管理论坛第二期_SAP财务管理.ppt

mySAP财务管理 SAP中国 2005年4月2日 供应 企业运作的物资来源 财务 企业的舵 作业 企业的增值场所 销售 企业的动力所在 管理 企业的大脑 驾驭一个企业如同驾驭一架飞机 管理信息驾驶舱 高级管理层会议将是这样的 关键财务指标 市场 客户 竞争者分析 内部流程有效性 战略项目管理 管理信息驾驶舱解密 管理信息驾驶舱的内涵 21世纪财务管理面临的挑战 增值的来源从有形资产转换到无形资产 19921 1982 市值 38 38 62 有形资产 无形资产 62 19982 15 85 美国公司的市值比率如下 1 BrookingInstitute2 BrauchLevanalysisofS P500companies 来自公司总裁的信息 集中于核心能力 无形资产 正在增长公司的潜力在未来 无形资产有更多机会为资本市场带来回报 无形资产像研究开发和品牌正在驱动公司价值 企业增值来源的演变 将来 l 价值 现金流量和利润导向 l 提供将来的信息 l 计划主导 过去 l 利润导向 l 处理交易 l 报告驱动 财务管理观念的变化 l 多职能 l 沟通技巧 l 单职能 l 专业技术 l 内部协调 l 咨询顾问 l 法律规定 l 审计师 l 信息提供和分享者 l 结果和过程驱动 l 信息储存 l 结果驱动 战略财务管理的功能 l 改善基本财务作业流程 l 提供具有附加值的企业营运分析 l 管理企业风险和机会 战略财务管理的功能 l 发展绩效管理架构 CFO面临的挑战 优化利润 成本优势 收入优化 价值管理 减少营运资金 优化资产利用率 短期 长期 做正确的事 正确的做事 获利性和价值管理 战略业绩管理 业务分析器 会计核算 财务运作 战略利益相关者管理 利益相关者的行政管理利益相关者的信息管理 业务情景 业务计划战略方案图 关键效绩指数报告业务合并 财务管理分析器人力资源管理分析器 客户关系管理分析器供应链管理分析器 产品生命周期管理分析器商业市场管理分析器 总帐销售收入 成本估价 成本会计应收帐款 应付帐款 资产会计产品成本 电子付款和结算电子资金程序 关键功能范围 包括内容 诸如 现金管理差旅费管理不动产管理 SAP战略财务管理 21世纪财务组织 决策支持 事务处理 专业化金融服务 80s 00s 90s 21世纪财务组织的需求 一 财务会计对外财务报表 股东 银行 税务部门 政府机关等 会计准则 IAS GAAP 中国会计准则 行业会计制度审计 外部审计 内部审计 二 管理会计对内报表 企业内部各管理层需要 计划 预算和控制产品生产成本获利分析责任会计 利润中心绩效考核 三 财务管理资金管理 现金折扣 年终股利决策等 融资管理 贷款 增发股票等 投资管理 机器设备 无形资产等 风险管理 市场预测 客户信用等级评定等 mySAP财务管理系统 mySAP财务管理系统 SAP解决方案 决策支持 事务处理 专门化财务服务 SAPR 3系统整体图 R 3 Client ServerABAP 4 FIFinancialAccounting COControlling AMAssetManagement PSProjectSystem WFWorkflow ISIndustrySolutions MMMaterialsManage ment HRHumanResources SDSales Distrib PPProductionPlanning QMQualityManage ment PMPlantMainten ance Integratedturnkeysolutions Opensystems Client serverarchitecture Enterprisedatamodel Internet Intranet Multi nationalMulti currency IntegratedReal time 三层架构 基于互联网的经营环境 最佳业务流程 实时统合 Industry solutions 国际化 综合性解决方案 特殊行业解决方案 开放式系统 SAP完整的企业财务控制 采购 生产 销售 分销 采购市场 销售市场 财务集成性 控制 财务 资产负债表 资本 成本 资源 机器 运作资源 人力资源 采购 生产 销售 分销 采购市场 销售市场 财务集成性 SAP财务系统的组织结构 资产 负债 资本 收入 费用 企业运行构架 企业分析构架 公司组 CompanyGroup 公司 CompanyCode 销售组织 SalesOrg 采购组织 PurchaseOrg 工厂 Plant 经营范围 OperatingConcern 业务区域 BusinessArea 控制区域 ControllingArea 利润中心 ProfitCenter 成本中心 CostCenter 多元化企业管理结构 mySAP财务管理系统 应付帐 应收账 银行帐户 总帐 现金管理和预测 外币汇兑管理 债券和融资管理 FIS 财务信息系统 银行 发票确认 帐户应付帐 信用管理 帐户应收账 财务会计的结构 总帐 合并 总帐 科目表 货币1 EIS 财务日历 SD MM HR AM MM 客户 供应商 关帐操作平衡表审计线索准备资产负债表税务处理 现金管理 特殊目的分类帐 控制 报表G L信息系统关键数据评估利润分析评估 计划利息计算信件存档 科目 基于业务凭证的会计凭证流 3会计凭证 2收货凭证 4发票凭证 1采购凭证 发生业务事件时 R 3创建所有必需的凭证并自动将它们连接到一起 贯穿SAP系统中所创建的凭证是用来记录业务事件的 记帐凭证将记录所有影响总分类帐的任何事件 5会计凭证 审计追踪 凭证 交易 子项 平衡表 报告 P L 113100城市银行 January45 000 000February670 000 000March45 560 000April784 000 113100城市银行 13 000 000 15 230 000 70 197 000 7 000 23 000 347 000 B S 原始凭证 多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表 损益表多币种集成化银行相关业务会计系统可选未核销项目管理 帐户查询 风险分析 准备金等 灵活编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器 总帐管理特点 损 益 定单接收预测 定单接收 货物发出 销售 分发 控制监督 会计 资金 发票 信用审评 信用审评 客户 GL 催款书 现金预测 GL 现金预测 电子银行 支付 应收帐款管理 风险管理 信贷控制 和总帐实时集成为会计和销售灵活的信用管理多套催款程序处理自动通讯处理与资金管理相集成在线未核销项目跟踪方便的收到款管理过期未付利息管理 应收帐款管理的特点 采购请求 采购定单 货物接收 发票接收 预过帐 GL 释放 供应商 现金预测 支付 供应链系统 资金 GL 现金预测 现金管理 电子银行 会计 实际发生 实际发生 预过帐 采购预留款 成本中心 内部定单 采购请求预留款 成本中心 内部定单 控制监督 已兑现支票 应付账款管理 和总帐实时集成通过发票确认集成采购和会计系统发票的预过帐和跟踪管理一次性供应商在线处理支付建议国内和国际支付处理预付款支付处理 应付帐款管理的特点 维护 设备 历史 定单 报告 投资控制 清算模拟 预算 计划 在建工程 资产管理 维护 设备 历史 定单 报告 投资控制 清算模拟 预算 计划 在建工程 折旧资产值保险策略资本投资许诺 资产管理 多达99种用户可定义折旧表所有国际通行折旧方法 直线法 余额递减法 与采购集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统强化的资产文档 保险 资产值 坐落位置 土地注册 租用等 资产管理特点 分配 用户自定义 分部 区域 法人 集团 集团 集团 集团 子集团 公司 区域 国家 地点 分部 产品线 产品 分配 合并 最详尽资料 汇总 变换 转换 灵活合并层 实时集成性保证子账自动调节量和金额的并行流动保证实时处理财务数据集成的工作流保证最佳处理时间友好的图形化用户界面系统用户定义前台后台处理国家定制版本使可用于跨国集团 跨国界货物移动 欧州联合体 多币制等 精巧的授权概念保证有效的存取保护 优点 财务会计 mySAP财务管理系统 本年以来我负责的部门是否超出业务预算 获利分析 策略 间接 直接成本 责任 业务流程观点 CO 工具箱 成本中心 利润中心 生产成本 CO 获利分析 作业成本 内部定单 成本中心层次结构 替换层次结构 部门甲101水电煤102行政105 区域A 区域B 部门乙201水电煤202行政205 运作区 资金 行政管理 集团 102202302402 101201301401 105205305405 CCG2 CCG3 CCG4 CCG5 CCG1 计划和预算 计划 预算 成本中心成本要素作业 成本中心会计 计划 实际比较 实际比较 目标 实际比较 计划报表 奖金 行项目 主记录数据索引 其它报表 成本中心会计 计划 实际比较 实际比较 目标 实际比较 计划报表 奖金 行项目 主记录数据索引 其它报表 成本中心OAS 范围 成本中心 范围 成本元素 成本中心 当前 合计 实际比较 目标 实际比较 3 双击报表行选择报表 1 报表从下面的清单开始 2 双击展开图表 展开报表清单可供您选择 成本中心报表举例 CO集成模式 成本控制的范围和目标 范围 目标 特性 费用控制 产品和生产成本控制 利润控制 组 层次 订单 生产 处理事务 成本中心 内部订单 处理过程 成本目标 市场范围 利润中心 活动预算计划目标实际差异 计划目标实际差异物料清单工艺路线工序 计划实际差异费用归集点边际效益销售数量统计价值 P A PPS 项目 成本 方法 核算 成本中心 订单 利润中心 成本目标 模拟 成本核算管理 灵活的内部责任体系管理费用的统计和分析 多维的赢利分析 自定义的业务层次结构 管理费用 生产成本核算 获利分析 分摊所有成本 成本中心 交易员工资 基金成本 经纪费 信用官员工资 等等 财务部 系统部 法律顾问 内部审计 等等 直接费用 间接费用 分摊 分摊基准 用户自定义分摊基准 单位数量 楼层面积 使用量 人头数 科目余额 业务量 金额 最新的成本描述方法 成本中心 基于活动的表述 工资 250 000福利 80 000差旅费 50 000合计380 000 工资 300 000福利 100 000差旅费 60 000合计460 000 工资 320 000福利 110 000差旅费 50 000合计480 000 直接人工 250 000间接人工 330 000折旧 100 000合计680 000 工程技术部门 财务部门 销售部门 制造部门 销售收入 3 500 000原材料采购 250 000销售订货处理 200 000材料移转及存储 200 000 付款业务处理 60 000运作成本 2 000 000材料成本 1 000 000利润500 000 传统的损益表 销售收入 3 500 000销售成本250 000直接人工 250 000间接制造费用 430 000材料 1 000 000销售费用 480 000管理费用 840 000成本合计 3 000 000利润500 000 传统型的表述 成本中心 动态 多维 可追溯的分析方法 销售订单 开票凭证 来自物料主记录 初级成本 利润中心 影子对象 次级成本 利润中心 影子对象 FI 直接科目设置 利润中心收入要素 成本中心 收入 订单 分摊 分配 利润中心的成本和收入 利润中心解决的典型问题 某个利润中心的利润 是多少 某个利润中心中包含 多少资产价值 上月那些责任区域完成了 计划目标 共有那些产品和服务在 企业内部交易 组织单元的 贡献 资本回报 内部服务和 销售管理 成本管理 mySAP财务管理系统 TRBasis 财务预算清偿预测现金管理与供应链系统集成自动现金分配电子银行存款清单检查 资金管理 货物接收 销售定单 货物发出 发票 发票 现金接收 支付 对账单 对账单 资金 交付日期 支付条款支付历史更新 现金管理 预测 采购定单 销售 帐户应收账 帐户应付帐 采购 支付清算按协商或计划日期按银行科目日期 集成于会计系统 资金 预算管理 现金调度 预测 中期 预测 短期 现金状态 FI FM CO CCA AM HR MM 资金预算 TR 买入财务资产 付款 付款 卖出财务资产 期权 远期外汇买卖 远期外汇买卖 期权 采购意向 采购合同 供应商发票 支付 支付 发票 销售合同 业务量 基金预算 流动性计划 营业收入计划 成本计划 资产投资计划 人力资源计划 物资计划 FI FC FI FC 财务 资本投资评估 收入 费用 财务 资产 负债 FI FC 买入财务资产 实时准确的资金状况和流动性预测 集成战略 财务及运营信息处理 股东关系管理 SEM SRM 管理与股东相关的企业业务流程 企业战略管理 SAP解决方案图 SAP企业战略管理 SAP SEM企业战略管理 企业计划与战略计划和模拟相