上海XX典当有限公司2015年度财务报表附注(201601).doc

上海XX典当有限公司财务报表附注2015年度上海典当有限公司财务报表附注2015年度一、公司的基本情况上海典当有限公司（以下简称本公司）是由 （企业）、 （企业）和 等自然人投资，于 年 月 日在上海注册成立的有限责任公司。公司法定代表为 ；住所为上海市 ；实际经营地址为上海市 ；公司典当经营许可证编号为31000A00000，企业法人营业执照注册号为 ，经营期限自 年 月 日至 年 月 日 ；公司注册资本为人民币 万元。现有从业人员 人。本公司经核准的主要的经营范围为：本公司下设分支机构如下： 名称经营地址拨给营运资金（万元）二、财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南等有关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计（一）会计年度本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。（二）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（三）本期采用的计量属性本公司在对会计报表项目进行计量一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用公允价值（重置成本/可变现净值/现值）计量。（四）现金及现金等价物的确认现金等价物为本公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。现金流量表以现金为基础编制，包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款，以及现金等价物。（五）金融工具的确认和计量本公司的金融资产根据取得及持有目的划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本公司贷款按典当业务的性质划分为房地产抵押贷款、动产质押贷款和财产权利质押贷款。贷款按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率与合同利率差别较小的按合同利率计算利息收入。资产负债表日，贷款和应收款项应当以摊余成本计量。企业收回或处置贷款和应收款项时，应当按取得价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。当户当物超过规定期限未赎当也未续当，可以确认为绝当时，其对应的抵押或质押贷款余值按当物的不同属性分别转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资以及可供出售金融资产按企业会计准则规定分别确认与计量。本公司在报告期末对应收款项的可收回性进行分析，对预计可能产生的坏账损失按个别认定法计提坏账准备。（六）存货本公司存货按其属性划分为绝当物品和周转材料。绝当物品按当品绝当时资产的余值确认为初始成本，已售绝当物成本结转为当期损益。本公司周转材料用于核算低值易耗品，采用一次转销法或者五五摊销法进行摊销。资产负债表日企业存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。（七）固定资产本公司有形资产在同时满足下列条件时，确认为固定资产：（1）为经营管理而持有，但不包括作为投资性房地产的以经营租赁方式租出的建筑物；（2）使用寿命超过一个会计年度；（3）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（4）该固定资产的成本能够可靠地计量，且单位价值在2000元以上。固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产折旧方法采用年限平均法，固定资产的分类、折旧年限、净残值率规定如下： 资产类别估计使用年限年折旧率%房屋及建筑物运输设备电子及办公设备其他设备公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，如果资产的可收回金额低于其账面价值，则按单项资产计提相应的资产减值准备。（八）借款费用因借款而发生的利息及其他相关成本。本公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用，在发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。（九）收入收入是本公司企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。收入的金额能够可靠地计量条件时，分别按以下方式计量： 综合费收入：与交易相关的服务已经完成，价款能够确认，按实际收到的价款或应收的价款金额，确认销售收入的实现。利息收入：与发放当金相关的利息能够计算，按实际收到的价款或应收的价款金额确认销售收入的实现。绝当收入：绝当物品销售，按实际收到的价款或应收的价款金额，确认销售收入的实现。（十）主要税费本公司主要税费率如下表主要税（费）种类税率与费率备注增值税%营业税%城市维护建设税%按应缴流转税额计缴；教育费附加%按应缴流转税额计缴；企业所得税%企业所得税的核算采用资产负债表债务法。在资产负债表日按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益）。（十一）长期待摊费用的核算长期待摊费用按取得时的实际成本入账，按以下类别和预计使用年限平均摊销：类别摊销年限备注筹建期发生的费用在开始经营的当月转入当期损益。固定资产大修理支出 年其他递延资产 年（十二）利润分配根据公司章程，本年度的税后利润分配比例如下：类别比例%备注提取法定公积金%提取任意公积金%五、会计报表重要项目的说明 单位：人民币元(一)货币资金 年末余额其中：类别年末余额年初余额库存现金银行存款(二)应收账款 年末净额其中：应收综合费 减：坏账准备 (三)应收利息 年末余额(四)发放贷款与垫款 年末净额1、其中：发放贷款余额(本金) 减：当户已归还未清算金额 减：预收综合费（利息调整） 减：减值准备 注：企业在“预收账款”、“其他应付款”等负债科目核算的预收综合费、当户的部分还款的账户余额，与原当票核对确认后重分类至本报表项目列报。2、发放贷款余额按担保物类别分布情况：类别年末余额比例年初余额比例动产质押贷款%财产权利质押贷款%房地产抵押贷款%合计%3、发放贷款余额中的逾期贷款（1）期初账面余额逾期天数190天90天至1年1至3年3年以上合计动产质押财产权利质押房地产抵押合计逾期天数190天90天至1年1至3年3年以上合计动产质押财产权利质押房地产抵押合计（2）期末账面余额注：上述账龄的账期系根据财政部财会（2009）11号文格式，请按照填列。(五)存货 年末余额其中：绝当物品余额 (六)固定资产 年末净额1、固定资产原值： 固定资产类别年初数本年增加本年减少年末数房屋及建筑物运输设备电子及办公设备其他设备合计2、累计折旧 固定资产类别年初数本年增加本年减少年末数房屋及建筑物运输设备电子及办公设备其他设备合计(七)其他资产 年末余额1、其他应收款（1）账龄分析：账龄一年以内1年至3年3年以上合计年初数年末数减：计提坏账准备合计（2）其中：大额应收款债务人内容期末余额年初余额账龄2、长期待摊费用 年末余额内容年初数本年增加本年减少年末数合计(八)短期借款 年末余额贷款银行期初数期末数到期日借款方式合计(九)应付账款 年末余额 主要债务期末余额年初余额备注应付绝当溢价(十)应付职工薪酬 年末余额其中：主要项目期末余额年初余额(十一)应缴税费 年末余额税种期初未交本期应交本期已交期末未交增值税营业税消费税城市维护建设税所得税合计(十二)其他负债 年末余额1、其他应付款债权人内容年末余额年初余额备注2、应付利润 年末余额 投资人年末余额年初余额备注(十三)实收资本 年末余额其中：投资人年初数本年增减数年末数股权比例%注：1、说明实收资本验资（增减资）的日期、事务所名称及验资报告文号； 2、凡年内有股东变更的，取得市商务委员会的批文和工商变更的记录，对商委已经批准，尚未办理工商变更的应披露并说明原因。(十四)资本公积 年末余额(十五) 盈余公积 年末余额(十六) 未分配利润 年末余额内容金额说明年初余额本年增加本年减少(十七) 利息净收入 本年发生额项目本年发生额上年发生额利息收入 典当综合费收入 典当利息收入银行存款利息收入利息支出 银行借款利息支出(十八) 手续费及佣金净收入 本年发生额注：咨询费、鉴定费、评估费收入列入本项内。1、其他业务收入 本年发生额其中：绝当销售收入2、营业税金及附加 本年发生额3、业务及管理费 本年发生额其中：主要费用类别本年发生额上年发生额(十九)资产减值损失 本年发生额(二十)其他业务支出 本年发生额其中：绝当销售成本(二十一)营业外收入 本年发生额其中：内容金额说明(二十二)营业外支出 本年发生额其中：内容金额说明(二十三)现金流量内容金额公司2015年度现金及现