县农村信用合作联社内部控制自我评估报告

县农村信用合作联社内部控制自我评估报告 县农村信用合作联社 以下简称 本社 自成立以来 按照 中华人民共和国商业银行法 以及中国银行业监督管理委员会 以下简称 中国银监会 的规定和要求 在内部控制环境 风险 识别和评估 内部控制活动 信息交流与反馈 监督评价与纠正 等方面不断强化内部控制措施 健全内部控制机制 基本建立了 与本社发展战略 经营规模 业务特点相适应的内部控制体系 本社依据中国银监会颁布的 商业银行内部控制指引 及 商 业银行内部控制评价试行办法 等规章 开展了内部控制自我评 估工作 评估结果表明 本社内部控制体系得到了持续改进与完 善 内部控制制度执行的有效性不断提高 未发现本社存在内部 控制设计或执行方面的重大缺陷 一 内部控制环境 一 内部控制目标 本社内部控制的目标是 合理保证本社经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整 提高经营效率和效果 促进本社实现发展战略 二 公司治理 农村信用社按照现代金融企业管理和完善法人治理结构 的要求 不断健全 三会 组织构架 规范 三会 运作程序 建立 了理事长 监事长 主任分设框架和约束制度 初步确定了理事 长 理事 监事长 监事 经营班子的职责 强化了内部监督和约 束机制 在新的领导体制运作中 联社理事长主持理事会的工作 是法定代表人 任党支部书记 不参与业务经营 主要决策 定向 监督 引导和负责党建工作 联社主任全面负责全辖信用社的业 务经营 组织实施工作方案 保证辖内信用社顺利开展业务 在 具体操作中 理事会是农村信用社的决策机构 全面领导农村信 用社工作 研究决定选举更换理事会 制定联社经营方针 业务 经营计划 聘任和解聘联社主任 副主任等 理事长授权主任组 织实施理事会各项经营决策 并负责主持社员代表大会 主持召 集理事会会议 听取联社主任前阶段工作落实情况的报告及计划 安排 提出工作建议 检查理事会议的实施情况 对联社业务合 法合规性进行监督 在理事会领导下的主任负责制这一新体制下 联社主任根据理事会授权 依法大胆开展日常的经营管理 通过 主任办公会行使章程规定的各项职权 主任通过召集主任办公会 和社务会 提出工作方案和组织实施理事会决议 拟定发展规划 经营计划草案和财务预决算方案及提出人员管理制度和奖惩制 度等 2013 年共召开 三会 9 次 比 2012 年减少 2 次 其中召开 社员代表大会共 1 次 主要审议并通过了理 监事会 2012 年工 作报告 利润分配和股权改造方案等 共召开理事会 5 次 主要审 议理事会工作报告 网点建设 增资扩股等 共召开监事会 3 次 主要审议了监事会年度工作报告等 经营管理层根据理事会授权主持全社的经营管理工作 制定 内部控制政策 完善组织结构 强化检查监督与审计监督 认真 组织实施理事会的各项决议 切实履行了经营管理职责 三 组织结构 本社将组织结构划分为前台 中台 后台和支持部门 明确 界定联社与分支机构之间 部门之间 岗位之间的职责以及业务 职能部门的风险控制分工 形成了职责分离 横向与纵向相互监 督制约的机制 四 内部控制制度体系 除了认真执行 省联社相关规章制度外 本联社还不断加强 对各类业务和管理活动的内部控制制度体系的建设制定了 县 农村信用合作联社新增不良贷款考核及责任追究暂行办法 县农村信用合作联社不良贷款清收奖励暂行办法 加强了对不良 信贷资产的管理 制定 县农村信用合作联社员工请销假管理 办法 和 县农村信用联社员工劳动纪律管理办法 加强了对 员工行为和劳动纪律的管理 深入开展 内控和案防制度执行年 活动 制定该活动学习提升 全面自查 督导检查 整改提高等各 阶段实施方案 有效提升活动效果 同时 本社持续维护和完善 全行的内控制度及规定 有效保证了内控制度的时效性与全面性 二 内部控制活动 本社在各主要内部控制条线上 持续完善内部控制措施 有 效保证本社各项业务的稳健发展 一 授信的内部控制 在信贷业务方面 一是认真执行 省联社信贷投放政策及结 构调整指导意见 从行业 客户 区域和产品各维度着力优化信 贷投向 切实推进结构调整 二是深入贯彻落实银监会 三个办法 一个指引 的总体要求 从制度建设 流程梳理 合同修订 系统 优化 培训考核 检查监督等方面入手 全面推进贷款新规的执 行 三是深化授信业务流程管理 制定了涵盖信贷政策 作业流 程和产品管理三大类的授信业务内部控制体系文件 组织多部门 联合开展了授信业务流程操作风险与内控的自评估工作 四是严 把客户准入关 对部分地区 行业授信客户实行核准管理 贯彻 绿色 信贷政策 五是强化贷款额度管理 科学把握信贷投放节 奏 确保年末全社信用风险限额指标符合监管要求 六是进一步 规范管理相关金融中介及同业机构业务合作 按照 核准认可 动态调整 优胜劣汰 严格保密 的原则进行动态管理 七是进一步规范对信贷管理系统的管理 强化了授信业务档案管 理工作 八是有效落实国务院及监管部门相继出台的一系列房地 产市场调控政策 从严控制非农业贷款的发放 特别是房地产开 发项目贷款的投放 二 存款和柜台业务的内部控制 2013 年 本社重点推进了以下工作 一是根据新核心系统的 上线运行 进一步规范各项业务管理 加强对柜员交易和授权合 规性监控 并通过设立预警规则强化对重点业务 特殊业务及易 发案件环节的控制 有效防控操作风险 二是加强了对贷款资金 专款专用的监督与控制 有效落实银监会 三个办法 一个指引 的要求 三是按照 大额存款优先检查 存款异常变动账户优先检 查 重点账户存款变动优先检查 的原则 开展银企对账工作 三 反洗钱工作的内部控制 2013 年 本社对反洗钱机构建设及人员管理 反洗钱内控 制度建设 检查等方面作了明确的规定 二是制度化开展客户或 账户风险等级分类工作 及时 准确揭示客户的风险程度 三是 组织审计部门对存量账户的开户资料的完整性 合规性及自然人 客户身份信息的核查情况 久悬账户等开展全面排查 全社账户 资料合规性 完整性明显提高 四是对分支机构公民身份信息联 网核查 客户身份信息维护 反洗钱台账建立 客户风险分类等 工作开展了全面检查 确保本社反洗钱各项工作有序开展 三 内部控制的监督与纠正 近年来 本联社致力于建立和完善多层级 多维度 多渠道 共同监督的 有效的内部控制组织体系 作为全社内部控制监督 评价部门 联社审计部围绕全社中 心工作 以风险为导向开展审计工作 一是对联社会计决算真实 性进行了审计检查 经过对本年度会计决算工作的全程审计 审 计组认为我联社年终会计决算前期准备工作扎实有效 二是按照 工作计划进行了 内控风险 检查 对全辖各网点进行了 内控风 险 检查 检查包括对公户开销户及变更 存单质押贷款 联行资 金往来等 三是对全辖各营业网点进行了 卡 专项检查 检查 是否存在非本人办理开卡业务 而由单位经办人员代办开卡业务 是否存在申请人或单位开卡申请人假冒 伪造他人身份证 资料 伪造签名 申请办理 卡的违规现象 四是认真贯彻落实国家银 监会 2013 年农村中小金融机构监管工作会议和自治区农村信用 社 2013 年工作会议精神 在全县农村信用社全面开展 假冒名贷 款 抵质押贷款 置换贷款 三项整治活动 五是对全辖农村信用 社在银企存款 贷款 清算 同业及社内对账制度的执行和落实 情况 消除基础工作中的安全隐患 六是对全辖各网点 联社营 业部进行了以会计业务 信贷业务 重要空白凭证管理等为主要 内容的 2013 年上半年常规检查 四 信息交流与反馈 本社不断完善内部各基层机构 本社与客户 投资者 控股 金融机构之间的信息交流与沟通机制 保证信息披露合规 完整 一 构建全面信息交流与沟通机制 本社建立了基本覆盖各层级机构 业务条线的信息与沟通制 度 一是建立了本社理 事会 监事会和经营管理层之间的信息 交流机制 确保经营管理信息能够及时 有效地传递至理事会及 监事会 二是定期召开各类会议 开展各类基层调研 对业务经 营 财务状况和检查监督发现的问题进行梳理 分析和总结 确 保各层级管理者及时准确地掌握各类经营信息和存在问题 三是 认真执行 省农村信用合作社重大信贷风险报告制度 明确了 金融风险事件报告的责任部门 报告路径 应急处置程序和原则 二 进一步拓宽信息沟通平台 在内部信息交流方面 一是建立了对大额贷款客户的走访调 研机制 及时掌握贷款客户的经营发展情况 二是持续建设办公 自动化 OA 系统 依托该信息共享平台建立多个行内信息交流 平台 保证总行各部门和各层级分支机构 员工之间信息交流通 畅 三是加强与金融中介机构的交流 接待机构投资者调研 维护本 社良好的资本市场形象 四是 在对外信息披露方面 本联社严 格执行监管要求 尽职履行信息披露义务 制定了 县农村信 用合作联社年报信息披露制度 等制度 进一步完善信息披露制 度体系 规范信息披露工作 五 内部控制体系的发展与完善 一 进一步强化我社信息系统的控制功能 主要包括 完善 核心业务系统对创新产品的控制功能 完善信贷管理系统的监控 功能 完善理财业务信息管理系统以及资金交易系统中的风险管 理功能 完善市场风险管理系统的量化控制功能等 二 进一步健全信用风险管理体系 提高管理的规范化 精 细化程度 主要包括 细化贷款限额体系的内容和维度 优化公 司客户授信额度的监控和管理流程 加强对个人信用类贷款最高 授信额度的控制 加大对分支机构贷后管理的检查力度和检查质 量等 三 适应经营环境的变化 进一步完善流动性风险管理的制 度和程序 统一构建资产负债与流动性风险管理系统 尽快实现 实时监控流动性风险关键指标 建立及时有效的交易监控机制 四 双管齐下 推进制度的