会计信息系统原理与实验教程（基于用友ERP-U8.72）第12章 库存管理子系统

会计信息系统 库存 管理子系统 第 12 章 案例导入 汪 刚 制作 第 12章 2 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 阳光公司准备于 2015年 1月 1日起进行库存业务处理。 主要以账套主管陈明的身份进行相应的库存业务处理。 (1) 产成品入库业务 (2) 材料领用 (3) 出库跟踪入库 (4) 调拨业务 (5) 盘点预警 (6) 盘点业务 (7) 假退料 (8) 其他入库业务 (9) 其他出库业务 (10) 组装业务 案例导入 汪 刚 制作 第 12章 3 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 信息化应用目标： (1) 实现所有常规的库存收发料和销售出库作业 ， 包括调拨作业 。 支持模拟调拨 、 调拨申请 、 倒冲 、 齐套出库 、 限额领料 、 配比出库等特殊或者便捷性的出库管理 。 (2) 支持库存计划的管理 。 (3) 灵活的盘点业务 。 (4) 支持货位管理 。 满足货物对存放地点的货位管理要求 ， 货位可以分级 ，可以管理固定货位和动态货位 。 (5) 支持不合格品管理 。 (6) 支持 特殊业务处理 。 包括组装 、 拆卸业务 ， 形态转换业务的支持 。 (7) 可实现货物的 批次管理 。 (8) 支持 保质期管理 。 对存货的失效日期进行监控 。 对过期的存货进行报警提示 ， 对于即将到期的存货进行预 。 (9) 支持 条形码应用 。 提供了条形码管理功能 ， 对入库 、 出库 、 盘点等库存业务 ， 利用条形码技术进行扫描采集资料 ， 提高库存的准确性 、 提高企业的作业效率 。 (10) 可实现多种预警机制 。 提供强大 、 适宜的预警信息 ， 包括：安全库存预警 、 超储短缺报警 、 呆滞积压分析 、 最高最低库存预警 ， 从而及时掌握库存状况 ， 调整相应的策略 。 汪 刚 制作 第 12章 目录 12. 1 库存管理子系统 概述 12. 2 库存管理 子系统日常业务处理 12. 3 库存管理 子系统信息查询 4 12. 4 库存管理 子系统期末处理 存 管理子系统的主要功能 汪 刚 制作 第 12章 5 系统初始化 库存控制 期末处理 日常业务处理 信息查询 存 管理子系统与其他子系统的关系 1库存管理子系统与采购管理子系统的关系 2库存管理子系统与销售管理子系统的关系 3库存管理子系统与存货核算子系统的 关系 汪 刚 制作 第 12章 6 汪 刚 制作 第 12章 目录 12. 1 库存管理 子系统应用基础 12. 2 库存管理 子系统日常业务处理 12. 3 库存管理 子系统信息查询 7 12. 4 库存管理 子系统期末处理 库 业务处理 采购入库 产成品入库 对于工业企业，企业对原材料及半成品进行一系列的加工后，形成可销售的商品，然后验收入库。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。 产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。 其他 入库 指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。 汪 刚 制作 第 12章 8 库 业务 处理 汪 刚 制作 第 12章 9 产成品入库单 （ 库存管理 ） 审核 （库存管理） 产成品成本分配 （存货核算） 记账并生成凭证 （ 存货核算） 借：库存商品 贷：生产成本 库 业务 处理 汪 刚 制作 第 12章 10 例题 填制产成品入库单 。 操作 路径：库存管理 入库业务 产成品入库单 库 业务 处理 汪 刚 制作 第 12章 11 单据 系统 操作 生成凭证 产成品入库单 库存系统 录入审核 借 :库存商品 贷 :生产成本 存货系统 产品成本分配 记账、制单 操作 操作 操作 库 业务 处理 汪 刚 制作 第 12章 12 单据 系统 操作 生成凭证 其他入库单 库存系统 录入审核 借 :库存商品（原材料） 贷 :相关科目 存货系统 记账 制单 操作 操作 库业务 处理 汪 刚 制作 第 12章 13 销售出库 材料领用出库 工业企业生产过程需要领用材料，此时需要办理材料领用出库手续。 其他出库 其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等。 库业务 处理 汪 刚 制作 第 12章 14 材料出库单 (红字 )记账 （存货核算） 材料出库单 (红字 )审核 （库存管理） 生成记账凭证 （存货核算） 材料出库单 (红字 )录入 （库存管理） 借：生产成本 贷：原材料 借：生产成本（红字） 贷：原材料（红字） 库业务 处理 汪 刚 制作 第 12章 15 单据 系统 操作 生成凭证 材料出库单 库存系统 录入审核 借 :生产成本 贷 :原材料 存货系统 记账、制单 操作 操作 库业务 处理 其他出库 汪 刚 制作 第 12章 16 单据 系统 操作 生成凭证 其他出库单 库存系统 录入审核 借 :相关科目 贷 :原材料（库存商品） 存货系统 记账 制单 操作 操作 其他 业务处理 汪 刚 制作 第 12章 17 调拨业务 盘点业务 组装拆卸业务 形态转换 限额领料单 01 02 03 04 05 1. 调拨业务 汪 刚 制作 第 12章 18 要点： 库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。 如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务 如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。 2. 盘点业务 汪 刚 制作 第 12章 19 要点： 盘点单： 用来 定期对仓库中的存货进行盘点 。 存货 盘点报告 表： 是 证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。 盘点 方法 ： 按 仓库 盘点 按 批次 盘点 2. 盘点业务 汪 刚 制作 第 12章 20 单据 系统 操作 生成凭证 盘点单 库存系统 录入审核 其他入库单（其他出库单） 库存系统 自动生成 审核 其他入库单： 借 :原材料（库存商品） 贷 :待处理财产损溢 其他出库单： 借 :待处理财产损溢 贷 :原材料（库存商品） 存货系统 记账 、制单 操作 操作 3. 组装拆卸业务 汪 刚 制作 第 12章 21 要点： 组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品结构定义，否则无法进行组装。 拆卸 指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当于两张单据，一个是配套件出库单，一个是散件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装拆卸之前应先进行产品结构定义，否则无法进行拆卸。 4. 形态转换业务 汪 刚 制作 第 12章 22 要点： 由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。 汪 刚 制作 第 12章 目录 12. 1 库存管理 子系统应用基础 12. 2 库存管理 子系统日常业务处理 12. 3 库存管理 子系统信息查询 23 12. 4 库存管理 子系统期末处理 入库单 明细表 出 库单 明细表 调拨单明细表 盘点 单 明细表 组装 单 明细表 拆卸 单 明细表 形态 转换单 明细表 限额 领料单明细表 汪 刚 制作 第 12章 24 存 账表 汪 刚 制作 第 12章 25 D