财政账户清理情况报告

1 / 10 财政账户清理情况报告 账户清理情况汇报 关于规范清理行政事业单位银行账户工作的汇报 为切实规范行政事业单位银行账户使用加强财务管理和财政监督从源头上预防和治理腐败。结合“小金库”专项检查分六个小组对全县所有党政机关、事业单位在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行及其他金融机构开设的所有账户进行一次全面检查。 本次清理共检查会计独立核算单位 119 个查实账户 299 个其中零余额账户 127 个特批专户 76 个贷款户 12 个予以保留。撤销不规范账户 12个归并 84 个。清理专户沉淀资金 630 万 元。本次检查自 2016年 5月份开始分三个阶段进行 第一阶段为自查阶段 全县行政事业单位要根据要求对本单位及所属单位的银行账户作全面彻底的清查在摸清情况的基础上按照有关政策规定对现有银行账户提出取消、归并或保留的处理方案。 第二阶段为有关部门核查阶段 “小金库”专项治理工作领导小组办公室根据掌握的情况有重点地进行核查。 第三阶段为审核处理阶段 “小金库”专项治理工作领导小组办公室按各单位提供的报表及核查结果根据政策规定进行审核提出保留或撤并意见并购跟踪监督落实情况。 一、检查内容 1、检查是否将所有银行账户纳 入单位财务部门统一管理且由具有会计从业资格的人员具体负责管理 2、清查不符合银行2 / 10 账户管理有关规定设立的银行账户。 3、清查未经财政部门审批同意开设的银行账户 4、清查未经人民银行核准的基本存款账户和专用 存款账户。 5、出租、出借银行账户的行为。 6、个别单位为了银行的揽储业务开户的存款折。 7、个别金融单位为拓展业务未经批准私自为预算单位开设的账户。 二、问题处理情况 一对已审批未备案的银行账户或已备案但发生变更未履行审批、备案手续的银行账户须说明原因补办相关手续 二对未经审批开立的银行账户须说 明原因补办审批手续经复审不予保留的一律撤销 三存在下列情况的办理销户手续 1 银行账户在开立后半年内未发生资金往来业务的 2临时银行账户使用期满的 3预算单位被合并被合并单位银行账户应全部撤销资金余额应转入合并单位的同类账户销户备案手续由合并单位办理 4 预算单位合并组建一个新的预算单位各单位原账户全部撤销重新开立银行账户 5 预算单位因机构改革等原因被撤销的按相应的政策处理其银行账户资金余额并按规定撤销其银行账户 6 基本建设项目已竣工决算且项目资金结算完毕的 7 专项资金使用完成的 四同一性质或相似性质的银行账户 予以归并进行分账核算将待核销账户内的资金按规定划转并办理销户手续。 五因业务变化不需要继续保留的银行账户办理销户手续。 三、下一步工作打算 1、对清理后确需保留的银行账户由相关职能3 / 10 部门进行汇总、分类、造册登记建立行政事业单位银行账户档案。经审核处理应撤消或归并的银行账户各单位须在 7 日内到相关开户银行办理撤销手续并将经人民银行批准撤销的销户 证明送县财政局备案。 2、行政事业单位银行账户的开立、变更、归并和撤销实行财政审批、备案制度。行政事业单位须由单位财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、归 并和撤销手续并负责银行账户的使用和管理。单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、安全性负责并承担相应责任。 3、行政事业单位的非税收入应全部纳入非税收入系统收入过渡户原则上不予保留。特殊情况和国家有明确规定的经财政部门批准行政事业单位方可在银行开设收入过渡户和特殊专户。收入过渡户用于预算外资金收入的归集和上缴特设专户用于记录、核算和反映行政事业单位的特殊专项收支活动。 4、对一部分资金结余数额大资金存放时间长的财政审批账户进行重点管理为切实发挥财政资金效益增强财政支付能力对一部分长期滞留专户的财政 资金建议缴回国库代管。 二一一年九月二十日 关于财政专户清理整顿工作情况 报 告 市财政局 : 按照四川省财政厅关于清理整顿财政专户的整改 4 / 10 通知文件精神，我县采取有效措施，切实抓好财政专户整改工作，再次对财政专户进行了全面清查，现将整改工作情况报告如下： 一、统一思想，扎实开展清理。根据全市财政专户整改工作的安排部署，我局高度重视。一是认真组织学习文件。充分认识开展清理整改工作的重要性，领导小组多次召开专题会议，对相关工作做统一部署。二是分 步骤扎实推进。自 5 月初全面启动清理整改工作后，局内各股室通力配合。首先在股室内部开展自查自纠，对本股室涉及专户对照八点问题逐一检查，提出意见上报国库；其次国库对各股室上报情况严格梳理审查，提出汇总意见上报领导小组；最后由领导小组下达整改意见，各股室贯彻执行。三是以此次整改为契机，有针对性地建立健全财政专户管理制度，形成各个环节、各个工作岗位之间的互相监督、互相制约，建立财政专户管理的长效机制。 截止目前，我县财政专户保留 21 户，其中非税收入5 户、社保基金户 4 户、国库存款户 1 户、专项支出 11 户。去年 7 月至今共销户 19 户，其中社保基金户 4户，国库存款户 1 户、专项支出 14 户。 二、针对问题，认真落实整改。对照省财厅关于清理整顿财政专户整改工作提出的八个方面的问题，我县针对存在的问题认真整改。 专项支出专户开设过多、过乱的问题 5 / 10 我县从去年开始对凡是无国务院、财政部、省政府和省财政厅正式有效文件依据开设的专户，一律进行撤销；对于中央文件已废止或政策已不执行，但省政府及省财政厅文件仍保留的专户，包括国债转贷资金、消化粮食挂账资金、国家储备粮油资金专户等全部按规定 撤销。到目前为止，共撤并上述问题专户 8 个。 违规开设不符合基本条件专户的问题 对尚保留的垃圾污水处理建设资金账户进行了撤销处理，无其他违规开设不符合基本条件现象。 社会保险基金多头、重复开户的问题 严格执行一家商业银行只开设一个社保基金专户的规定，在 2016 年撤销了 4 个社保基金专户，现一家商行保持只有一个社保专户。因有一个社保基金在银行存有定期未到期，所以暂时保留 4 个。 非税收入专户管理的问题 切实做到非税收入专户在一家商业银行只开设一个专户的规定，同时加强非税收入入库的管理，确保非税收入及时入库。 财政专户归口管理的问题 我县自 2016年来就将财政专户全部归口到国库部门进行统一管理，并逐步完善归口管理后各股室职责分工，业务股室继续负责并加强相关业务管理，国库主要负责专户资6 / 10 金管理，逐步形成财政内部“管事”与“管钱”分离的制约机制。 财政专户开户银行选择与管理规范的问题 在专户开户银行的选择上，综合考虑了银行资质、内部控制水平、服务水平等因素，与开户银行签订了规范 的委托代理协议。 国库资金采取“以拨作支”方式调入财政专户的问题 在下阶段工作中，我们将切实消除除财政补助社保基金的资金，以及粮食风险基金等国家另有规定的专项支出资金外，将国库资金调入财政专户的做法；同时加强了财政预算编制和执行管理，杜绝将将非专户管理的资金调入财政专户。 财政专户管理基础工作的问题 通过财政专户清理整顿工作，我们对财政专户管理基础工作有了全新的认识。制定了珙县专项资金账户管理暂行办法，建立健全财政专户档案管理制度、财政专户定期报告制 度、财政专户定期检查制度等各项制度。进一步加强了内控制度建设，严格按照会计制度规定设置岗位，继续完善信息系统控制体系，建立了全面对账制度。 三、存在的问题及下一步工作打算 此次清理整顿财政专户整改工作时间紧、任务重，工作量大，在专户清理整顿整改过程中还存在一些不足。一7 / 10 是尚有一个社保户未能及时撤销；二是制度建设及专户信息系统管理有待加强。 下一步工作中，我们一是要继续加大财政专户的撤并力度，采取有效措施切实加强整改。二是要以财政专户清理整顿为契机，加强乡镇及县级预算单 位专户的清理整顿。三是加强专户制度的建设，强化内控制度，保障财政资金安全，完善国库部门和业务管理部门之间的工作协调机制。四是严格控制新设财政专户。 主题词：财政 专户 管理 报告 抄送 : 珙县财政局办公室 2016 年 6 月 28 日印 *区 财政专户清理整顿工作 自 查 报 告 财政专户是国库单一账户的重要组成部分，加强与规范财政资金专户管理，是深化财政国库管理制度改革，堵塞财政资金安全管理漏洞的重要措施。根据 *市财政局 关于做好财政专户清理整顿工作的通知的要求，从今年 4 月起，我区财政局专门开展了财政专户清理整顿自查工作，现将自查情况简要汇报如下： 一、强化组织领导，从思想上认识到位 成立了以 *区财政局长为组长的财政专户清理整顿8 / 10 工作小组，领导小组下设办公室，办公室设在国库科，全面负责整个活动的开展；建立健全工作机制，形成国库科牵头、各业务科室配合、财政监督把关的工作格局；召开了清理整顿财政专户动员部署大会，会上认真组织学习财政部、自治区财政专户清理整顿工作文件精神，结合国内相关案例，使工作人员认识 到清理整顿工作的重要性和紧迫性；制定了清理整顿财政专户工作方案，明确清理整顿工作的对象、范围、任务和目 标，分三个阶段实施清理整顿。将财政专户清理整顿重点内容和财政专户基本信息表印发各科室，要求各科室将2016 年底保留的所有财政专户严格按规定进行全面 梳理。 二、抓好三个环节，从行动上落实到位 是抓好制度建设环节。制定 *区财政局财政专户管理制度，规定财政资金专户应当经国务院、财政部以及省级人民政府或省级财政部门以正式文件批准后开设，各类财政资金专户的开立、变更，应 当按照财政部门内部审核程序，经区财政国库部门核准后办理，凡未按规定程序开设的财政资金专户，一律撤销。将各类预算内、外以及其他财政专户资金统一归口到财政国库部门管理。建立健全财政专户档案管理制度、财政专户定期报告制度和财政专户定期检查制度。 9 / 10 是抓好清理撤并环节。各业务科室首先自查了本科室的专户设立是否有文件依据，专户资金是否属于专户管理内容，有没有开立后一年内未发生资金往来业务的财政专户，属于同一性质或相似性质资金的财政专户是否进行了归并，非税收入财政专户是否实现在同一家商业银行只开设 一个财政专户，财政专户是否归财政国库部门统一管理。经查，我局 2016 年底共有 *个财政专户，已撤销 *个，准备撤销 *个，均有省级以上人民政府或财政部门文件依据，且所有财政专户出纳岗位设在国库科，会计岗位分设在各科室。 是抓好专户资金规范环节。核查了各业务科室财政专户岗位的设置、职责分工、资金拨付流程、印鉴管理以及 对账制度等是否健全。经查我局财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责制。按照工作任务明确规定各岗位的职责权限，明确规定了拨款人员不得同时负责稽 核、账务或档案管理工作；坚决落实财政部和自治区财政厅、市财政局有关资金调度管理的规定，按规定调度资金，严格财政汇缴专户管理，及时