法定的企业补充养老保险计划；第三个层次，建立个人储蓄性养老保险，旨在提供较高收入保障。10贫困线：指在一定的时间、空间和社会发展阶段的条件下，人们维持生存所必须消费商品和劳务的最低费用；贫困线的作用在于识别贫困者，确定贫困规模，为政府的扶贫救济政策提供依据。11开发式扶贫：开发式扶贫，即对农村中有一定的生产经营能力的贫困户，从政策、思想、资金、物资、技术、信息等方面给予扶持，使其通过生产经营而摆脱贫困的社会救助项目。12福利国家：所谓“福利国家”，按英国工党1945年在竞选宣言中所表示的，就是使公民普遍地享受福利、使国家负担起保障公民福利的职责。13普惠制（福利）养老金一般定义：只要是该国农民从事农业劳动到达一定年限，一旦退休就有权利享受养老保障金。我们认为，我国农村实行普惠制养老金制度可以定义为：凡是65岁以上的农村户籍人口，无论其就业历史和收入状况，均可获得以国家财政为基础的，按月领取的有保障的养老金。它具有非缴费性、适度普惠性、现金支付等三个特征。14中间道路：社会保障理论观点之一，所谓中间道路学派，是介于国家干预主义和经济自由主义之间的一种理论。他们既不同意完全的自由放任，也不支持民主社会主义学派的主张；他们是反集体主义者，但不是反国家干预者，因此，被称为中间道路学派。15新贫困：以往的贫困在很大程度上是由于社会劳动生产率低下，生产的物质资料匮乏，不能满足人类地基本生活需求所致。但当劳动生产率极大提高，经济快速增长，生产生活资料并不匮乏时，却仍然存在贫困现象，并表现为繁荣与贫困的同步发展。上述现象通常被学者们称为发展中的贫困，又称繁荣中的贫困或丰裕中的贫困。 20世纪70年代中期以来，由于世界经济重构以及社会变迁所造成的以失业，在业低收入、无保障，单身家庭成员贫困，种族、移民贫困等为主的新的城市贫困问题，表明一个处于社会底层的新的贫困阶层的产生。不少学者使用“城市新贫困”这个概念来描述上述现象。16慈善事业：指众多社会成员建立在志愿基础上所从事的一种无偿的、对不幸无助人群的救助行为；它通过合法的中介组织，以社会捐献的方式，按特定需要，把可汇聚的财富集中起来，再通过合法途径对无力自行保障的人群提供救助。17市场菜篮法：又称“生活需求法”，即根据当地维持最低生活所需的物品和服务列出一张清单,然后根据市场价格计算出拥有这些物品和服务需要多少现金,由此确定的现金金额即为最低生活保障标准。18国际贫困标准法：这是一种收入比例法.经济合作与发展组织提出,以一个国家或地区社会中收入或平均收入的50%60%,作为这个国家或地区的贫困线,即最低生活保障线.这种方法需要对该国或该地区的收入状况进行全面调查;同时,50%60%的比例是否放之四海而皆准,也值得研究。19奥肯漏洞：奥肯认为通过高所得税和转移支付来缩小贫富差距，可能作用没有那么大，高税收和转移可能损害效率。一方面是因为打击了富人的纳税热情，另一方面使得穷人不劳而获，缺乏工作动机，从而带来福利损失即漏洞。20奥肯法则：美国著名经济学家阿瑟.奥肯于1962年提出了一个引起世界注目的新发现，这一发现被称为“奥肯法则”。该法则说明了失业率与实际国民生产总值增长率之间的精确关系。根据统计数据，奥肯发现了与既定的短期失业率增加相联系的是国民生产总值的减少，二者呈反方向的比例变化。这种变化关系表明，高增长率使失业率降低，低增长率则会提高失业率。奥肯法则实际上描述了产品市场与劳动力市场之间极为重要关系，使政府能够计算出短期内国民生产总值与失业率的变动关系，从而为一个国家制定经济增长政策，提供了一个统计上的依据。21福利经济学：近代社会保障制度的思想理论依据之一，代表人物庇古。1912年，英国剑桥经济学派的主要代表之一，出版了财富和福利一书，1920年又把该书扩展为福利经济学。这本书系统的论述了福利经济学理论。其基本论点之一就是收入均等化，即认为一个人收入越多，货币收入的边际效用越小，反之收入越少，货币收入的边际效用就越大。庇古认为，收入转移的途径就是由政府向富人征税，补贴给穷人。补贴的方法可以采取建立各种社会服务设施、养老金、免费教育、失业保险、住房供给等。二、理性思考1我国在什么时候正式启用社会保障一词，取代了以往的劳动保险、公费医疗、救灾救济等分散概念：1985年9月在中共中央关于制定国民经济和社会发展第七个五年计划的建议。2不同所有制性质的单位女职员的生育保险金的支付渠道： 从个人是否缴纳生育保险费以及与生育保险待遇享受资格相联系来讲，生育保险基金的筹集模式有以下几种。（1）个人投保制 。在这种模式下，女职工个人需缴纳一定期限和一定金额的生育保险费，才能享受生育保险待遇。由干妇女一生中生育子女的数量逐渐减少，大多数发达国家的总和生育率都在1以下，因此生育保险的投保时间期限相对比较短。一般只要求女职工生育之前一段时间投保，即女职工受孕之后实行投保，大多数国家要求在分娩之前10个月。这与其他社会保险明显不同，如失业保险要求一旦参加工作就必须投保。（2）单位投保制 。在这种模式下，女职工个人不缴纳生育保险费，而是由所在单位缴纳。苏联采取过这种筹资模式。目前我国的生育保险筹资基本属于单位投保制，在这种模式下又有几种情况：1）财政预算拨款模式。主要是那些国家党政机关，事业等单位，其职工的生育保险费用基本上纳入国家财政预算，以财政作为主要的来源，由财政根据需要拨到各单位。生育费用由单位自己管理，也有纳入目前实行的基本医疗保险制度的管理范畴，由医疗保险经办机构进行管理。 2）社会统筹模式。主要是城镇企业单位按照在职职工工资总额的一定比例，向社会保险经办机构缴纳生育保险费以建立生育保险基金，即生育保险基金均直接来源于企业，职工个人不缴纳生育保险费。建立的生育保险基金不积累，主要用于支付参保企业生育职工的生育津贴、生育医疗费用以及计划生育手术费用等，并实行现收现付的政策。生育保险的社会统筹覆盖面广，分担风险的能力大，这是以后我国生育保险制度发展的方向。1994年我国颁布的企业职工生育保险试行办法规定，企业向社会保险机构缴纳生育保险费的具体比例，由当地人民政府根据计划内生育人数和生育津贴、生育医疗费用等确定，最高不得超过工资总额的1%。目前，我国生育保险统筹基金筹集的具体方法有两种。一是企业按照职工工资总额的一定比例向社会保险经办机构缴纳生育保险费，大多数地区的缴费比例控制在在职职工工资总额的0.6%0.8%，少部分地区筹资比例略高，但是没有超过1%。缴费基数有按养老保险缴费基数计算的，也有按单位在职职工工资总额计算的。二是按照人均绝对额征缴。企业向社会保险经办机构缴纳的生育保险费是固定的，一般是每人每月固定一个缴费额度。3）其他模式。我国一些没有参加社会统筹的企业，由单位承担女职工的生育津贴和生育医疗费用。另外，随着城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗制度的推进，参保居民和参合农民，因生育发生的医疗费用也纳入相应支付范围，但不享受生育津贴。从筹资角度看，支付参保居民和参合农民生育医疗费用的资金分别来源于居民医保基金和新型农村合作医疗基金，但两项基金筹集中并未明确生育保险所占的比例。（3）非投保制：一些国家实行的是单位和个人不需要投保，就可以享受政府举办的生育保险待遇。如澳大利亚、新西兰政府规定，只要符合国家公民资格和财产调查手续的妇女，一般都能享受生育保险待遇。这些国家基本上是把生育保险作为一种社会福利来办。3最早提出负所得税制度取代拉平底线的办法实施最低生活保障制度的人物是谁：货币主义学派的代表人物弗里德曼提出“负所得税方案”，负所得税实质上就是作为所得税的反向延伸，社会平均收入作为个人所得税的起征线或“0税负线”，收入的50 60处设置一道贫困线；收入在“0税负线”以上的公民，缴纳个人所得税，所得税是累进的；收入在“贫困线”与“0税负线”之间的公民免缴个人所得税，收入在“贫困线”以下的公民，可以从政府征收的个人所得税中自动得到补偿，使他们的总收入超过贫困线。计算公式：负值所得税=最低收入保障标准-（个人实际收入*负值所得税税率）；获负值所得税后个人可支配收入=个人实际收入+负值所得税收入。4社会保障水平的计算公式：社会保障水平是指在特定的时期，一国或地区社会成员享受社会保障待遇的高低程度。社会保障水平指标是为了衡量、表现社会保障水平而选取的变量。通常，西方国家把社会保障总支出占国内生产总值（GDP）的比重作为衡量社会保障水平的主要指标。其计算公式为：社会保障水平=(社会保障支出总额/国内生产总值)*100%。其中，社会保障支出总额是指在特定时期一国或地区实际支出的各种社会保障费用的总和。5世界社会保险制度的发源地：德国6哪个国家实施公积金制度：新加坡（国际比较2-25）7职工在什么情形下伤亡视同工伤：1)在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的2)在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的3)职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的8我国城市居民享受低保条件为“共同生活的家庭成员人均收入低于当地居民最低生活保障标准”，其中的哪些“收入”不包括其中：优抚对象按照国家规定享受的抚恤金、补助金9五大保险缴费的有关规定及其费率？（一）养老保险我国现阶段养老保险资格条件和待遇的规定：我国现阶段老年社会保险制度对享受退休待遇的条件作了明确规定，根据权利义务对等的原则确定了退休待遇标准。关于国家机关、事业单位和企业的社会养老保险制度，主要包括离退休条件和离退休待遇两个方面的规定。1、关于离退休条件的规定：（1）男工人和男干部年满60岁、女工人年满50岁、女干部年满55岁，连续工龄满10年者（1997年规定企业职工累计缴纳养老保险金时间15年），可以享受退休金待遇。（2）特殊行业或岗位，如从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康的工作，男工人与男职员年满55岁、女工人和女职员年满45岁，连续工龄满10年的均可退休养老。（3）工人男年满50岁、女年满45岁，连续工龄满10年，由医院证明，并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，可办理（提前）退休手续。（4）中央、国家机关的部长，省、自治区、直辖市的党委书记、省长、主席、市长和相当职务的干部退休年龄可延长至65岁；教授、研究员以及相当于这一级职称的高级专家，经所在单位报请省、自治区、直辖市政府或中央、国家机关部委批准，可延长退（离）休年龄，但最长不超过70岁。2、关于离退休待遇的规定：我国目前退休养老待遇分为退休和离休两种，各自的待遇标准有所不同。（1）退休金待遇规定。工人与干部退休待遇，按其工龄长短，按月领取退休金，其标准一般为本人工资的60%75%，领取之死亡时为止。特殊行业如护士、教师退休时工龄达到30年者，领取原工资100%的定额退休金。对于做出特殊贡献者，如获得全国劳动英雄、劳动模范称号人员，在退休时保持荣誉者；在革命和建设中有特殊贡献的职工；部队军以上单位授予战斗英雄称号的专业、复员军人，退休时仍然保持荣誉者，可享受较高的退休待遇，其标准可以高于一般退休标准的5%15%。（2）离休待遇规定。离休是指对1949年10月1日中华人民共和国成立以前，参加革命工作、享受供给制待遇的干部在国民党统治区从事地下工作或参加民主党派的人员，以及1948年年底以前在解放区工作、享受政府薪金待遇的干部，男年满60岁，女年满55岁，离开工作岗位后享受离休待遇，发给本人退休前工资100%的养老金。根据国家1982年的规定，离退休干部的养老金，除照发本的原标准工资外，还分别不同时期加发生活补贴：1937年7月6日抗日战争以前参加革命工作的干部，每年加发本人标准工资的两个月津贴；1937年7月7日至1942年12月31日即抗日战争前期参加革命工作的干部，每年加发本人标准工资的一个半月的津贴；1943年1月1日到1945年9月2日即抗日战争后期参加革命工作的干部，每年加发本人标准工资一个月的津贴。离休干部的特殊待遇是针对特殊历史时期的特殊政策，是对有突出贡献者的补偿和奖励。（二）失业保险失业保险金的给付：1、国际上通行的失业保险金给付标准：确定失业保险金的标准应以兼顾公平和效率为原则。一方面使失业者的收入损失得到部分补偿，另一方面避免对在职者和再就业产生负面作用。国际劳工大会1988年第75届会议的促进失业社会保障报告五（2B)就给付标准作了较为详细的说明：当津贴数额以受保护人所缴纳的费用或以前的收入为依据时，其数额应定位以前收入的50%以上。对津贴的数额和所考虑的收入可事实上高出最高限额。例如，这一限额可与技术工人的工资或者有关地区工人的平均工资挂钩。当津贴数额不以所缴纳费用或以前的收入为依据时，应按不少于法定最低工资或一个普通工人工资的50%。或按其本人生活费用的最低额确定。确定失业津贴标准，涉及基数和比例两个要素，基数主要有四种不同选择。（1）基数为失业者失业前本人的工资，也称为薪资比例制。一是失业前最后一个月的工资；二是失业前一定时期内的最高月工资；三是失业前一定时期的平均月工资；四是受保期内的平均工资。多数国家支付失业津贴按失业工人最近一个时期平均周工资的一定百分比计算。按失业前工资的一定比例计付失业津贴时，有的国家采用逆相关办法，例如日本规定基本失业津贴按失业前工资的6080%计付，工资越低，适用的比例越高。（2）基数为社会平均工资，也称均一制。如波兰，按全国平均工资的36%计发失业津贴，不考虑失业者本人过去工资的多少及其他情况，均发给同一标准的失业津贴。（3）基数为法定最低工资，如吉尔吉斯斯坦按法定最低工资的100%发给失业津贴。（4）基数为最低生活保障标准，如格鲁吉亚按政府确定的最低生活保障标准的200%发给失业津贴。失业津贴有上限和下限规定一些国家对计算失业津贴的工资基数有最高限额规定，或对给付失业津贴数额规定最高限额。失业津贴的下限以最低生活标准为参考制定，一般略高于贫困线水平。失业津贴水平大都维持在失业者原工资的50%75%。很多国家是按缴费时间长短分别设立几个档次，缴费时间越长失业津贴数额越高。2、我国失业津贴的给付标准：按照低于当地最低工资标准，高于最低生活保障标准的水平确定。3、南京失业保险金的执行标准：从南京市失业保险结算管理部门获悉，南京出台政策上调失业保险金标准，根据新标准，失业保险金最低的由每月338元调至418到501元。新的失业保险金发放标准自2007年1月1日起执行。2005年6月末全市失业保险参保职工122.27万人，较去年同期增长5.72%。05年上半年失业保险基金支出10597.52万元，全市在领失业保险金失业人员4.35万人，较上年同期减少0.97万人。目前该市失业保险金发放标准为三个档次九个标准，最高为每人每月501元，最低为每人每月418元。2007年的失业保险金标准依旧按照“三挂钩一照顾”调整，即与失业保险缴费时间 、本市最低工资标准、失业保险金领取期限挂钩，对大龄失业人员适当照顾。具体办法为：累计缴费时间满1年不满10年的，按最低工资标准的55%计发；累计缴费时间满10年不满20年的 ，按最低工资标准的60%计发；累计缴费时间满20年以上的，按最低工资的65%计发。从领取期限的第13个月起，失业保险金按第1个月发放标准的95%发放；从领取期限的第19个月起，失业保险金按第1个月发放标准的90%发放。失业人员在领取保险金期间，男性年满57周岁，女性年满47周岁，其失业保险金发放标准不再递减。2007年的失业保险金标准将在去年的水平上，人均每月增加80元。 具体标准是：累计缴费满1年不满10年的，失业保险金月标准为367元。累计缴费满10年不满20年的，失业保险金月标准为394元。累计缴费 20年以上的 ，失业保险金月标准为421元。失业人员必须按照规定参加失业保险。所在单位和本人按规定履行缴费义务满1年的；非因本人意愿中断就业的；已办理失业登记，并有求职要求等，才可申领享受失业保险待遇。缴费每满1年享受2个月，但最长领取期限不超过24个月。2007年7月1日调整后失业保险金发放标准（单位：元）第112个月 第1318个月 第1924月 满1年不满10年 447 433 418 满10年不满20年 474 458 442满20年以上 501 484 466单位招用的农民合同制工人。劳动合同期满未续订或者提前解除劳动合同的，可依照城镇职工失业后应享受失业保险金标准的2/3，一次性发给其生活补助费。（三）医疗保险医疗社会保险的给付方式和待遇标准：1、给付方式：一般有现金补助和医疗服务两种。现金补助，指参加医疗保险的劳动者因病丧失劳动力后有关规定领取的津贴。根据劳动者的病情严重程度，现金补助分为疾病补助、残废补助与死亡补助。医疗服务，是指对受保人患病时提供各种医疗技术服务，一般包括各种治疗性服务、辅助性服务和基本药物。医疗费用支付有三种办法：直接支付办法；预付报销的做法；国家医疗保险机构或政府医疗机构，向参保人提供直接的医疗服务。2、给付待遇标准：系指法律规定的被保险人能够享受的医疗给付水平。A.在法律上，所有被保险人都享有同等待遇的权利，如果被保险人被剥夺这种权利，可以去法院申诉。这是医疗社会保险的法律基础。B.被保险人实际得到的待遇，依被保险人的病情需要而定，并非人人平等。给付项目：一般来说，各国的医疗社会保险的给付项目，包括各种治疗性服务，辅助性服务和基本药物等。为达到个人安逸的医疗服务，美容性质的医疗服务，特别需求的医疗服务，滋补药品等，都不在医疗社会保险给付项目之列。只有处方药才是给付项目。非处方药则不是给付项目。有些国家的给付只包括世界卫生组织规定的基本药物。按服务项目付费的财务收支变动医疗社会保险的支付方式：从总体上分为后付制和预付制。后付制：指按服务项目付费。预付制：有总额预算包干、按人头付费、按病种付费。按人头付费的财务收支变动1、按服务项目付费：按付费项目付费（fee-forservice，FFS）是医疗保险最传统，也是运用最广泛的一种费用支付方式。医疗保险机构根据医疗机构或医生定期向保险机构上报的医疗服务记录，按每一个服务项目（如诊断、治疗、化验、药品、麻醉、护理等）向服务提供者支付费用。按服务项目付费属于后付制，这种付费方式的优点是实际操作方便，适用范围较广。但缺点非常突出：由于医院的收入同提供医疗服务的项目的多少有关，因而医院有提供过度服务的动机，医疗费用难以控制；保险机构为了控制提供过度服务，必然要高度介入规范医疗行为，行政管理成本高。2、按人头付费：按人头定额付费（per capita）即由医疗社会保险机构根据医院或医生服务的被保险者人数，定期向医院或医生支付一笔固定的费用。在此期间，医方要负责提供合同规定的一切医疗服务，不再另行收费。按人头定额预付制是一定时期一定人数的医疗费用包干制。其特点是：医疗服务提供方服务的被保险者人数越多，收入就越多；提供的医疗服务越多，收入减少。这种支付方式能够鼓励医疗机构和医生以较低的医疗费用为更多的人提供服务鼓励医疗资源流向预防服务。美国的健康维护组织（HMO）中广泛采用了这种办法。另外，英国的持有资金的通科医生（GPFH）采取的也是这种形式。但是，按人头定额付费制也有缺点：可能出现提供者为节省费用而减少服务提供或降低服务质量的现象；HMO之间相互竞收被保险人，需将保费压低，从而出现风险选择问题。3、总额预算制：即由医疗机构根据与医院协商确定的年度预算总额进行支付。其特点是医院必须为前来就诊的所有被保险人提供合同规定的服务，但收入不能随服务量的增加而增加；如果全部服务的费用超出了年度总预算，医疗社会保险机构不再追加支付，亏损由医院自负实行这种支付方式的优点是，保险机构能够较好地控制医疗费用，但确定合理的医院的年度预算难度较大，要考虑的因素包括医院的规模、服务质量和数量、设备设施的情况、服务地区的人口密度、人群死亡率情况、通货膨胀等，预算总额一般一年协商调整一次，加拿大的全民健康保险（）体制就是采用这种支付方式。4、定额付费：指按照预先确定的住院日费用标准支付住院病人每天的费用，按预定的每次费用标准支付门诊病人的费用，点是对同一医院所有病人的每日住院或每次门诊费用支付都是相同的、固定的，与每个病人每日或每次治疗的实际花费无关，实行这种支付方式，能够鼓励医院或医生降低没住院日和每次门诊的成本，但不利于缩短平均住院日和减少门诊的次数因此，也可同时核定住院天数，即对每一出院病人支付相同数额的费用。我国近年来医疗保险制度改革中部分地区采用了这种付费方式。 5、按病种分类付费：即根据国际疾病分类法，按诊断的住院病人的病种进行定额预付。其特点是，医疗保险支付给每个住院病人的费用只与诊断的病种有关，而与服务质量和每个病人的实际费用无关。因此，这种支付方式可以激励医院为获得利润而主动降低成本，缩短平均住院日，有利于控制。缺点是当诊断界限不明时，容易诱使医生另诊断升级，以获得较多的费用支工资付；诱导病人住院或手术，分解住院；制定标准的过程复杂，调整频繁，管理成本较高。这种方式最早在美国老年医疗保险中实行，受到许多国家的关注。6、工资制：即由社会保险机构根据医生或其他卫生人员提供的服务向其发工资，这是医疗保险常见的一种支付医生费用的形式，广泛地运用于芬兰、瑞典、苏联、西班牙、葡萄牙、希腊、土耳其、印度、印度尼西亚、以色列以及拉美国家、英国、加拿大等国对医院里的医生也实行这种方式。工资制的特点是社会保险机构对医生支付固定的工资，不考虑医生看病次数和服务人数的多少。所以，工资制的缺陷是难以调动医生多提供服务，提高服务质量的积极性。7、以资源为基础的相对价值标准（RBRVS)支付制：这是在美国老年医疗保险中采取的一种医生服务费用支付方法。其基本思路和方法是：通过比较各专科医生服务中投入的各类资源要素成本的高低，计算每项服务的相对价值，以此作为确定各项服务费用的依据。医疗服务中投入的各类资源要素，包括服务全过程所花费的时间和劳动强度。业务成本和每次服务分摊的专科培训的机会成本等。RBRVS按照各科医生在服务中实际投入的资源进行支付，能够刺激各科医生提供合理的服务，有利于提高全科医生的收入，降低转科医生过高的收入，从而有利优化卫生人力结构和布局。医疗保险费用分担方式：1、扣除保险：指被保险人在就医时必须先自付一笔固定的费用，其余费用全部或部分由社会保险机构支付。自付的医疗费用水平又称起付线或起保线。例如，规定参保人一年内门诊服务必须先自己付100元，此后再发生的医疗费用就由第三方付费人承担，实行这种办法可以减少处理大量的小额支付手续和管理成本，也有利于控制参保人可能出现的浪费行为。2、共付保险：参保人在第三方为其支付医疗费用的同时，本人也要支付一定的比例的费用。例如，80%的共付率就是指第三方支付医疗费用的80%，病人将自付其余的20%。其优点是在降低医疗服务价格的同时，仍能促使病人去寻求较便宜的医疗服务。共付保险的有效程度取决于医疗服务利用率对价格下降的反应程度，即医疗服务的价格弹性。3、限额保险：指保险机构设立最高支付限额，超出这一项额的医疗费用由病人自己负担，这个最高支付限额是医疗社会保险支付的“封顶线”。（四）生育保险生育保险基金筹集原则：生育保险基金是社会保险基金的组成部分，是专门用来支付生育职工保险待遇的资金。生育保险基金的筹集要与经济发展水平以及国家财政、企事业单位的经济承受能力相适应，在保障生育妇女基本权益的同时，避免给参保单位带来过重负担。生育保险基金的管理要在满足参保妇女生育期间合理需求的同时，尽可能提高资金的使用效率。世界各国生育保险基金的筹集和管理各不相同，下面着重介绍我国现阶段生育保险基金的筹集原则。我国按照1994年颁布的企业职工生育保险试行办法规定，生育保险根据”以支定收，收支基本平衡”的原则筹集资金，由企业按照其职工工资总额的一定比例向社会保险经办机构缴纳生育保险费，建立生育保险基金，筹资比例不超过工资总额的1%。1、以支定收，收支基本平衡在确定生育保险费率标准时，应考虑以往生育费用的实际支出、生活消费和医疗费用的上涨以及单位的承受能力。同时一定要根据生育保险基金的经济实力，合理决定生育保险的偿付标准。“收支基本平衡”是生育保险基金营运的基本要求，假如入不敷出，生育保险维持不下去，无能力偿付生育津贴和合理的医疗费用，那么就可能带来？ 2、单位负担为主生育保险费的筹集与医疗保险的单位、个人共同分担不同，主要是由单位负担，职工个人不缴纳生育保险费。根据目前我国的财政体制，一是由国家财政预算负担，二是由企业缴纳。因此生育保险费率一定要考虑到大多数单位，尤其是企业单位的经济承受能力。如果费率过高，很多单位不能承担，将影响到单位参保的积极性，其结果是覆盖面窄，生育保险基金数量少，承担风险能力低。相反，缴费率太低，筹集的基金过少，又不能起到有力的保障作用。3、保障基本需求生育保险基金的筹集一定要以满足生育事件所需基本医疗费用，以及生育妇女产假期间的基本生活需要。筹集标准包括生育津贴和医疗费用补偿，前者一般按照本企业上年度职工月平均工资及享受时间计算，后者则以在定点医院生育（包括流产、计划生育手术等)必需的基本药品、诊疗项目和医疗服务设施费用为依据。 4、不强调基金积累生育保险基金在筹资上不强调留有很多结余。这是因为生育保险与计划生育政策相衔接，生育的计划性强，风险的发生情况可以准确预测，如出生率、流产发生率、计划生育手术率等风险指标都是比较准确和稳定的。唯一例外的是生育过程中发生并发症和合并症时医疗费用可能有一定风险，但都不如一般疾病风险的不可预测性大。另外生育保险基金积累过多会造成基金贬值，从而导致基金支出增加，同时积累过多也会增加参保单位的负担。生育保险基金的筹集方法：从个人是否缴纳生育保险费以及与生育保险待遇享受资格相联系来讲，生育保险基金的筹集模式有以下几种。1、个人投保制：在这种模式下，女职工个人需缴纳一定期限和一定金额的生育保险费，才能享受生育保险待遇。由干妇女一生中生育子女的数量逐渐减少，大多数发达国家的总和生育率都在1以下，因此生育保险的投保时间期限相对比较短。一般只要求女职工生育之前一段时间投保，即女职工受孕之后实行投保，大多数国家要求在分娩之前10个月。这与其他社会保险明显不同，如失业保险要求一旦参加工作就必须投保。2、单位投保制：在这种模式下，女职工个人不缴纳生育保险费，而是由所在单位缴纳。苏联采取过这种筹资模式。目前我国的生育保险筹资基本属于单位投保制，在这种模式下又有几种情况：（1）财政预算拨款模式。主要是那些国家党政机关，事业等单位，其职工的生育保险费用基本上纳入国家财政预算，以财政作为主要的来源，由财政根据需要拨到各单位。生育费用由单位自己管理，也有纳入目前实行的基本医疗保险制度的管理范畴，由医疗保险经办机构进行管理。 （2）社会统筹模式。主要是城镇企业单位按照在职职工工资总额的一定比例，向社会保险经办机构缴纳生育保险费以建立生育保险基金，即生育保险基金均直接来源于企业，职工个人不缴纳生育保险费。建立的生育保险基金不积累，主要用于支付参保企业生育职工的生育津贴、生育医疗费用以及计划生育手术费用等，并实行现收现付的政策。生育保险的社会统筹覆盖面广，分担风险的能力大，这是以后我国生育保险制度发展的方向。1994年我国颁布的企业职工生育保险试行办法规定，企业向社会保险机构缴纳生育保险费的具体比例，由当地人民政府根据计划内生育人数和生育津贴、生育医疗费用等确定，最高不得超过工资总额的1%。目前，我国生育保险统筹基金筹集的具体方法有两种。一是企业按照职工工资总额的一定比例向社会保险经办机构缴纳生育保险费，大多数地区的缴费比例控制在在职职工工资总额的0.6%0.8%，少部分地区筹资比例略高，但是没有超过1%。缴费基数有按养老保险缴费基数计算的，也有按单位在职职工工资总额计算的。二是按照人均绝对额征缴。企业向社会保险经办机构缴纳的生育保险费是固定的，一般是每人每月固定一个缴费额度。（3）其他模式。我国一些没有参加社会统筹的企业，由单位承担女职工的生育津贴和生育医疗费用。另外，随着城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗制度的推进，参保居民和参合农民，因生育发生的医疗费用也纳入相应支付范围，但不享受生育津贴。从筹资角度看，支付参保居民和参合农民生育医疗费用的资金分别来源于居民医保基金和新型农村合作医疗基金，但两项基金筹集中并未明确生育保险所占的比例。3、非投保制：一些国家实行的是单位和个人不需要投保，就可以享受政府举办的生育保险待遇。如澳大利亚、新西兰政府规定，只要符合国家公民资格和财产调查手续的妇女，一般都能享受生育保险待遇。这些国家基本上是把生育保险作为一种社会福利来办。生育保险缴费率测算 生育保险缴费率测算原则：（1）生育保险支付的费用。包括生育医疗费用和生育津贴两部分，因此在测算时要考虑这两方面费用的支付范围和标准。 （2）与生育有关的医疗费用主要包括：住院分娩医疗费用(一般意义上的生育费用)、流产医疗费用、计划生育手术费用等，一般住院分娩医疗费用占80%以上。而且分娩、流产和计划生育手术的休假时间不同，生育津贴也不同，因此应分开测算。 （3）纳入生育保险基金支付范围的医疗费用。一般应符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施目录的规定。如应排除自费药品、自费诊疗项目和自费医疗服务设施费用。在测算时，生育医疗费用一定要根据支付的范围合理确定，净化统计过程中产生的不合理医疗费用，如营养费、超标准的床位费等。 （4）由于生育保险基金的特有性质，也不强调留有结余，在我国也不提取管理费，因此测算时对于风险储备金和管理费用可以不予考虑。（5）在定额支付标准情况下，应分别测算各种生育服务的人次平均费用及容许范围，如正常分娩、剖宫产，人工流产、中期孕引产，输卵管结扎、放置宫内节育器等。（五）工伤保险工伤保险基金的筹集：1、筹集原则。工伤保险基金在其筹集的过程中应遵循以下原则： （1）以支定收、收支基本平衡、留有适当储备的原则。由于工伤事故的发生带有很大的突发性、偶然性，难以预料，所以在工伤保险基金的使用上应该留有余地，以防备突发性、恶性工伤事故发生后对资金的需要。（2）实行差别费率和浮动费率相结合的征收原则。差别费率是指社会保险机构在确定工伤保险费率时，根据不同行业、产业的事故风险和职业危害程度的类别以及发生工伤事故和职业病的频率确定不同的比例的工伤保险费率。差别费率是国际统一的方法，它使每个行业、产业的工伤保险费率与该行业、产业的工伤事故发生频率直接挂钩，使工伤保险费的收缴合理化。比如对工伤事故发生频率较高的行业、产业确定较高的工伤保险费率，如采矿业、建筑业等；反之则确定较低的工伤保险费率，如商业、饮食服务业、旅游业等。就我国目前的实施情况来看，商业、旅游业等服务行业费率一般为0.3%，采矿业、重工业等行业的费率较高，一般在1.32.5%之间。差别费率往往每隔一定时期要调整一次，调整期一般为5年。所谓浮动费率是指社会保险机构在确定行业缴纳的工伤保险费率之后，根据每个参保企业上一年度安全生产的实际情况和工伤保险费用的支出情况，在评估的基础上，适当提高或降低下个年度工伤保险费率。对于那些安全生产情况好的企业，在达到一定标准后，社会保险机构可以将企业应缴的工伤保险费率降低，以达到奖励的作用。而对安全生产情况差，工伤事故多的企业，则以提高工伤保险费率的办法达到惩罚的目的。这也是国际上通用的办法。我国规定为本行业标准费率的5-40，调整期为一年。（3）用人单位缴费原则。工伤保险基金全部由雇主缴纳，劳动者个人不承担缴费义务。我国规定，企业职工参加工伤保险职工个人不缴纳工伤保险费，而由企业按照职工工资总额的一定比例缴纳。因为劳动者所提供的劳动力是一种主要生产要素，劳动力通过与生产资料相结合能创造新价值，创造财富。职工为生产单位创造财富而发生工伤事故，往往是付出了鲜血和健康的代价，同时也给职工本人及其家属带来巨大的痛苦和不幸，不是劳动报酬所能补偿的，所以工伤保险不应该受伤害职工的“自我保险”，而应由社会与企业负担。2、基金筹集方式。在社会保险制度下的工伤保险基金的筹集有两种支付方式：（1）社会统筹方式。 即由政府通过立法规定企业必须参加工伤保险，按时、足额地向社会保险经办机构缴纳工伤保险统筹费用，并由工伤保险经办机构负责进行工伤保险待遇的给付。工伤保险统筹费用由企业或雇主全部负担。工伤保险基金实行统筹时，一般采取“现收现付”的方式，工伤保险统筹费用横向平衡调剂，当年提取，当年支付。（2）由政府统一规定待遇项目与标准，由企业自行支付的方式。这种方式由政府统一规定工伤保险待遇标准与待遇项目，企业无权修改。企业根据政府规定的保险待遇标准与待遇项目，负担全部保险费用开支，并计入成本。这种方式下的工伤保险费用筹集方式不能算作“基金”范畴，是一种较低层次的社会保险方式。 我国正处在工伤保险基金筹集由第二种方式向第一种方式的转变时期。工伤保险的待遇：1、工伤保险待遇主要体现在发放工伤补助金上；发放工伤补助金须对受伤者进行残废鉴定，以确定其残废等级，然后按照残废等级支付保险待遇。2、残废等级是根据受伤者丧失劳动能力的程度确定的。确定受伤者在多大程度上丧失劳动能力，涉及到个人的心理因素、家庭因素以及劳动力市场因素等。 3、“丧失劳动能力”是指个人因身体或精神受到损害而导致本人工作能力严重减弱的状况。对工伤保险而言，丧失劳动能力必须是由工伤造成的，即在工作中或在与工作有关的场合中受到的伤害。丧失劳动能力的程度一般分三种：人身能力丧失；职业能力丧失；一般劳动能力丧失。4、工伤保险的待遇给付：工伤补助金。一般包括医疗补助金、暂时失能补助金、永久性残补年金和一次性残废补助金、工伤保险的遗属津贴。10、如何理解“社会统筹与个人账户相结合”的城镇企业职工基本养老保险模式？1995年，国家正式决定建立社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，1997年在全国范围内实施。1）什么是社会统筹。所谓社会统筹，是指在一定的空间范围内，以一定的组织形式，将一部分上缴资金作统一调配，按统一标准发放。这种方式超出了单位管理的范围。它或者以地域作为统筹范围，或者以行业作为统筹范围，最后过渡到省级统筹。2000年我国大部分城镇地区养老保险实现了地市级以上的统筹。2）如何实行个人账户。实行个人账户，将个人投保与企业投保的一部分完全记在个人的名下，有利于落实个人的责任，与个人利益挂钩，调动个人投保的积极性，并且便于劳动者在不同体制和单位之间的自由流动。1997年国务院颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定，对职工工作调动办理基本养老保险。职工在同一统筹地区调动时，转移基本养老关系和个人账户档案。职工跨统筹地区调动时，转移基本养老保险关系 和个人账户资金。3）目前业内把参加养老保险的人群分为三种类型。为了实现平稳过渡，对实行统一制度之前参加工作、实行统一制度之后已经离退休的人员（俗称“中人”）规定了过渡性养老金,对于实行统一制度前已经离退休的人员仍按原规定计发和调整养老金；新参加工作的人员就直接进入新制度。这就是所谓的老人老办法、新人新办法、中人中办法。其中如何确定 “中人”的退休待遇是个关键性问题，也是个难点问题。没有个人账户的积累，既不能简单地套用新办法，又不宜继续执行过去的规定。因此，决定提出，要按照新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡的原则，发给基础养老金和个人账户养老金由于他们的基础上，确定过渡性养老金，使这部分人员与原来人账户资金的退休人员相比，退休后的实际待遇不降低。三种类型：一是“老人”，指社会养老保险制度改革之前已经退休的院颁布关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定的时间为标准。二是“中人”，指社会养老保险制度改革之前已经参加工作，但还没有退休的职工，他们的养老金分为基础养老金，个人账户，过渡性养老金，补助性养老金。三是“新人”，指社会养老保险制度改革之后参加工作的职工，他们的养老金按基础养老金加个人账户来核发。新制度实施的时间界限是1997 年7月16日国务院发布了（国发199726号）关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定，这个文件的发布，标志着我国社会统筹与个人账户相结合的企业职工养老保险模式的确立，成为我国社会保险制度的一个重要里程碑。该模式的基本内容有以下几个方面：1）统一企业和职工个人的缴费比例。企业缴费比例一般不得超过企业工资总额的20，具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府根据实际情况确定，确需要提高缴费比例的，应报劳动和社会保障部、财政部审批；个人缴费规定比例，1997年不低于本人缴费工资的4，以后每两年提高一个百分点，最终达到 8。2）统一个人账户的规模。各地都应按职工本人工资的11为每个职工建立个人帐户，个人缴费全部记入个人帐户，不足部分从企业缴费中划入。随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分降至3，个人账户储存额，可以按优惠利率计算。 职工调离时，个人账户全部随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。3）统一基本养老金计发办法。规定基本养老金包括基础养老金和个人帐户养老金两部分，基础养老金月标准为省,自治区,直辖市或地(市)上年度职工月平均工资 20%。个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以120(平均余命月)。 缴费满15年，可以领取足额养老金，不满15年，将个人帐户累计储存额一次性退还本人。 亦可写成计算公式：基本养老金=基础养老金个人账户养老金基础养老金本市职工上年度月平均工资20个人账户养老金个人账户累计储存额120（平均余命月）中人：个人账户养老金（个人账户累计储存额1995年底前推算储存额）120（平均余命月）实行社会统筹体现出社会保险的共济性，从一定程度上克服了企业、行业之间的不公平。同时，社会统筹便于统一管理和运作，提高工作效率；可以做到统一发放标准，有利于促进社会公平。实行个人账户，将个人投保与企业投保的一部分完全记在个人的名下，有利于落实个人的责任，与个人利益挂钩，调动个人投保的积极性，并且便于劳动者在不同体制和单位之间的自由流动。1997年国务院颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定，对职工工作调动办理基本养老保险个人账户转移手续作了规定：职工在同一统筹地区调动时，转移基本养老关系和个人账户档案；职工跨统筹地区调动时，转移基本养老保险关系和个人账户资金。针对每个人的时间状态不同，“统帐结合制度”实行区别对待的办法，也就是“新人新制度，老人老办法”。对于新制度实施后参加工作的新职工“新人”，其养老金由两部分组成：一部分是个人账户养老金，资金来源按本人工资的11%缴费，其中由企业缴纳3%，个人缴纳8%，经过工作期间的积累和增值，退休后，每月按总积累额的120等分计发（按平均10年的退休余寿）。另一部分是基础养老金，相当于统筹地区职工平均工资的20%，资金来源于现收现付制，由企业按工资总额的20 %缴纳。对于新制度实施前已经退休的人员“老人”，实行老人老办法，继续发养老金，资金来源于现收现付制。对于新制度实施前参加工作的在职职工“中人”，除个人账户养老金和基础养老金之外，另加一份根据工龄系数计算的过渡性养老金。新制度实施的时间界限是以1997年国务院颁布关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定的时间为标准。按新制度规定，职工在退休时从社会统筹中得到的基础养老金相当于社会平均工资的20%，从个人账户中得到的个人养老金预期为工资额的40%左右，总的替代率（退休者养老金水平与其工资水平的比例）为60%左