国际贸易货款的收付PPT课件.ppt

第十四章 国际贸易货款的收付 教学内容 第一节结算的工具第一节汇款和托收第二节信用证基本要求 重点掌握信用结算的特点 使用程序了解其他结算方法 汇款和托收 的一般做法及特点 1 第一节结算工具 结算的工具 汇票 BillofExchange Draft 一个人向另一个人签发的 要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间 对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令 汇票的种类按出票人 银行汇票 商业汇票按汇票的时间 即期汇票 远期汇票按承兑人的不同 商业承兑汇票 银行承兑汇票按是否附有商业单据 光票 跟单汇票 2 3 支票 ChequeorCheck 以银行为付款人的即期汇票 即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令 出票人在支票上签发一定的金额 要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人 本票 PromissoryNote 一个人向另一个人签发的 保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间 对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺 4 汇票 本票和支票的区别 5 MethodsofPayment引子 支付方式 顺汇 逆汇 什么是顺汇 逆汇 资金流向和结算工具的流向是一致的汇付 资金流向和结算工具的流向是相反的托收 L C 6 第二节汇付和托收 一 汇付 Remittance 一 含义 又称汇款 一般指付款人主动通过银行或者其他途径将款项汇交收款人 因汇款业务中结算工具 委托通知 票据等 的传递方向与资金流向相同 属顺汇 二 主要当事人汇款人 Remitter 进口方收款人 PayeeorBeneficiary 出口方汇出行 RemittingBank 进口方银行汇入行 PayingBank 出口方银行 7 三 种类信汇 MailTransferM T 汇出行应汇款人的申请 将信汇委托书寄给汇入行 授权解付一定金额给收款人 电汇 TelegraphicTransferT T 汇出行应汇款人的申请 拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行 汇入行 指示它解付一定金额给收款人 票汇 RemittancebyBanker sDemandDraftD D 汇出行应汇款人的申请 在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下 代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票 寄交收款人 由收款人凭以向汇入行取款 8 四 使用程序 电汇 信汇 1 9 四 使用程序 票汇 2 三者异同 10 M T T T D D的异同相同点 性质都属于顺汇属于商业信用 银行只提供服务 不提供信用担保 不同点 D D无须通知收款人取款 而是收款人凭票据自己上门提款 可背书转让M T T T不可以转让安全性 成本费用 汇款速度不同 11 五 汇付使用范围和应用 买方先付全部或部分款项 卖方后发货 卖方先发货 买方后付款 预付货款 O A 赊销 先出后结 主要用于预付款 赊销 及其他零星费用 属于商业信用 对何方有利取决于 先付款后发货还是先发货后付款 12 二 托收 Collection 一 含义根据 托收统一规则 UniformRulesforCollection ICCPublicationNo522 含义 出口人根据合同规定 按时将货物装运后 开具以进口人为付款人的汇票 委托银行代向进口人收取货款的方式 连同货运单据 性质 逆汇 使用商业汇票 属于商业信用 银行只提供服务 不提供信用担保 13 二 跟单托收当事人 出口商 进口商 出口地银行 进口地银行 1 合同 2 发货 3 汇票 4 5 6 7 8 委托人 付款人 托收行 代收行 14 三 托收的种类 付款交单 DocumentsagainstPayment D P 指出口人的交单以进口人的付款为条件 它可分为 即期付款交单 D PSight 远期付款交单 D PafterSight 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance D A 指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件 15 注 D P与D A的比较 相同点 均为托收支付方式 商业信用 逆汇 不同点 16 四 托收使用程序 17 难点二 三种类型的比较 1 D Psight的支付程序 1 合同 2 发货 3 汇票 4 托收 5 提示 6 付款 8 9 委托人 付款人 托收行 代收行 7 交单 18 2 D Paftersight的支付程序 1 合同 2 发货 3 汇票 4 托收 5 提示 6 承兑 9 10 委托人 付款人 托收行 代收行 8 交单 7 付款 19 3 D A的支付程序 1 合同 2 发货 3 汇票 4 托收 5 提示 6 承兑 8 9 委托人 付款人 托收行 代收行 7 交单 8 付款 20 五 采用托收方式应注意的问题 1 严格审查客户资信 2 贸易术语应争取使用CIF或CIP 以避免货物在途中发生损失 买方不接受单据和货物 采用CIF或CIP 卖方尚可向保险公司索赔 如争取不到上述术语 卖方可投保卖方利益险 以弥补以上损失 contingencycoverseller sinterest 21 六 托收方式下的资金融通托收出口押汇凭信托收据借单 D P T R 信托收据 TrustReceipt 进口人借单时提供的一种书面信用担保文件 用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货 报关 存仓 保险 出售并承认货物所有权仍属银行 货物售出后所得的货款 应于汇票到期时交银行 付款交单凭信托收据借单 指出口人指示代收行借单 主动授权银行凭信托收据借单给进口人 那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货 这种托收方式的性质与承兑交单差不多 如果进口人在汇票到期时拒付 则与银行无关 应由出口人自己承担风险 22 案例 T R借单责任由谁承担 我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同 付款条件为D P45天 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后 A商及时在汇票上履行了承兑手续 货抵目的港时 由于用货心切 A商出具T R向代收行借得单据 先行提货转售 汇票到期时 A商因经营不善 失去偿付能力 代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行 并建议由我外贸企业径向A商索取货款 对此 你认为 1 代收行的建议是否合理 2 我外贸企业应如何处理 3 为什么 23 答案 代收行的建议不合理 我外贸企业应向代收行索取货款 因为在远期付款交单 D P远期 这种托收方式下 代收行对于资信较好的进口商允许凭信托收据 T R 借单提货 这是代收行对进口商的资金融通 与出口商无关 代收行如果到期收不到货款 应承担付款责任 24 第三节信用证 LetterofCredit L C 一 信用证的含义及特点 二 信用证的内容 三 信用证当事人及其责任 四 信用证的支付程序 五 信用证的种类 六 信用证的应用及操作训练 25 一 信用证的含义及特点 1 含义 一家银行 开证行 应买方 申请人 的要求和指示或以自身的名义 在符合信用证条款的条件下 凭规定的单据 向第三者 受益人 或其指定人付款 或承兑并支付受益人出具的汇票 授权另一家银行付款 议付或承兑并支付该汇票的一种书面承诺 P291 保证书 付款 银行开出的 有条件的 应买方要求 单证相符 单单一致 26 2 特点开证行负第一性的付款责任 PrimaryLiabilitiesforPayment 所以信用证是一种银行信用是一个自足的文件 Self sufficientInstrument 是纯粹的单据业务 PureDocumentaryTransaction 信用证涉及的当事人信用证本身方面的说明 如编号 开证日期汇票条款单据条款特殊条款开证银行的保证条款和责任条款 二 信用证的内容 27 三 信用证主要当事人 一 主要当事人开证申请人开证行受益人通知行 二 其他当事人议付行偿付行付款行保兑行第二受益人 转让行 承兑人 28 四 信用证的一般收付程序及行为 29 四 L C的使用程序及行为 P292 11提货 1合同 开证申请人 进口商 受益人 出口商 开证行 通知行 3开证 8寄单 索偿 9偿付 船 6发货 4通知 5审证 改证 7交单议付 30 五 信用证常见问题1 常见问题 1 信用证的性质 信用证未生效或有限制生效的条款 信用证为可撤销的 信用证适用国际商会UCP规则条款 2 信用证有关期限 信用证中没有到期日 有效期 到期地点在国外 信用证的到期日和装运期有矛盾 装运期 到期日或交单期规定与合同不符 交单期限过短 3 信用证当事人 开证申请人公司名称或地址与合同不符 受益人公司名称或地址与合同不符 31 4 信用证金额货币 信用证金额与合同规定不符 信用证货币币种与合同规定不符 5 汇票 付款期限与合同规定不符 没有将开证行作为汇票的付款人 6 分批和转运 分批规定与合同规定不符 转运规定与合同规定不符 装运港口与合同规定或成交条件不符 目的地不符合同或成交条件 装运期限与合同规定不符 7 货物 货物品名规格不符 货物数量不符 货物包装有误 商品单价有误 贸易术语错误 使用术语与条款有矛盾 货物单价数量与总金额不吻合 证中援引的合同号码与日期错误 8 单据 出票人要求 单据种类要求 32 六 信用证的种类 P293 33 备用信用证与跟单L C的相同点在于两者均为银行信用 不同点如下 34 1 某纺织品进出口公司与国外某商人于5月18日签订一份出口运动服的合同 合同规定采用信用证付款 装运期为10月 由于双方的疏忽 合同中未对信用证的种类予以规定 我方收到国外客户开来的信用证后 发现该证也未规定信用证的种类 问该证是否要经过修改才可使用 35 2 我某轻工业进出口公司向国外客户出口某商品一批 合同规定以即期不可