WTO法律制度对我国的金融法制建设的影响

1 WTO 法律制度对我国金融法制建设的影响 摘 要 我国加入该组织后 将按照我国的承诺接受 WTO 法律框架的约束 WTO 法律框架针对金融领域的制度在其整个体系中占据了极为重要的地位 它们对我国金融法制产生着重要的影响 而我国现有的金融法制在履行国 际服务贸易的一般责任与纪律 市场准入机制以及国民待遇问题上都存在 很多问题 目前 政府一些金融体制改革新措施已经开始实施 而法律措 施还没有及时跟上 在司法实践中 有时会出现政府金融改革措施与现行 法律规定相冲突的情况 这些新的法律问题将来会越来越多 其中包括金 融信用评价 审计师的责任 风险隔离机制 电子系统事故责任等问题 所以 立法机关要加强对金融法的系统研究 为已经出现和即将出现的新 的法律问题做好准备 关键词 WTO 法律制度 我国金融法制 影响 我国已经加入世贸组织 世贸组织是以其法律体系为基础构建起来的 全球性国际组织 我国加人该组织后 将按照我国的承诺接受 WTO 法律框 架的约束 WTO 法律框架针对金融领域的制度在其整个体系中占据了极为重 要的地位 服务贸易总协定 及 金融服务协议 等更是直接构建了 WTO 体系中的金融服务领域的一体化游戏规则 各国在加入世贸组织时都必须 按照统一的要求做出自己的承诺 我国在谈判过程中 已经有了比较明确 的承诺 这些承诺将直接或间接地影响我国现有的金融法制 本文拟结合 影响我国金融法制发展的 WTO 法律框架来评析我国金融法制的现状 从 WTO 法律框架的整体来看 直接或间接对我国金融法制产生影响的 法律制度主要体现在其附属文件中 WTO 协定的主文件共有 16 个条文 这 2 些条文虽然未直接针对金融服务贸易做出实质性的规定 而只是就世贸组 织的结构 组织的决策程序 成员资格 接受加入和生效等组织程序问题 作了原则性的规定 但是它们却对我国金融法制产生着重要的影响 1 WTO 有关服务贸易的法律制度 1 1 国际服务贸易的概念及特点 国际服务贸易是指分处两国的当事人一方提供服务 另一方支付服务费的 过程 1 1 1 国际贸易服务的特征 1 国际服务贸易是无形贸易 2 国际服务贸易的对象主要是知识 3 国际服务贸易具有生产 销售与消费的同时性 非储存性 1 1 2 国际服务贸易的类型 乌拉圭回合达成的 服务贸易总协定 根据提供服务的方式不同 将 服务贸易分成以下四个类型 1 过境交付 指服务的提供者在一成员的领土内向另一成员领土内的消费 者提供服务 2 境外消费 指服务的提供者在一成员的领土内向来自另一成员的消费者 提供服务 3 商业存在 指一成员的服务提供者在另一成员领土内设立商业机构或专 业机构 为后者领土内的消费者提供服务 4 自然人流动 指一成员的服务提供者以自然人身份进入另一成员的领土 内提供服务 3 1 2 服务贸易总协定产生的背景 1 美国的早期努力 作为世界最大的服务贸易出口国 美国积极倡导实行 全球服务贸易自由化 2 乌拉圭回合谈判 1986 年 9 月 服务贸易作为三项新议题之一列入乌 拉圭回合多边贸易谈判议程 拉开了服务贸易首次多边谈判的序幕 谈判大体 可分为三个阶段 第一阶段从 1986 年 10 月 27 日正式开始到 1988 年 12 月中期审议 谈判的主 要内容包括服务贸易定义 适用服务贸易的一般原则 规则 服务贸易协定的 范围 现行国际规则 协定的规定 服务贸易的发展及壁垒等 第二阶段从中期审议至 1990 年 6 月为止 谈判的重点集中在透明度 逐步 自由化 国民待遇 最惠国待遇 市场准入 发展中国家更多参与 保障条款 和例外等服务贸易的基本原则 第三阶段从 1990 年 7 月至 1993 年 12 月 这一阶段由 服务贸易总协定 GATS 的框架内容的基本明朗到最终达成 服务贸易总协定 1 2 1服务贸易总协定的组成部分 GATS 是与关贸总协定平行的独立的多边贸易协定 调整前面提到的 4 种类 型的国际服务贸易行为 GATS 是迄今为止第一套有关国际服务贸易的 具有法 律效力的多边规则 1 框架协议 即服务贸易总协定条款 由 6 部分 29 条具体条款组成 规 定了国际服务贸易的一般概念 原则和规则 成员国基本权利义务 是 GATS 的 主体和实质部分 2 框架协议的 8 个附件 除前 2 个外 其他 6 个是具体服务部门的贸易自 由规则或进一步谈判的规定 这些附件是 GATS 不可分割的组成部分 3 成员国服务贸易承诺清单 规定成员国承诺开放的本国服务业部门和分 部门 具体承担的关于国民待遇和市场准入的义务以及限制条件 1 2 2服务贸易总协定的特点 GATS 是与关贸总协定平行的独立的多边贸易协定 调整前面提到的 4 种类 型的国际服务贸易行为 GATS 是迄今为止第一套有关国际服务贸易的 具有法 律效力的多边规则 4 1 框架协议 即服务贸易总协定条款 由 6 部分 29 条具体条款组成 规 定了国际服务贸易的一般概念 原则和规则 成员国基本权利义务 是 GATS 的 主体和实质部分 2 框架协议的 8 个附件 除前 2 个外 其他 6 个是具体服务部门的贸易自 由规则或进一步谈判的规定 这些附件是 GATS 不可分割的组成部分 3 成员国服务贸易承诺清单 规定成员国承诺开放的本国服务业部门和分 部门 具体承担的关于国民待遇和市场准入的义务以及限制条件 1 2 3服务贸易总协定的一般义务和责任 所谓的一般义务和责任 是与具体承诺相对应的 它不需要成员明示承诺 除非有例外规定或豁免授权 各成员都应该予以遵守 1 最惠国待遇 指一成员方给予任何其他国家的服务或服务提供者的待遇 必须立即和无条件地给予其他成员方类似的服务或服务提供者 最惠国待遇是 GATS 的核心内容 是多边服务贸易自由化的保证 其特点主要有 3 个 1 优惠的标准是 不低于 给予其他类似服务和提供者的待遇 而不是 同等 待遇 2 具有普遍性 3 具有实质意义 GATS 最惠国待遇原则具有更大的灵活性 它允许成员采取 2 方面例外措施 1 允许对某一部门的市场开放作出保留 2 普遍的永久性的例外 2 透明度 该原则的具体要求有 3 个 1 除非在紧急情况下 立即 最迟于生效前 公布相关法律法规 机密资料 不要求公布 2 每年向服务贸易理事会报告新的或更改的措施 3 设立咨询点 3 发展中国家更多参与 4 国内规章 5 学历与履历的承认 6 垄断与限制性商业惯例 7 紧急保障措施与国际收支平衡保障措施 8 一般例外与安全例外 2 1 市场准入机制 5 市场准入 Market Access 是指在国际贸易方面两国政府间为了相互开放市 场而对各种进出口贸易的限制措施 其中包括关税和非关税壁垒准许放宽的程 度的承诺 市场准入原则 世贸体制所要求的市场准入是有保障的 可预见的和不断 扩大的市场准入 所谓有保障 可预见和不断扩大的市场准入就是强调市场准 入的信息必须是公开的 持续的和具有约束性的 世贸成员国通过降低关税提 供市场准入的承诺以及减少非关税壁垒的承诺都必须按减让时间表兑现 根据 关贸总协定 1994 第 28 条 一旦承诺关税水平 在未与主要贸易伙伴进行 补偿谈判前不得再提高 市场准入原则对有关信息的公开性 持续性和约束性 的要求是非常明确的 2 2 国民待遇国民待遇 国民待遇原则是指在民事权利方面一个国家给予在其国境内的外国公民和 企业与其国内公民 企业同等待遇 而非政治方面的待遇 国民待遇原则是最 惠国待遇原则的重要补充 在实现所有世贸组织成员平等待遇基础上 世贸组 织成员的商品或服务进入另一成员领土后 也应该享受与该国的商品或服务相 同的待遇 这正是世贸组织非歧视贸易原则的重要体现 国民待遇原则严格讲 就是外国商品或服务与进口国国内商品或服务处于平等待遇的原则 2 3市场准入和国民待遇的联系和区别 市场准入和国民待遇的联系在于 各成员在市场准入和国民待遇方面所承 担的义务都属于特别承诺的义务 都只适用于特别部门 并基于一定条件 区别 市场准入条款规定的是进入市场的条件 而国民待遇规定的是进入 市场后的地位问题 市场准入是适用国民待遇的前提条件 而国民待遇是市场 准入的保证 3 WTO 法制建设在市场准入和国民待遇上引起的问题 3 1 存在的问题 第一 现有法制在法律框架上对外资金融机构 外国金融机构作了严格的 区分 事实上 对于外资或外国金融机构均有专门性的法规或规章 这表明了 我国在金融市场方面对外国金融服务提供者及外资金融机构的待遇 尚未提升 到国民待遇的层面上来 第二 我国金融市场目前对外国金融服务提供者及外资金融机构的限制甚为 严格 这在我国做出明确承诺后 国民待遇的限制范围将大大缩小 并且不得 不反映到现有的法制中来 第三 现有的法制表明 我国既有的国民待遇限制具有很强的行政性 不确 定性 6 3 2 对策 为此 我国在加入 WTO 后 有关的金融法制在国民待遇问题上必须有系统 化的修正和明确 具体包括 一 加入 WTO 后 修订现有金融法 由于我国现有金融法律与法规的一些内容 与 WTO 规则不适应 急需修订 国务院有关部门根据上述法律 同时修订外汇管理条例 外资金融机构管理条 例 银行结算管理条例等 二 国家金融系统安全立法问题 1 金融机构根据法律和法规的要求 制定本行业和机构内部的操作规范与程 序 将金融交易中的风险或不安全隐患 采用安全操作程序加以预防 2 将违反金融法律规定 造成较严重后果的 构成犯罪的行为 认定为金 融犯罪 依法追究行为人和直接责任人的刑事责任 3 要加强现场的检查与监督 4 金融从业人员入门的素质要高 入门后还要不断进行素质培训和学习 不断提高业务与职业道德素质水平 最后 金融机构内部的管理机制设计也要考虑到经济发展与科技进步带来的 变化 参考国际其他国家金融机构管理机制设计的经验 不断改进与完善我们 的管理机制的设计 达到管理机制设计的合理性与业务操作的安全性及效率性 同司法的公正性的结合 三 金融机构管理体制改革问题 政府对金融业的宏观调控的效果比较明显 调节手段也更为直接 这是必要 的 四 金融机构的自主权问题 在我国金融法的立法与执法过程中 都要保障金融机构在经营中的自主权 这个问题与金融机构自律问题是相辅相成的 我国已经颁布的金融法律中 几乎都规定了金融机构的自主权内容 依法享 有企业法人的