国际货物买卖支付.ppt

国际货物买卖支付 目录 第一节国际结算票据第二节常见的国际付款方式 国际货款的支付 Payment 尽早 安全收汇 卖方买方 货 款 尽早收货 延迟付汇 是付现款吗 少现多票 银行保函 国际货款的支付 Payment 0 1支付工具 0 2支付方式 货币 票据 有证 无证 支票 本票 汇票 信用证 托收 汇付 1结算工具 汇票 BillofExchange Draft 1 本票 PromissoryNote 2 支票 CheckorChegue 3 汇票 一 汇票的定义 billofexchange draft汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 无条件支付命令 7 汇票的必备内容 票据法 第22条 表明 汇票 字样无条件支付委托确定的金额付款人的名称收款人的名称出票日期出票人签章 二 汇票的基本内容 1 出票人 drawer 写成并交付汇票的人 一般是出口商 2 付款人 drawee payer 是出票人在汇票中指定的 在收到汇票提示时进行付款的当事人 在托收业务中 汇票的付款人是买方 在信用证业务中 汇票的付款人是开证行或其它指定的银行 3 收款人 payee 是从出票人手中获得汇票的当事人 债权人 一般是出口商指定的银行 一 汇票的基本当事人 1 票据的名称 汇票必须表明 汇票 字样 2 无条件的支付命令 汇票中必须要有无条件支付委托的文句 不能将其他行为的履行或事件的发生作为其先决条件 如果汇票上规定有如 如果某公司交付的货物符合合同规定 即支付其金额10000美金 于货物抵达目的地后付款 等附加条件或限制 则该汇票无效 3 确定金额 我国 票据法 规定 票据金额以中文大写和数码同时记载的 两者必须一致 两者不一致的 票据无效 4 付款人名称 付款人就是受票人 在汇票上是以 To 开头的文句 5 收款人名称 我国 票据法 规定 收款人名称是汇票必须记载的事项 否则无效 即我国的汇票必须是记名汇票 汇票收款人的记载方式 抬头写法 1 限制性抬头 pay Co only pay Co nottransferable 这种汇票不能以背书方式转让2 指示性抬头 pay Co ororder paytotheorderof Co 这种汇票可以经过背书转让3 持票人或来人抬头 paybearer payholder 这种汇票不需背书即可转让 我国票据法规定 凡签发持票人或来人抬头的汇票无效 6 出票日期 我国票据法规定 汇票应该记载出票日期 其作用有三 决定票据的有效期 决定付款到期日判定出票人的行为能力 7 付款到期日 我国 票据法 规定 汇票上记载付款日期应当清楚 明确 未记载付款日期的视为见票即付 汇票付款日期的记载形式主要有五种 见票即付at sight见票后若干天付款Payat30daysaftersight 出票后若干天付款Payat30daysafterdateofdraft 运输单据日后若干天付款Payat30daysafterdateofB L 指定日期付款Payat19thNovember 2013 2 计算到期日的方法 算尾不算头 最后一天算 当天不算 例如 见票日为3月15日 付款期限为见票日后30 则应从3月16起算30天 到期日为4月14日 月 为日历月 以月为单位计算付款期限的 指日历上的月份 不考虑每月的具体天数 若到期月无相同日 则以该月最后一天为到期日 例如 见票日为1月31 见票后1个月 2个月 3个月付款 到期日分别为2月28日 3月31日 4月30日 假日顺延 8 出票地点和付款地点我国 票据法 未将出票地点和付款地点作为必要项目 汇票上未记载出票地点的 出票人的营业场所 住所或经常居住地为出票地 9 出票人签章我国 票据法 规定 汇票上必须有出票人的签章 汇票的主要内容 BillofExchangeNo Exchangefor AtsightofthisFIRSTofExchange SecondofExchangebeingunpaid paytoonly thesumof To YYY YYYYYYYYYYYYForXXXXXXXXXXXXXXXXXX 出票人名称 地址及业务员签名 汇票字样 金额 小写 金额 大写 无条件的支付委托 收款人 出票日期 付款人名称 地址 汇票票样 SchoolofInternationalLaw NWUPL 四 汇票种类 1 按照付款时间的不同 汇票可分为即期汇票和远期汇票 1 即期汇票 SightDraft 它是指在提示或见票时立即付款的汇票 2 远期汇票 TimeBill 它是指在一定期限或特定日期付款的汇票 2 按照出票人的不同 汇票分为银行汇票和商业汇票 1 银行汇票 Banker sDraft 它是指出票人是银行 受票人也是银行的汇票 2 商业汇票 CommercialDraft 它是指出票人是商号或个人 付款人可以是商号或个人 也可以是银行的汇票 3 按照有无随附货运单据 汇票可分光票和跟单汇票 1 光票 CleanBill 它是指不附带货运单据的汇票 即只凭汇票付款 不附交任何单据 2 跟单汇票 DocumentaryBill 它是指附带有货运单据的汇票 其作用在于 出票人必须提交约定的货运单据才能取得货款 受款人必须在付清货款或提供一定保证后 才能取得货运单据 提取货物 使用程序 1 出票 Issue 6 拒付与追索 DishonourandRecourse 2 提示和见票 Presentation Sight 3 承兑 Acceptance 5 背书 Endorsement 4 付款 Payment 汇票的使用程序 汇票在使用时一般要经过出票 提示 承兑 付款等环节 1 出票 Issue 出票就是出票人开出汇票 即出票人在汇票上填写好付款人付款金额 付款日期和地点以及收款人等项目 签字后交给收款人的行为 2 提示和见票 Presentation Sight 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为 付款人看到汇票 即为见票 提示可分为 1 付款提示 汇票的持票人向付款人 或远期汇票的承兑人 出示汇票要求付款人 或承兑人 付款的行为 2 承兑提示 持票人将远期汇票提交付款人要求承兑的行为 3 承兑 Acceptance 它指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 付款人在汇票上写明 承兑 字样 注明承兑日期 并由付款人签字 交还持票人 付款人即成为承兑人 4 付款 Payment 对即期汇票 在持票人提示汇票时 付款人见票即付 对远期汇票 付款人经过承兑后 在汇票到期日付款 付款后 汇票上的一切债务关系即告结束 5 背书 Endorsement 含义 是转让汇票权利的一种手续 是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字 或再加上受让人名 并把汇票交给受让人的行为对受让人而言 所有在其以前的背书人ENDORSER和出票人都是其前手 priorparty 对出让人而言 所有在其转让后的受让人皆是其后手 subsequentparty 前手对后手负有担保汇票必然被承兑或付款的责任 背书方式 空白背书 BlankEndorsement 或不记名背书 背书人仅在票据背面签名而不记载被背书人 很容易转让流通 但是缺点是一旦汇票丢失 风险很大 我国法律不允许持票人采用 空白背书 的方式转让票据权利 特别背书 SpecialEndorsement 或记名背书 paytoxxororder 既有背书人签名 又有被背书人签名 可以转让 限制性背书 Restrictiveendorsement Paytoxxco only 不可转让的背书 现有一汇票 王志强要把它转让给刘宝石 应如何书写呢 不记名背书下 背书人姓名 记名背书下 王志强 背书人 被背书人姓名 王志强刘宝石 6 拒付 Dishonor 持票人提示汇票要求承兑时 遭到拒绝承兑 或持票人提示汇票要求付款时 遭到拒绝付款均称拒付 也称退票 除了拒绝承兑和拒绝付款外 以下情形出现时也构成拒付 承兑人或付款人已经死亡或逃逸 避而不见承兑人或付款人宣告破产 或者因违法被责令终止业务 付款人是虚构人物或根本没有资格支付汇票的人 7 追索 Recourse 追索是指汇票遭到拒付时 持票人要求其前手 背书人 出票人 承兑人 清偿汇票金额及费用的行为 拒付证书 拒付证书 Protest 是一种由付款地的法定公证人或其它依法有权作这种证书的机构如法院 银行公会等所作的证明付款人拒付的文件 追索权的行使应在法定时间内进行 持票人对出票人和承兑人的追索权 应在票据到期日起两年内行使 8 贴现 在国际市场上 一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前就取得票款 可以经过背书转让汇票 即将汇票进行贴现 贴现是指远期汇票承兑后 尚未到期 由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后 将余款付给持票人的行为 Drawer Payer Payee endorsement A Endorser Endorsee endorsement B 1stEndorser 2ndEndorser M N Bearer Forehand After hand presentation Payment ifnot recourse TransferofDraft 案例分析 上海某公司出口一批服装到香港某公司 汇票为 AT60DAYSAFTERSIGHT 汇丰银行对该张汇票进行了保证 GUARANTEE 付款日期为2006年3月6日 汇票经承兑后 汇丰银行将汇票给上海某公司 后香港某公司破产 汇丰银行以此为理由而拒付 请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付 为什么 分析 汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项 在本案中 汇丰银行对该张汇票进行了保证GUARANTEE 保证人应负的责任与被保证人完全相同 在实际业务中 当付款人是被保证人 银行为保证人时 保证银行就直接承担汇票到期付款的责任 因此 汇丰银行必须承担付款责任 不过汇丰银行可在清偿汇票债务后 行使持票人对被保证人及其前手的追索权 二 本票 PromissoryNote 1 定义 本票是出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 简言之 本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据 本票样本 三 与汇票的区别 本票是无条件支付承诺 汇票是无条件支付命令 本票两个当事人 出票人和收款人 汇票三个当事人 出票人 付款人和收款人 含义 当事人 本票只能开出一张 汇票可以开出一式两份或一套几张 份数 银行本票是申请人将款项交存银行 由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 银行汇票是出票银行签发的 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 1 银行汇票主要用于异地结算 而银行本票只用于同城 2 付款行不一样 银行汇票的付款行通常是本系统或他系统的异地行 而本票是谁开谁付 3 开票原因不一样 银行汇票是汇款人先将钱存入银行 银行只是帮助其 汇款 属于中间业务 而本票是银行对收款人或持票人的负债 三 支票 CheckorCheque 一 支票的定义支票是出票人签发 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 即支票是以银行为付款人的即期汇票 二 支票的内容1 支票 字样2 无条件的支付委托3 确定的金额4 付款人的名称5 出票日期6 出票人签章 支票样本 三 支票的种类记名支票 Chequepayabletoorder 是在支票的收款人一栏 写明收款人姓名 如 限付某甲 PayAOnly 或 指定人 PayAOrder 取款时须由收款人签章 方可支取 不记名支票 Chequepayabletobearer 又称空白支票 支票上不记载收款人姓名 只写 付来人 Paybearer 取款时持票人无须在支票背后签章 即可支取 划线支票 CrossedCheque 划线支票是指在支票正面划平行线 只能委托银行凭以办理转帐 持票人不得提现 保付支票 CertifiedCheque 保付支票是指付款银行在开出的支票上加盖 保付 Certified 图章 并注明日期和负责人签字 表示该支票提示时一定付款 支票一经保付 保付银行即承担付款责任 持票人 背书人都免予追索 设保付支票帐户 银行承担付款责任 汇票 支票和本票的对比 2汇付和托收 汇付 Remittance 1 托收 Collection 2 汇付 Remittance 汇付 又称汇款 是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式 是简单的国际货款结算方式 货运单据由卖方自行寄送买方 2汇付和托收 汇付方式流程 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 一 汇付方式的当事人 汇付 Remittance 1 2 3 4 2 信汇 MailTransfer M T 汇付 Remittance 二 汇付的种类 汇付的种类 信汇M T 汇出行应汇款人的申请 将信汇委托书寄给汇入行 授权其向指定收款人解付一定金额 信汇无需发电报 费用比电汇低 但收款时间慢 电汇T T 汇出行应汇款人的申请 用电报或电传或SWIFT 环球同业银行金融电讯协会 通知其在国外的分行或代理行 汇入行 向指定收款人解付一定金额 电汇速度快但费用较高 凭证票汇D D 汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 支付一定金额给收款人 票汇的汇入行无需通知收款人提款 由收款人持票登门 且汇票常可转让流通 TelegraphicTransfer T T 进口方 付款人Remitter 出口方 收款人Payee 汇入行 进口地银行PayingBank 汇出行 进口地银行RemittingBank Notifybytelegraphic付款委托书 贸易合同 申请 货款 汇款通知 付讫通知DebitNote 货款 MailTransfer M T 进口方 付款人Remitter 出口方 收款人Payee 汇入行 进口地银行PayingBank 汇出行 进口地银行RemittingBank Notifybymail付款委托书 贸易合同 申请 货款 汇款通知 付讫通知DebitNote 货款 3 银行即期汇票 6 付款 5 银行即期汇票 7 付讫借记通知书 4 汇款通知书 票根 2 银行即期汇票 交款付费 1 票汇申请书 RemittancebyBank sDemandDraft D D 汇款人 债务人 汇出行 汇入行 收款人 债权人 资金 票汇方式下 出口方作为持票人 可以将收款的权利转让 票汇与电汇 信汇有两点不同 1 票汇的汇入行 即汇票的付款行无须通知收款人 而由收款人自行持票上门取款 2 电汇 信汇的收款人不能将收款权转让 所以涉及的当事人较少 而票汇的收款人可以通过背书转让汇票 可能涉及的当事人较多 汇付的特点1 风险大 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说 能否按时收汇或能否按时收货 完全取决于对方的信用 如果对方信用不好 则可能钱货两空 2 手续简便 费用少 汇付的手续比较简单 银行的手续费用也较少 因此 在交易双方相互信任的情况下 或在跨国公司的各子公司之间的结算 可以采用汇付方式 三 汇付方式在国际贸易中的使用在国际贸易中 使用汇付方式结算货款 银行只提供服务而不提供信用 因此 使用汇付方式完全取决于买卖双方中的一方对另一方的信任 并在此基础上提供信用和进行资金融通 汇付属商业信用性质 提供信用的一方所承担风险较大 所以汇付方式主要用于支付订金 分期付款 待付款尾数以及佣金等费用 国际货物买卖支付方式 托收 Collection 2020 3 16 主要内容 一 托收的概念 Collection 托收是指债权人 出口人 出具汇票委托银行向债务人 进口人 收取货款的一种结算方式 其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物 然后开出汇票连同货运单据交出口地银行 托收行 委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款 二 托收当事人 委托人 付款人 托收行 代收行 提示行 Principal Payer Drawee RemittingBank CollectingBank PresentingBank 2020 3 16 66 可编辑 2020 3 16 Contents 二 托收的种类 托收 Collection 即期付款交单 D PatSight 远期付款交单 D PafterSight 定义 付款交单 DocumentsagainstPayment 简称D P 是指出口人的交单是以进口人的付款为条件 即出口人发货后 取得装运单据 委托银行办理托收 并在托收委托书中指示银行 只有在进口人付清货款后 才能把装运单据交给进口人 一 付款交单 DocumentsagainstPayment 1 即期付款交单 D Patsight 即期付款交单 DocumentsagainstPaymentatsight 简称D Patsight 是指代收行提示跟单汇票给汇款人要求其见票即付 代收行才交单给付款人当单据的一种交单方式 委托人 装船 付款人 托收行 跟单汇票 代收行 寄交托收委托书及跟单汇票 提示付款 付款 交单 汇交收妥的货款 贷记委托人账户 合同 轮船公司 提单 提示提单 货物 即期付款交单流程图 远期付款交单 DocumentsagainstPaymentaftersight 简称D Paftersight 是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据 通过银行向进口人提示 进口人审核无误后即在汇票上进行承兑 付款人承兑后 由代收行保管全套单据 于到期日提示付款 付款人付款后 代收行才交单给付款人的一种交单方式 2 远期付款交单 D Paftersight 委托人 装船 付款人 托收行 跟单汇票 代收行 寄交托收委托书及跟单汇票 提示承兑 付款 交单 汇交收妥的货款 贷记委托人账户 合同 轮船公司 提单 提示提单 货物 远期付款交单流程图 承兑 到期提示付款 T R 承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后 把货运单据交给付款人 于汇票到期日再由付款人付款的一种交单方式 而对出口人来说 交出物权凭证之后 其收款的保障就完全依赖于进口人的信用 一旦进口人到期拒付 出口人便会遭受货 款两空的损失 因此 出口人对于接受这种方式必须慎重 二 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance D A 委托人 装船 付款人 托收行 跟单汇票 代收行 寄交托收委托书及跟单汇票 提示承兑 付款 交单 汇交收妥的货款 贷记委托人账户 合同 轮船公司 提单 提示提单 货物 承兑交单流程图 承兑 到期提示付款 委托人 装船 付款人 托收行 跟单汇票 代收行 寄交托收委托书及跟单汇票 提示承兑 付款 交单 汇交收妥的货款 贷记委托人账户 合同 轮船公司 提单 提示提单 货物 远期付款交单流程图 承兑 到期提示付款 思考 不同交单条件下托收风险 D Pat30daysaftersight与D Aat30daysaftersight有什么区别 议一议 案例分析 我某外贸公司向日本商人以D P见票即付方式推销某商品 对方答复如我方接受D P见票后90天付款条件 并通过他指定的A银行代收货款则可接受 请分析日方提出此项要求的出发点 案例分析 分析 1 提出将D P即期改为D P90天远期 很显然旨在推迟付款 以利其资金周转 2 而日商指定A银行作为该批托收业务的代收行 则是为了便于向该行借单 以便早日获取经济效益 案例 中方某外贸企业与某国A商达成一项出口合同 付款条件为付款交单见票后45天付款 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后 A商及时在汇票上履行了承兑手续 货抵目的港时 由于用货心切 A商因具信托收据向代收行借得单据 先行提货转售 汇票到期时 A商因经营不善 失去偿付能力 代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行 并建议由我外贸企业径向A商索取货款 对此 你认为我外贸企业应如何处理 分析 代收行凭信托收据将单据借给进口人 未经委托人授权 到期进口人失去偿付能力应由代收行负责 因此 我出口企业不能接受代收行要我径向A商索取货款的建议 而应通过托收行责成代收行付款 深圳市丝绸公司出口美国旧金山华文贸易公司成衣一万件 CFR旧金山价 发票金额为173500美元 不许分批和转运 如何采用D P D A托收方式支付货款 议一议 案例分析 第一种 即期付款交单 第二种方法 远期付款交单 深圳市丝绸公司 卖方 旧金山华文贸易公司 买方 中国银行旧金山分行 提示 代收行 中国银行深圳分行 托收行 第三种方法 承兑交单 深圳市丝绸公司 卖方 旧金山华文贸易公司 买方 中国银行旧金山分行 提示 代收行 中国银行深圳分行 托收行 三 信用证 LetterofCredit L C 一 含义 是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的 有条件的承诺付款的书面文件 受益人 开证申请人 开证行 特点一 信用证是一种银行信用 开证行负有第一付款责任 只要受益人提交的单据符合信用证的要求 开证行就必须向受益人或其指定人承担付款责任 思考 如果申请人倒闭 开证行是否要付款 我某公司以CIF价格向日本出口一批货物 合同的签订日期为6月2日 到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L C 金额为3 000 000日元 证中规定装船期为7月份 我中国银行收证后于7月2日通知出口公司 7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭 在此情况下 我方应如何处理 1 第一性付款责任案 案例分析 由于开证行 东京银行 是资信很高的银行 我方可以办理出口手续 将货物出口 理由 信用证业务中 开证行承担第一性的付款责任 因此 我方应在7月份按时发货并认真制作单据 交单议付 由议付银行向东京银行寄单索偿 特点二 信用证是独立自足的文件 信用证以买卖合同为依据开立 但信用证一经开出 就成为独立于买卖合同之外的一种契约 不受买卖合同的约束 思考 合同和信用证不符 是按合同办还是信用证办 2 L C独立于买卖合同 案情 国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨 合同规定 1月30日前开出L C 2月5日前装船 1月28日买方开来L C 有效期至2月10日 后由于卖方不能按期装船 故电请买方将装船期延至2月17日并将L C有效期延至2月20日 买方回电表示同意并修改合同 但未通知开证行 2月17日货物装船后卖方到银行议付时 遭到拒绝 分析 问题 1 银行是否有权拒绝付款 为什么 2 作为卖方 应当如何处理此事 返回 分析 1 银行有权拒付 据 UCP600 规定 L C虽是根据合同开出的 但一经开出就独立于买卖合同 银行只受信用证条款的约束 本案虽合同条款改变 但L C条款未改 故银行只按原L C条款办事 2月17日超出了原L C的有效期 故银行可以拒付 2 作为卖方 当银行拒付时 可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务 卖方也可要求修改信用证 返回 特点三 信用证是一种单据业务 在信用证方式下 银行凭单付款 付款的依据是单证一致 单单一致 而不管货物是否与单证一致 思考 货物品质问题能否成为银行拒付的理由 3 信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣1000件 合同规定绿色和红色上衣按3 7搭配 即绿色300件 红色700件 后国外来证上改为红色30 绿色70 但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口并取得提单 后凭提单议付时遭银行拒付 案情 分析 问题 1 为什么银行拒付 2 收到来证后 我方应如何处理 返回 分析 1 信用证项下要求单证必须相符 否则银行不予议付 本案中提单与信用证不符 所以银行可以拒付 2 卖方应于收证后立即通知开证人改证 绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事 返回 信用证方式的当事人及职责1 开证申请人 Applicant 它是指向银行申请开立信用证的人 即进口人或实际买主 2 开证银行 OpeningBank 它是指接受开证申请人的委托 开立信用证的银行 它承担保证付款的责任 开证行一般是进口人所在地银行 3 通知银行 AdvisingBank 它是指受开证行的委托 将信用证转交出口人的银行 它只证明信用证的真实性 并不承担其它义务 通知银行是出口人所在地的银行 4 受益人 Beneficiary 它是指信用证上所指定的有权使用该证的人 即出口人或者实际供货人 5 付款银行 PayingBank 它是指信用证上指定的付款银行 它一般是开证行 也可以是它指定的另一家银行 6 议付银行 NegotiatingBank 它是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证要求的汇票和单据的银行 议付 Negotiation 指定银行在相符交单下 向受益人预付或者同意预付款项 从而购买汇票及 或单据的行为 出口商A 中国 开证行B 美国 不太方便哦 中国银行 把汇票 单据给你 你来付钱吧 汇票 单据给你 要把钱给我哦 议付行Negotiationbank 信用证其他当事人 偿付行 reimbursingbank 信用证清算银行 clearingbank 是开证行的偿付代理人 有其存款帐户 对议付行的索偿予以支付 不承担审核单证的义务 发现单证不符 可以追回付款 保兑行 confirmingbank 应开证行请求在信用证上加具保兑的银行 通常由通知行兼任 承担必须付款或议付的责任 2020 3 16 开证申请人 受益人 进口国 出口国 开证行 通知行 议付行 付款行 偿付行 到期付款赎单 信用证的收件人 汇票的出票人 信用证上向受益人提供信用并代收单据 信用证上的付款人 汇票的受票人 通知信用证 鉴别其表面真实性 买入 贴现受益人的汇票 代开证行向议付行偿付 各当事人权利 义务 2020 3 16 开证申请人 受益人 进口国 出口国 开证行 通知行 议付行 付款行 凭开证申请书建立合同关系 债权债务关系 通知被通知 背书被背书 持票人付款人关系 委托代理关系 各当事人间关系 MainPartiesandProcedures Seller Beneficiary OpeningBank NegotiatingBank Buyer Applicant PayingBank AdvisingBank 1 签买卖合同 5 审核L C合格后发货 4通知L C已开立 6交单议付 7单据合格时议付 3 开立L C并委托通知 8凭合格单据及L C收款 9 审查单据合格后付款 2申请开证 10通知付款赎单 11单据合格时付款 开证人 进口人 受益人 出口人 不可撤销跟单议付信用证收付程序图 4通知并转交信用证 要求审证 1 订立信用证支付条件的合同 付款行开证行 通知行议付行 2申请开证 3 开立L C 电开或信开 5 审证有误 要求修改信用证 6提交修改申请书 7 修改通知书 8确认改证后发货 缮制单据 开立汇票 办理议付 银行背批 9 凭合格单据及L C收款 10提示 付款赎单 偿付行 指示 有开证行存款帐户 索偿 信用证的种类 一 跟单信用证和光票信用证1 跟单信用证 DocumentaryCredit 它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证 单据是指代表货物或证明货物已交运的单据而言 前者指海运提单 后者指铁路运单 航空运单 邮包收据等 国际贸易所使用的信用证绝大部分是跟单信用证 2 光票信用证 CleanCredit 它是指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证 有的信用证要求汇票附有非货运单据 如发票 垫款清单等 也属光票信用证 在采用信用证方式预付货款时 通常是用光票信用证 二 不可撤销信用证和可撤销信用证1 不可撤销信用证 IrrevocableLetterofCredit 它是指信用证一经开出 在有效期内 未经受益人及有关当事人的同意 开证行不得片面修改和撤销 只要受益人提供的单据符合信用证规定 开证行必须履行付款义务 这种信用证对受益人较有保障 在国际贸易中 使用最为广泛 2 可撤销信用证 RevocableLetterofCredit 它是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意就有权随时撤销或修改的信用证 这种信用证对出口人极为不利 UCP600规定 信用证都是不可撤销的 三 保兑信用证和不保兑信用证1 保兑信用证 ConfirmedLetterofCredit 它是指开证行开出的信用证 由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务 对信用证加保兑的银行 叫做保兑行 ConfirmingBank 保兑行通常是通知行 也可是第三国银行 不可撤销的保兑的信用证 就意味着该信用证不但有开证行不可撤销的付款保证 而且又有保兑行的兑付保证 两者的付款人都是负第一性的付款责任 所以这种有双重保证的信用证对出口商量最为有利 2 不保兑信用证 UnconfirmedLetterofCredit 它是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑 当开证银行资信好和成交金额不大时 一般都使用这种不保兑的信用证 四 即期信用证和远期信用证1 即期信用证 SightCredit 它是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后 立即履行付款义务的信用证 这种信用证的特点是出口人收汇迅速安全 有利于资金周转 2 远期信用证 UsanceLetterofCredit 它是指开证行或付款行收到信用证的单据时 在规定期限内履行付款义务的信用证 五 可转让信用证和不可转让信用证1 可转让信用证 TransferableCredit 它是指信用证的受益人 第一受益人 可以要求银行 转让行 将信用证全部或部分转让给其他受益人 第二受益人 使用的信用证 根据规定 唯有开证行在信用证中明确注明 可转让 信用证方可转让 可转让信用证只能转让一次 即只能由第一受益人转让给第二受益人 2 不可转让信用证不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证 凡信用证中未注明 可转让 的 就是不可转让信用证 某公司接到国外开来的信用证 规定 于或约于5月15日装船 该公司于5月8日装船 并向银行提交了一份5月8日签发的提单 但却遭到银行拒付款 问这是为什么 案例分析 1 分析 按照 跟单信用证统一惯例 第四十六条规定 如果信用证对装运日期使用 约或大约 应视作规定日期前后各5天的时间内装运 起讫日期包括在内因此 本案例中信用证规定 于或约于5月15日装船 按上述规定 实际装运日期应是5月10日 5月20日 而卖方于5月8日装船并提交5月8日签发的提单 开证银行当然可以 单证不符 为由拒收单据 拒付货款 我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一份 由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑 我出口企业在货物装运后 正拟将有关单据交银行议付时 忽接该外资银行通知 由于开证银行已宣布破产 该行不承担对该信用证的议付或付款责任 但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务 对此 你认为我方应如何处理为好 简述理由 案例分析 2 分析 我方应按规定交货 并向该保兑外资银行交单 要求付款 因为根据 跟单信用证统一惯例 规定 L C一经保兑 保兑行与开证行同为第一性付款人 对受益人就要承担保证付款的责任 未经受益人同意 该项保证不得撤销 只要受益人在信用证的有效期内将符合L C规定的单据提交保兑行 保兑行必须议付 付款 某单位出口一批货物 合同和来证均规定为空运 发货人托运后 取得3月1日签发的空运单 其上注明实飞日期为3月17日 出口单位于3月23日持空运单向议付行办理议付时 遭拒付 问这是为什么 案例分析 3 分析 根据 UCP500 第27条a款 1 项规定 如信用证要求实际发运日期 应对此日期作出专项批准 在所有其他情况下 签发空运单据的日期即视为装运日期 因此该批货物的装运日期应为3月1日 又根据 UCP500 第43条规定 银行拒收迟于装运日期后21天提交的单据 所以银行拒绝议付 我向美出口一批货物 合同规定8月份装船 后国外来证将装船期改为不得晚于8月15日 但8月15日前无船去美 我立即要求外商将装船期延至9月15日前装运 随后美商来电称 同意船期展延 有效期也顺延一个月 我于9月10日装船完毕 15日持全套单据向银行办理议付 但银行拒绝收单 问银行能否拒收单据 拒付货款 为什么 案例分析 4 分析 根据信用证国际惯例 不可撤销L C非经所有当事人同意 不得任意修改或撤销 由此可见 如开证人和受益人双方撇开开证行而对L C之内容进行修改显属无效 当然议付行拒绝议付 因此 如受益人要求改证应先给开证人 开证人同意后再由其给开证行 而后开证行通知通知行向受益人