《编会计模拟实习》PPT课件.ppt

26 11日 支付给金盾保安公司爱信小区本月保安费5400 收到对方单位开来的发票 要求 签发建设银行支票 AK079888 26 2007 12 11银付13保安费借 主营业务成本5400贷 银行存款 基本存款户 5400 27 11日 工程部副经理强英报销深圳出差费用5836元 上月已预支备用金5000元 出纳当即以现金补付差额 27 2007 12 11转13工程部差旅费报销借 开发间接费用 交通差旅费5000贷 其他应收款 预支差旅费50002007 12 11现付3补付工程部出差费差额借 开发间接费用 交通差旅费836贷 库存现金836 28 12日 支付上海建筑工程监理有限公司众信大厦D楼第一期监理费89000元 成本项目 开发管理费 当即收到发票 要求 签发建设银行支票 AK0798889 28 2007 12 12银付14众信大厦D楼第一期监理费借 开发成本 众信大厦D楼89000贷 银行存款 基本存款户 89000 29 12日 经签订商品房出售合同 合同号 0982 并办理有关手续 众信大厦A楼第1 第2层楼面房屋交付购房人长城证券公司 该批房屋总价款6820000元已付清 结转长城证券公司所付房款 要求 开具售房发票 03000248 一楼建筑面700m2 扣除大厅面积 每平方米售价4600元 二楼建筑面积800m2 每平方米售价为4500元 29 2007 12 12转14结转商品房所售房款借 预收账款 预收房款6820000贷 主营业务收入6820000 30 12日 向丽汇建材经营公司购入装潢材料 货以入库 收到对方开具的增值税专用发票所列内容如下 品种数量价款增值税额 元 柳桉地板1532m219150032555柳桉木8m3360006120夹板2000张9600016320油漆100桶55009354cm水管40根1120190 406cm水管30根1020173 40合计 33114056293 80要求 签发建设银行支票 AK079890 30 2007 12 12银付15购入装潢材料 入库借 原材料 柳桉木36000原材料 其他295140应交税费 应交增值税 进项税 56293 8贷 银行存款 基本存款户 387433 8 31 12日 向大东物业管理公司支付本月办公用房的物业管理费4564元 取得该物业管理公司出具的发票 要求 签发交通银行支票 AA057773 31 2007 12 12银付16物业管理费借 管理费用 其他4564贷 银行存款 一般存款户 4564 32 13日 根据 工资结算汇总表 签发支票一张 金额为123515 50元 委托建设银行办理代发工资转存信用卡业务 发放工资及其他款项共计123477 30元 并支付银行手续费38 20元 工资发放清单以软盘形式同时送交银行 并经银行审核 要求 签发建设银行支票 AK079891 32 2007 12 13银付17发放工资及其他款项借 应付职工新酬 工资120376 3管理费用 职工新酬3101财务费用38 2贷 银行存款 基本存款户 123515 5 33 13日 根据 工资结算汇总表 结转本月代扣各种款项共计30823 70元 33 2007 12 13转15 转16结算职工中代扣款项借 应付职工薪酬 工资30823 7贷 其他应付款 应付养老保险金11984其他应付款 应付医疗保险金2996其他应付款 应付失业保险金1498其他应付款 应付工会经费756其他应付款 应付住房公积金10486应交税费 应交个人所得税3103 7 34 13日 根据 各项基金 经费计算表 和 各项基金 经费分配表 计提 交付各种基金或经费 要求 签发交通银行支票交付医疗保险费及生育 工伤保险费共计22470元 其中 企业负担的生育 工伤保险费1498元 医疗保险费17976元 个人负担的医疗保险费2996元 AA057774 收款人为徐汇区社会保险事业管理中心 签发交通银行支票交付失业保险费共计4494元 其中 企业负担2996元 个人负担1498元 AA057775 收款人为徐汇区失业保险基金专户 填制行政拨交工会经费缴款书 通过交通银行交付本月工会经费共计3780元 其中企业负担3024元 个人负担756元 立信股份有限公司工会账号 022207 08945858 开户行工商银行徐汇支行建分处 上级工会为立信集团公司工会 账号 316049 00144136681 开户行上海城市合作银行上工银行 34 2007 12 13转17 18计提交付各种经费借 开发间接费用 工资薪酬9968 56主营业务成本11392 64管理费用 其他49842 8贷 应付职工薪酬 社会保险费55426应付职工薪酬 住房公积金10486应付职工薪酬 工会经费3024应付职工薪酬 教育经费2268 2007 12 13银付18支付医疗 失业保险金 工会经费借 应付职工薪酬 社会保险费19474应付职工薪酬 工会经费3024其他应付款 应付医疗保险金2996应付职工薪酬 应付失业保险金2996其他应付款 应付失业保险金1498其他应付款 应付工会经费756贷 银行存款 一般存款户 30744 35 13日 缴付职工住房公积金20972元 其中企业负担的部分为10486元 企业从职工工资中代扣代缴的部分为10486元 要求 签发建设银行支票 AK079892 收款人 立信股份有限公司公积金专户 填制上海市公积金汇缴书 公积金账号055122 881117878 上月汇缴也为20972元 352007 12 13银付19缴住房公积金借 其他应付款 应付住房公积金10486应付职工薪酬 住房公积金10486贷 银行存款 基本存款户 20972 36 16日 向信谊百货公司购入涌胜水笔200支 收到增值税专用发票 列明价款10000元和增值税额1700元 货款未付 该批水笔用于业务交际 362007 12 16转19购入水笔 价税未付借 管理费用 办公费11700贷 应付帐款 应付信谊百货公司11700 37 16日 根据 工资结算汇总表 进行应付职工薪酬的分配 372007 12 16转20工资分配借 开发间接费用 工资薪酬22664 6主营业务成本24133管理费用 工资薪酬104402 4贷 应付职工薪酬 工资151200 38 16日 行政管理部门购买了一批图书资料 收到发票 金额共计987元 当即以现金付讫 382007 12 16现付4购买图书借 管理费用 办公费987贷 库存现金987 39 16日 缴付养老保险费44940元 其中企业负担的部分32956元 企业从职工工资中代扣代缴部分为11984元 要求 签发建设银行支票 AK079894 收款人 徐汇区社会保险事业管理中心 392007 12 16银付20支付养老保险金 代扣代缴款借 其他应付款 应付养老保险金11984应付职工薪酬 养老保险费32956贷 银行存款 基本存款户 44940 40 17日 支付上海浦东给排水设备制造安装公司众信大厦B楼给排水工程款 成本项目 建安工程费 根据该工程决算书 决算金额为747552元 当即收到收据 要求 签发建设银行支票 AK079895 402007 12 17银付21给排水工程款借 开发成本 众信大厦B楼747552贷 银行存款 基本存款户 747552 41 17日 预付宏润建设工程公司亿信花苑工程备料款3200000元 当即收到收据 要求 签发建设银行支票 AK079896 412007 12 17银付22预付工程备料款借 预付帐款 预付备料款3200000贷 银行存款 基本存款户 3200000 42 17日 公司所拥有的莘民路H号地场地使用权 账面摊余价值6115200 已扣除本月摊销额 大明资产评估事务所评估价值后出具评估报告明字 2007 345号 并经国有资产管理部门确认价值为6355200元 个投资方认可此评估价 作为对信达建筑材料装潢总汇的投资 并已办妥使用权变更手续 今付支闵行区房地产交易中心莘民路H号地块使用权变更登记费200元和交易手续费34600元 当即收到收据 另转让该土地使用权按税法规定应交营业税317760元 应交土地增值税128880元 根据投资合同及有关章程 立信股份有限公司的出资比例为15 该投资已得到投资各方的认可 且该地块的地理位置对信达建筑装潢总汇的经营有着重要作用 要求 签发交通银行支票 AA057776 422007 12 17转21土地使用权投资借 长期股权投资 其他投资 信达建材 6831840累计摊销 土地使用权187200贷 无形资产 土地使用权6302400应交税费 应交营业税317760应交税费 应交土地增值税158880营业外收入2400002007 12 17银付23土地使用权变更登记费 交易手续费借 长期股权投资 其他投资 信达建材 34800贷 银行存款 一般存款户 34800 43 17日 按项目决算金额920000元 115000元 台 8台 每幢4台 的95 支付上海美新建筑装潢公司众信大厦B C两幢楼三菱电梯安装费874000元 该项工程尾款 5 按合同作为质量保证金 待工程竣工期满一年时支付 当即收到决算全额发票 成本项目 建安工程费 要求 签发建设银行支票 AK079897 432007 12 17转23项目结算金额转账借 开发成本 众信大厦B楼460000开发成本 众信大厦C楼460000贷 应付账款 应付工程款9200002007 12 17银付24电梯安装费借 应付账款 应付工程款874000贷 银行存款 基本存款户 874000 44 18日 销售一批装潢材料给长城证券公司 对方开具三个月期限的商业承兑汇票一张 金额222885元 所销装潢材料内容如下 品种数量单价价款增值税额 元 柳桉地板1000m215015000025500柳桉木8m346003680206256油漆40桶682720462 404cm水管20根306001026cm水管10根3838064 60合计 19050032385上述价款不含增值税额 44 2007 12 18转24销售装潢材料 收到商业票据借 应收票据222885贷 其他业务收入190500应交税费 应交增值税 销项税 32385 45 18日 支付给上海市房屋土地管理局1800000元 系为取得浦明路F号地块 规划建造立信花苑 土地使用权而支付的土地出让金 成本项目 土地转让及动迁补偿费 当即收到收据 立信花苑工程项目本月起以出包方式开发 要求 签发建设银行支票 AK079898 45 2007 12 18银付25土地出让金借 开发成本 立信花苑1800000贷 银行存款 基本存款户 1800000 46 18日 支付给浦东新区房屋土地管理局10200000元 系为取得浦明路F号地块 规划建造立信花苑 土地使用权而支付的土地出让金 成本项目 土地转让及动迁补偿费 当即收到收据 要求 签发建设银行支票 AK079899 46 2007 12 18银付26土地开发费借 开发成本 立信花苑10200000贷 银行存款 基本存款户 10200000 47 18日 经分管经理批准 对本月盘亏的笔记本式电脑作转销处理 47 2007 12 18转24盘亏转销借 营业外支出14010贷 待处理财产损益 待处理固定资产损益14010 48 19日 支付长荣会计师事务所对众信大厦C楼土建工程审价费70100元 成本项目 开发管理费 当即收到该事务所开具的发票 要求 签发建设银行支票 AK079900 48 2007 12 19银付27土建工程审价费借 开发成本 众信大厦C楼70100 00贷 银行存款 基本存款户 70100 00 49 19日 收到购房人江华会计师事物所交来银行本票一张 面额