我国养老保险基金缺口问题研究.doc

浅析我国人口老化背景下的养老金缺口问题 摘 要: 人口老龄化的趋势在全世界各个国家越来越明显，当前，我国正快速地进入老年社会，社会养老保险体系建设的推进将缓解人口老龄化危机。而保证养老保险制度能够正常顺利运行的物质基础与核心内容是养老保险基金，然而却由于制度设计的缺陷以及实际运行过程中所产生的系列问题，导致社会养老保险金机制存在大的缺口，这给国家财政健康发展带来很大的负担。因此，本文分析了当前我国老龄化现状和特点，结合我国养老保险运营状况，全面分析了人口老龄化给我国社会养老保险机制造成的影响，并且提出改善养老金缺口的相关建议。关键词：养老保险;资金缺口;问题Research on the innovation mechanism of police rights protectionThe aging of the population trendsmore obvious,all countries in the worldandthe current,China is stepping into theaged society,the construction ofthe social endowment insurance systemof propulsionwill ease thepopulation agingcrisis.And to ensure thatthe endowment insurance systemtothe material foundation andthe core content ofnormalrunning smoothlyis theold-age insurance fund,however,series of problemsarising fromthe defects of the system designandthe actual operation of the process,the presence of largegap insocial pension insurancemechanism,which brings greatburden tothe healthy development of the nationaltreasury.Therefore,this paper analyzes the currentsituation and characteristicsof Chinasaging population,combined with the status ofChinas endowment insurance operation,a comprehensive analysis ofthe aging of the populationto theimpactof Chinas social endowment insurancemechanism,and put forward relevant recommendationsto improvethe pension gap.Keywords: Endowment insurance; The funding gap; The problem目 录1引言42人口老龄化的相关概念52.1人口老龄化的含义52.2我国人口老龄化的特征62.2.1规模大，增速快62.2.2老人口在区域分布上不均衡62.2.3经济发展水平低62.2.4“空巢”老人迅速增加73我国养老金的运营状况及问题73.1养老保险基金账户存在“空账”73.2养老保险基金的来源和投资渠道不足83.3人口的老龄化，加大了养老保险金支付的压力84人口老龄化对我国社会养老保险事业发展的影响94.1人口老龄化，带来赡养率的不断上升94.2人口老龄化，影响国家财政及国民的收支94.3人口老龄化，增加养老金的支出104.4人口老龄化，使养老保险基金管理方式发生转变105改善养老保险基金缺口的对策建议105.1严把提前退休关，逐步完善我国的退休政策105.2实行居家养老、社会养老、国家养老相结合的社会养老体系115.3构建多元化的养老保险体系115.4拓宽基金投资渠道，提高基金收益率126结束语12参考文献121引言 作为我国社会保障制度的主要内容之一，养老保险制度在我国经济发展和社会稳定中扮演着重要的角色。养老保险金是社会养老事业发展的物质基础，更是我国养老保险制度顺利进行的根本保障。目前，我国所用的社会养老保险制度是国务院于1997年颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定，从颁布至今在某一程度上促进了我国的社会养老保险事业的发展。但由于受制度设计和实际操作等因素的制约，我国养老保险事业却存在成本过大、企业逃避缴费、基金制度不健全等诸多负面问题，这些问题导致我国的基本养老保险基金缺口教大。近年来，我国出生率的逐渐降低，并且人口老龄化问题日益严重。目前，我国60岁以上的老人口总数非常庞大，而且增长速度越来越快，这给我国的社会养老保险事业发展带来巨大的挑战。本文阐述了我国当前老龄化的问题以及发展特点，结合我国社会养老保险基金的运营状况，分析了人口老龄化问题对我国社会养老保险事业的开展所造成的影响，提出改善我国社会养老保险基金缺口的对策与建议。2人口老龄化的相关概念2.1人口老龄化的含义人口老龄化，指的是在人口总数中，老年人口数量增加而年轻人口的减少，从而导致老年人口数量占总人口的比例上升的动态过程。在国际上，人口老龄化则指的是一个地区或国家，60岁以上（含60岁）占总人口数量的10%，或者是65岁以上（含65岁）占总人口数量的7%，那么该地区或国家便达到老龄化水平。按照国际标准,根据（表 1）可以看出我国在1999年就达到老龄化水平，并且还是世界老年人口数量最多，增长速度最快的国家。按照老年人口总数的增长趋势，预计2025年我国60岁以上的老年人数量可达2.8亿，大约可能占人口总数的18.4；2050年，老年人数量将突破4亿，大约占人口总数的25%以上；这些数据也表明了未来中国的人口老龄化问题的严重性，同时对我国社会养老保险事业而言是种严峻的挑战。表 1年份老年人数量（亿）占人口总数（%）20001.3210.3120101.7312.54 一份最新调研报告称:“35年前，我国老年人口数量是儿童人口数量的6分之一；而现在，老年人数量是儿童数量的2倍。与其同时，我国人均寿命也提高了约30岁。除此外，我国的劳动力人口数量也快速减少，预计到2050年，劳动力人口数量将下降到7.1亿人，比目前减少18%-35%。人口出生率下降和人均寿命的提高将进一步加速我国人口的老龄化和劳动人口相对数量的下降。”2.2我国人口老龄化的特征2.2.1规模大，增速快中国老年人口数量越来越多，数量非常巨大。2011年，我国65岁及以上的老年人口数量突破1.2亿，这个数据约占人口总数的9.12%。有数据表明，2030年预计我国65岁以上老年人数量占总人口数量的18.2%”。这庞大的老年人口数量，将给我国社会养老保险事业的健康发展带来严峻的挑战，同时也将成为我国经济发展的阻力。根据联合国的一份调查报告显示，我国是全球老年人数量最多的国家（约占全球老人数量的14），并且这一数据将一直保持到2050年。之后，我国老年人数量排在印度之后，成为全球老年人仅次于印度的人口大国。目前，我国老年人比例提升的速度远远高于世界上的其他国家，而且在今后很长的时期内都还将继续保持着高速增长，进入全球人口老龄化速度最快的国家行列。2.2.2老人口在区域分布上不均衡 发达地区的老龄化水平高于欠发达地区的老龄化水平，这也意味着老龄化水平是由东向西递减。我国西部地区的老龄化程度低于东部地区，上海是我国东部地区最早进入人口老龄化行列的城市，比西部地区最迟进入人口老龄化行列的宁夏时间缩短了近33年。伴随着我国城镇化步伐的加快，农村地区的老龄化水平越来越高于城镇地区，并且该局面将保持到2040年。之后，我国城镇老龄化将逐渐反超农村，这是由于我国国情所决定，也是我国人口老龄化不同于世界其他国家或地区。2.2.3经济发展水平低 世界上其他国家的养老金缺口问题是在伴随着高度工业化和高度发达的经济发生的，是属于经济水平较高的情况下出现老龄化；相反的是，我国确是一个经济实力薄弱并出现老龄化的国家。根据权威的数据说明，2000年我国已经进入人口老龄化，当时我国人均GDP(经济发展水平)仅为世界其他国家人均GDP的1/3左右。可见相对于世界其他国家来说，我国进入老龄化国家时的人均GDP是全世界最低的，而且差距极大。由此可见，对我国现在的经济发展水平而言，处理好我国老龄化问题可谓是“任重而道远”压力相当巨大。随着人民生活水平的不断提高以及社会的进步，我国养老保障所需承担的成本也将会越来越多。2.2.4“空巢”老人迅速增加 随着城市进程的加快以及农村的逐渐没落，在农村出现了越来越多的“空巢”老人，并且比例不断扩大。“空巢”老人面临的主要问题是生活需求、亲情需求和安全需求无法满足，这将成为影响我国经济社会发展的重要因素。我国实行“计划生育”政策，出现了新增劳动力年龄人口的比重逐渐下降，“三代同堂”式的家庭越来越少，社会抚养负担越来越明显。人口老龄化问题给国家养老保险制度带来巨大冲击，也给我国经济发展和社会进步产生前所未有的挑战。在进入老龄社会之前，一个国家将出现人口负担率较低的时期：由于计划生育的影响和人们观念的变化，在几十年内我国劳动力数量占总人口的比重一直较高，人口负担轻，为我国经济发展、社会改革提供了一个最佳时期。一方面我国劳动力出现短暂的增长有利于促进经济社会的发展；另一方面，“空巢”老人们为了应对老龄化问题对自己的影响，这些老年人对储蓄的需求将有所提高。3我国养老金的运营状况及问题我国基本养老保险覆盖面广，是由国家统一强制实施，单位（企业）与个人共同负担，为退休职工的基本生活发挥了重要的保障作用。在老龄化程度不断加深的情况下，养老金缺口问题一直是社会讨论的焦点，养老金缺口到底有多大，到底缺在哪里，一直众说分云。3.1养老保险基金账户存在“空账”我国养老保险基金虽然总体上收入大于支出，但有报道称，2011年我国有14个省份收不抵支。虽然国家明文规定任何单位或个人不得挪用社会保险基金，但由于统筹资金支付不起当期的社会养老金支出需要，就会出挪用个人账户资金的现象。由此出现个人账户里面没资金，或者很少资金，形成一个名义上的账户，即所谓的“空账”，并且这一规模正呈逐年增长的趋势。此外，当前养老保险基金地方政府挤占、挪用和基金管理部门自身挤占挪用等种情况，不少单位和部门存在违规投资和违规使用养老保险基金的现象。有些地方政府违规放贷、挪用基金，有的以预算外资金划转财政账户，存入非银行性质的金融机构。2014年，我国企业职工养老保险金结余约2300亿元，然而年末滚存结余却只有2.8万亿元。然而，剔除财政补贴和利息收入后，养老保险基金大约“亏空”1563亿元。我国养老保险基金存在的这些“漏洞”，对我国养老保险事业的发展带来重大负面影响，同时将成为影响我国经济社会的健康快速发展的阻力。3.2养老保险基金来源及投资渠道不足 在建立我国养老保险基金时，主要考虑的是养老保险金的安全性，忽视了养老保险基金的增值和保值问题，导致我国养老保险基金面临巨大的贬值风险，这样可能造成养老保险基金不足。随着人口老龄化进程的不断加快，养老保险基金的需求量大大增加。目前，我国养老保险资金主要来源是社会统筹与个人账户相结合。这种单一的筹集方式，明显不足于应对我国日趋严重的老龄化趋势。日前，养老基金收支相抵之后的结余资金，扣除两个月应急资金后，剩余大部分分别存入银行或者购买国债。这种单一的投资渠道，不能使现有资金发挥其应有的作用，而且还将面临着养老基金贬值等问题。国家提出大力发展我国老龄服务事业，完善老龄产业引导和扶持等相关政策，并在确保养老基金安全的前提下适当拓宽基本养老保险基金的投资渠道。在国外，许多国家通过签订信托契约的方式来管理养老保险基金，并且对一些职业养老保险基金的投资结构不加限制，这些都将有利于养老保险基金的保值增值。3.3人口老龄化，加大养老保险金的支付压力随着人口老龄化进程的加快以及低生育率的长期化，社会对养老保险基金的需求呈现逐年增加趋势。我国人口老龄化呈现阶段和累进等特征，由以前的高出生、高死亡、低增长过渡到高出生、低死亡、高增长阶段。致使我国养老保险资金增长速度低于同期职工工资增长速度。为确保离退休职工养老金的按时足额发放，一些地区养老保险资金不足。这给我国养老保险金的支付带来巨大的压力。 如今，我国已步入老龄化国家，65岁以上的老年人已超过1.2亿人，全国大部分省份进入老龄化状态，而且，现在全国的人均预期寿命越来越高。这样就意味着老年人退休后需要国家支付的养老金的年份就越多，需要支付的养老金也越来越多，给养老金支付带来的压力也就越来越大。4人口老龄化对社会养老保险事业造成的影响4.1人口老龄化，带来赡养率的不断上升随着人口老龄化问题的日益加重以及生育水平的逐年下降，我国需赡养老年龄人口数量与工作年龄人口数量的比例越来越高。同时，由于我国基本养老保险事业发展不平衡，大量年轻人开始进城务工、大部分灵活就业人员无法缴纳社会养老保险，造成实际的人口赡养率更高，这意味着我国劳动力年龄人口比例相对较低，实际缴费养老保险金的人数较少，给养老保险事业发展带来巨大压力。据调查报告显示，预计到2025 年我国的人口社会抚养比将逐年上升。此外，赡养率的上升还体现在我国参保的退休职工数量与在职职工数量的比例越来越高。即每位在职职工所需负担的退休职工人数，随着我国的人口老龄化的到来将日益严重。4.2人口老龄化，影响国家财政及国民的收支 我国人口老龄化问题使国家用于社会养老事业的财政支出增加，对我国经济建设造成重大的影响。此外，国家财政将更多的资金来支付社会保险、社会福利、社会救济等方面，造成其他支出的减少。我国老年人口数量将越来越多，而年轻人口数量却越来越少，从而导致储蓄率越来越低。一般对于未成年人来说还无力储蓄，而老年人的资金会减少投资并开始储蓄。储蓄是投资的基础，储蓄减少就会引起投资和资本的下降。越来越多的老年人丧失劳动力，由生产者变为消费者，造成单纯消费的增加，必然导致社会经济负担加大。 4.3人口老龄化，增加养老金的支出由于我国人口老龄化的日益严重和人均预期寿命的延长，我国的养老金的支出也跟着不断增加，必然会造成我国养老保险基金收支的失衡。首先，离退休职工人数随着老龄化问题的到来而不断地增长，其次，随着人民生活品质的不断提升，人均预期寿命不断地延长，养老保险支付的费用也不断地增加。另外，由于在我国养老保险制度改革之前，养老基金金额积累不足，需要个人账户积累的金额只能由公共基金来承担，这样就造成养老保险金支出的增加，同时也给我国的社会养老保险事业的发展带来更大的挑战。4.4人口老龄化，使养老保险基金管理方式发生转变 为了有效应对我国人口老龄化以及养老保险金贬值问题给养老保险事业发展带来的挑战，我国必须对养老保险基金筹集模式和管理方式进行科学地转换。由于养老保险制度建立时间不长，制度本身相对还不够完善，养老保险基金筹集和管理还不科学，我国应该积极学习和借鉴外国先进的管理模式，这也是完善我国养老保险制度必须经历的过程。我国的养老保险覆盖面相对较低，以及我国未富先老等问题让我们不得不想办法解决如何管理、如何监督、怎么监督、如何保证养老保险基金的保值和升值问题。5改善养老保险基金缺口的对策建议5.1严把提前退休关，逐步完善我国的退休政策严禁提前退休，各地要进一步规范养老保险前的退休制度，加强提前退休监管，坚决禁止随意放宽退休范围和退休条件。对违反相关规定办理提前退休或离休的应支付养老保险金不得从公共养老保险基金中支付。各地违规提前退休的问题对我国养老保险事业的发展造成严重影响，是引起我国养老保险基金收支失衡的重要原因之一。我国应该适当出台相关政策，引导职工进行弹性退休，减轻我国养老保险金的支付压力。 随着社会经济的发展和人民平水生活水平的不断提高，我国人均预期寿命逐年上升，人们的劳动力年龄也随着提高，我国应该适当延迟退休年龄。延迟退休需要综合考虑我国的就业形势，循序渐进，不能集中的延迟大多的退休年龄，而对社会稳定造成影响。因此，可采取灵活多样的弹性退休制度，逐步延长所有职工的退休年。单位可以根据员工意愿采取退休工资与退休年龄相结合考虑的方式，适当地延迟退休年龄。比如，对于经验丰富、技术优秀的员工结合个意愿，向当地社保部门申请延迟退休的时间。这样既能解决企业用工需求、保障员利益，又能缓解社会养老保险压力，促进社会稳定健康发展。5.2实行居家养老、社会养老、国家养老相结合的社会养老体系 逐步建立以居家养老为主，志愿者服务养老为辅，社会福利养老与社会保障养老相结合的社会养老体系。通过把家庭、社会和国家三者有机地结合起来，促进我国社会养老事业健康发展。首先，创造良好的居家养老环境。房屋设计应充分考虑老年人的生活起居方便，规划适合老活动需求的公共场所，完善老人活动的公共设施。其次，加快社区志愿者服建设务体系。建立社区志愿者服务队伍，以服务性社会志愿者队伍为主体，以提升志愿者服务水平为重点，注重整合资源、特色打造、激励机制等方面进一步发挥志愿者的整体服务水平，打造和谐健康社区养老模式。 第三，完善公共养老的基础设施。进一步加大对敬老院、养老院等养老机构的投入，完善养老机构的基础设施，提高养老机构的服务水平。积极扶持社会其他养老机构的创建，鼓励、倡导福利性公共养老事业的发展，形成良好的养老保障体系。5.3构建多元化的养老保险体系目前，我国养老金筹集渠道相对还比较单一。只有不断拓宽养老基金筹集渠道，才能有效地增加养老保险资金的积累，解决目前我国养老保险基金短缺的问题。随着我国社会养老保险制度的改革，“社会统筹和个人账户相结合”的多元养老保险金筹集模式逐渐形成,然而，企业补助养老保险资金筹集和个人储蓄筹集计划发展相对滞后，这样大大制约了我国养老保险保障体系功能的发挥，从而增加养老保险支出的负担。因此，养老基金的来源渠道还需要不断地拓宽，并增加其他类型的养老基金和退休基金，提高个人养老储蓄的意识，建设多元化的养老体系，实现我国养老保险事业的可持续发展。5.4拓宽基金投资渠道，提高基金收益率 必须建立健全社会养老保险基金预算体系，真正做到各项养老资金统一核算、统一调控。建立健全的社会保险基金预算体系，便于准确地掌握社会养老保险的各项资金支出与管理情况，从而进一步调节养老保险金的各项支出，使之与我国的经济发展水平、人民生活负担能力相适应。首先必须强化我国养老基金的监督机制，大力提高对社会养老基金的监督检查力度，不断提高养老保险事业工作人员的综合素质，防止养老基金被贪污、挪用，确保资金的安全性，促进养老事业的发展；其次，吸收借鉴世界上其他国家在养老保险基金管理和运营方面的成功经验，并结合实际情况，不断地加强对社会养老保险基金的管理和调控。此外，还可以将商业运作模式融入到我国的社会养老保险基金管理中来，创造一个有利于养老保险基金长效管理的环境。拓宽养老保险基金投资渠道，这将有利于实现养老保险资金增值与保值，促进养老保险基金平衡发展，为社会经济发展提供保障。6结束语随着人口老龄化问题的加剧，养老保险基金缺口逐渐扩大，这些给我国养老保险体系的建设带来巨大的挑战。鉴于此，我们必须结合本国基本国情，借鉴世界上其他发达国家的宝贵经验和先进做法，采取更加符合中国现状切实有效的措施，建设可持续发展的社会养老保险制度。参考文献1 陆风雷;中国老年保障制度研究：理论基础、价值取向与制度选择D;复旦大学;2003年 2 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