财务室岗位责任制.doc

财务管理制度为加强公司的财务工作，根据国家有关法律、法规及公司财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。一、会计基础工作制度（一）会计机构和会计人员1、按会计法规定设置机构，配备业务素质相适应的会计人员。2、设置会计岗位，实行岗位责任制，权责分明，认真考核。3、建立健全内部稽核制度，出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目登记工作。4、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行。5、财务人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，近期报帐。6、财务人员调动工作和离职，必须与接管人员办清交接手续，并由总经理监交。（二）会计科目、凭证、帐薄、报表1、按国家统一会计制度和各项补充规定设置会计科目，做到正确使用会计科目。2、发生的各种经济业务，必须具备法定的原始凭证，原始凭证必须真实、准确、内容完整。3、记帐凭证及其填制符合会计制度规定内容和要求，凭证填制字迹清晰，工整，金额一致，按顺序编号装订成册，封面签名盖章。4、帐薄设置健全，能清晰反映公司的各项经济活动。5、按有关规定启用会计帐薄，记帐及时，字迹清晰，帐面整洁，摘要清楚简捷，所登记内容与记帐凭证一致，定期对帐、结帐。6、做到帐帐、帐证、帐表、帐实相符，按规定更正记帐错误，不得挖补、涂改。7、必须按国家统一会计制度和有关部门补充规定填制会计报表，每月由会计编制并上报一次，报总经理，并报送有关部门。会计报表须签名和盖章。（三）会计档案1、会计凭证、帐薄、会计报表和其他会计资料按国家有关规定，定期立卷归档，妥善保管。2、会计档案调阅和销毁符合规定手续，执行有关规定。二、支票和现金管理1、妥善保管。对经管的支票必须妥善保管。2、严格登记制度。领用支票时要登记，报帐或未用收回时要注销，并定期检查核对，签发支票时，必须写明收款单位，用途，签发日期，支票印鉴随用随盖，使用期限，有条件的应在领取当日报帐，最长不得超过三天。3、做好宣传工作。领用支票的人员要注意妥善保管，遇有遗失，必须立即报告财务科，及时向银行挂失。4、认真核对银行帐，银行帐每月至少核对一次，并编制银行存款余额调节表。5、严格签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时，须经总经理批准，由财务科签发，（1）须在支票上写明收款单位名称和签发日期；（2）须注明支款用途和限额；（3）签发的空白支票进行登记，并及时报销；（4）逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其他单位或个人签发，对于填写错误的票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。6、支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签批。7、库存现金不得超过限额；支出现金严格执行财务审批流程程序。8、认真审核收支凭证，办理现金收付，每日并结出库存现金，确保帐证相符，帐款相符，金额与总帐相符，与银行帐目相符。三、印鉴、发票和收据管理1、必须指定专人保管。2、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，财务专用章由会计保管，法人代表章由出纳保管，不准由一人统一保管使用。3、收据由会计盖章后，按顺序号交给出纳，并办理登记，交回的收据存根，会计要逐项检查。如发现存根短少或撕毁，应由出纳写明情况，报总经理查处。4、使用印鉴时，填写印鉴审批单。5、妥善保管发票，严格执行发票购领用保管制度。四、财务流程（一）财务审批管理1、财务人员要勤俭节约，精打细算，制止铺张浪费和一切不必要开支。2、各部门用款时由经办人根据用款大小，报总经理签批。3、在办理报销过程中，会计人员须对报销凭证认真审核和监督，对不真实、不合法的凭证有权不予办理，对不完整、不准确的凭证予以退回，要求经办人补充、更正，凡不符合审核报销程序的报销单据，会计不受理。（二）审批报销工作流程1、直接报销经办人签字部门负责人签字会计审核总经理签批出纳报销2、购进材料报销保管员入库经办人签字会计审核总经理签批出纳报销3、付款支出供应商 填写会计审核应付帐总经理签批出纳支付会计审核盖章4、借款借款人填写总经理签批出纳五、财务工作岗位责任（一）出纳工作岗位责任1、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。2、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分及时存入银行。3、严格按照支票管理制度执行，严格控制签发空白支票。填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。4、登记现金和银行存款日记帐，逐笔顺序登记，并结出余额，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，于每月10日编制“银行存款余额调节表”，交总经理一份，自留一份，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐款，要及时查询，要随时掌握银行存款余额，向总经理报告，并每周向总经理报库存现金。5、对于库存现金，妥善保管。6、对于所管法人代表印鉴必须妥善保管，严格按照规定用途使用。7、职工工资严格执行考勤制度和任务结算书。（二）会计工作岗位责任1、按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2、财产物资核算对购入、支出、库存财产物资发票进行审核、定期清查盘点，核对帐、卡、物相符。往来核算及时清理，认真核算，健全手续，避免经济纠纷给公司造成损失。3、准确计算收入、费用、支出成本真实反映公司的经营情况。4、编制财务报表，每月30日报出，进行成本费用预测、计