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InternationalSettlement 第一章 国际结算概论 第一节国际结算的基本概念 一 国际结算的含义及其种类 INTERNATIONALSETTLEMENT 一 概念 指为清偿国际间债权债务关系或者跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动 是以银行为中介的资金调拨活动 2013年中国已成为世界第一货物贸易大国 2013年中国进出口贸易总额首次突破4万亿美元这一历史性关口 高达4 16万亿美元 取代美国成为全球最大贸易国 其中全年进口贸易总额为1 95万亿美元 增长7 3 出口贸易增长7 9 达2 21万亿美元 2013年中国服务进出口总额居世界第三 中国连续多年成为吸引外资最多的发展中国家 近年来 中国对外投资一直呈现高速增长的势头 年 达到 亿美元 同期 为 亿美元 两者差额正在不断缩小 商务部新闻发言人沈丹阳指出 在这种情况下 不是今年 也可能是明年或者后年 中国的对外投资很快就可能超过利用外资的规模 年我国跨境并购活动同样活跃 并在金额规模方面出现大幅上扬 年我国共完成跨境并购 起 涉及交易额 亿美元 较 年的 亿美元上升 平均交易金额高达 亿美元 近几年中资企业海外并购事件 联想收购IBMPC业务联想收购摩托罗拉移动手机业务吉利收购沃尔沃双汇收购美国最大猪肉生产企业 中国日化行业外资并购 早在1994年 联合利华就 控制 了中华牙膏 令中华牙膏市场逐渐萎缩 市场份额逐渐减少 后来 又有小护士被欧莱雅收购之后遭 雪藏 的案例 曾经家喻户晓的 大宝 挺好的 大宝 被强生收购之后业绩也大幅下降 品牌关注度大大降低的 不止如此 美加净 丁家宜 活力28 掐指一算 这样的案例在国内已经有十余家 二 国际结算的分类 国际贸易 visibletrade 结算 货物贸易结算国际非贸易结算 无形贸易 invisibletrade 结算类 服务贸易金融交易结算类 国际外汇市场交易 国际借贷 国际投资无偿转移结算类 国外亲友汇款等 二 国际结算的性质和特点 1 国际结算是重要的商业银行中间业务2 国际结算是国际金融的重要内容3 国际结算以国际贸易为基础4 国际结算以国际法律和规则为依据5 国际结算比国内结算复杂 国际结算与国内结算的区别 项目 国际结算 国内结算 活动范围 跨越国界 一国 地区 内 法律规范 国际惯例或事先商定的 同一法律 某方法律或第三国法律 结算制度 多种类型 如双边结算 单一制度 制度 多边结算制度 结算方式 汇款 托收 信用证结算 按国内结算管理 保理 保函 备用信用证 办法规定 包买票据 三 国际结算的基本内容 一 国际结算工具 票据 汇票 本票 支票 二 国际结算方式 汇款 托收 信用证 保函 备用信用证 保理 福费廷等 三 国际结算单据 基本单据 商业发票 运输单据 保险单据 跟单汇票附属单据 如装箱单 产地证 质检证等 结算业务 国内结算国际结算 国际贸易结算国际非贸易结算 结算票据 结算方式 结算单据结算系统汇票 本票主要方式 其它方式 基本单据 其它单据 英 支票汇款保理提单装箱单美 托收保函保险单重量单清 信用证备用信用证发票产地证算 包买票据检验证明书系 其它单据统 第二节国际结算的产生和发展 一 现代国际结算的特点从现金结算到非现金结算从凭实物结算到凭单据结算从贸易商之间直接结算到通过银行结算国际结算与贸易融资相结合国际结算惯例规则的推广 INCOTERMS2010 URC522 UCP600 ISBP681等等 从现金结算到非现金结算 现金结算 直接用运送金银铸币的方法进行 风险大 运费高 时间长非现金结算 用汇票等票据代替现金来结算国际间的债权债务关系 从凭实物结算到凭单据结算 凭实物结算 商人港口看货 成交即指示卖主将货物交到自己船上 当场付现 凭单据结算 卖方交单 买方付款行业分化 商人委托船东运货 商业 航运业和保险业的独立物权 履约单据化 海运提单演变为可转让的物权凭证 并且是履约 按期交货 证明 从贸易商之间直接结算到通过银行结算 银行信用加入结算的条件 金融业不断壮大 跨国银行增多银行功能的丰富和完善通过银行结算的优点 快速 便捷 安全 国际结算与贸易融资相结合 背景 科技进步 生产力发展 卖方增多赊账交易 O A 和商业信用结算方式 汇款 托收 占比不断扩大出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切国际结算新方式 保理 中短期的收账和融资服务福费廷 中长期的无追索权融资服务 国际结算惯例的推广与国际结算相关的国际惯例 1 国际贸易术语解释通则 2010年 internationalrulesfortheinterpretationoftradeterms 简称INCOTERMS 2010 托收统一规则 uniformrulesforcollections 简称URC522 跟单信用证统一惯例 uniformcustomsandpracticefordocumentarycredits ICCPublicationNo 600 简称UCP600 跟单信用证项下银行偿付统一规则 uniformrulesforbank to bankreimbursementsunderdocumentarycredits 简称URR725 国际商会 审核跟单信用证项下票据的国际标准银行实务 ISBP 与国际结算相关的国际惯例 2 见索即付保函统一规则 uniformrulesfordemandguarantees ICCPublicationNo 458 简称ICC458 国际备用证惯例 internationalstandbypractices 简称ISP98 国际保理通则 Generalrulesforinternationalfactoring 二 国际结算的发展趋势 一 不断采用新技术国际电讯系统和电子支付系统SWIFT societyforworldwideinterbankfinancialtelecommunication 环球同业银行金融电讯协会CHIPS clearinghouseinterbankpaymentssystem 纽约 银行电划清算系统 CHAPS clearinghouseautomatedpaymentssystem 伦敦 交换银行自动收付系统 R 联邦储备清算系统 CHAPS ClearingHouseAutomatedPaymentSystem英国伦敦清算所自动支付体系 SWIFT TheSocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunications环球银行金融电讯协会 是国际银行同业间的国际合作组织 成立于1973年 目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统 SWIFT的使用 使银行的结算提供了安全 可靠 快捷 标准化 自动化的通讯业务 从而大大提高了银行的结算速度 由于SWIFT的格式具有标准化 目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文 CHIPS ClearingHouseInterbankPaymentsSystem纽约清算所银行同业支付系统 二 采用简便而可靠的支付方式 O AT T M T D DD P D AL COpenaccountmeansthatthebuyeragreestopayforgoodsorderedwithinadesignatedtimeaftertheirshipment Commontermsare30 60 or90daysalthoughlongertermsof180daysarenotunheardof Openaccountprovidesthebuyerwiththegreatestsecurityandflexibilitybutleavestheselleratgreatestriskthatthebuyerwillnotcomplywiththetermsofthecontractandpayaspromised Ifthebuyerdoesnotpay theseller slastresortistotakelegalactiononthebasisofthesalescontract 三 我国国际结算的特点 一 国际结算业务量不断扩大 二 办理国际结算业务的银行机构增加 三 结算货币多元化 四 结算方式以信用证为主 五 国际结算涉及的地区广泛 六 结算主体多样化 跨境人民币结算 2011年跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大到全国 全年跨境贸易人民币结算业务金额同比增长3 1倍 全年跨境贸易人民币结算业务累计发生2 08万亿元 直接投资人民币结算业务累计发生1109亿元 直接投资人民币结算业务全面推进 去年全年人民币对外直接投资结算金额和外商直接投资人民币结算金额均较2010年大幅增长 境外项目人民币贷款有序开展 境外人民币资金境内金融投资渠道进一步拓宽 境外机构投资银行间债券市场稳步扩大 人民币合格境外机构投资者 RQFII 试点正式开展 2011年货物贸易人民币结算金额占同期货物贸易额的6 6 比2010年上升4 4个百分点 2012年全年跨境贸易人民币结算业务累计为2 94万亿元人民币 此较上年的2 08万亿元成长41 3 反映出人民币作为支付货币的需求持续增长 以人民币结算的跨境贸易中 货物贸易2012年全年累计较上年增长32 至2 06万亿元 占同期海关货物毛总额的8 4 服务贸易及其他经常项目全年按年增67 9 至8 752亿元 2013年全年跨境贸易人民币结算业务累计为4 63万亿 兆 元 较上年的2 94万亿元同比大增57 反映出人民币国际化持续推进下 货币使用度飞速增长 央行同时公布 直接投资人民币结算业务为5 337亿元 较上年的2 802亿元同比增90 以人民币结算的跨境贸易中 货物贸易2013年同比增46 6 至3 02万亿元 服务贸易及其他经常项目全年按年增约84 至1 61万亿元 上年为8 752亿元 根据环球同业银行金融电讯协会 SWIFT 最新报告 2012年10及11月人民币支付交易量增加24 令该币别在全球支付货币的排名提升2级至第14位 占全球支付总量比例也增至0 56 为历来最高 根据SWIFT数据 2012年1月时人民币占全球支付货币比例为0 25 排名第20 最新数据 环球银行金融电信协会 SWIFT 2014年7月29日发布的一份报告显示 6月份人民币在全球支付货币中的市场份额从5月份的1 47 升至1 55 人民币在使用最多的全球支付货币中排名依然保持第七位 根据环球银行金融电信协会 SWIFT 发布的报告 2013年8月人民币已超越瑞典克朗 韩国韩元及俄罗斯卢布 成为全球第八大交易最活跃的货币 市场占有率提高至1 49 环球银行金融电信协会 SWIFT 2013年12月3日发布的报告显示 人民币已取代欧元 成为第二大常用的国际贸易融资货币 仅次于美元 根据SWIFT的数据 在传统贸易融资工具 信用证和托收的使用中 采用人民币作为计价及结算货币的比率 已由2012年1月的1 89 增至2013年10月的8 66 市场占有率排行第二 排行第一位的仍是美元 占81 08 而欧元的市场占有率 则从2012年1月的7 87 降至2013年10月的6 64 排行第三位 报称人民币在国际结算中的使用率不断提升 2012年8月30日讯环球银行间金融通信系统 SWIFT 日前公布的数据显示 人民币在国际结算中的吸引力正在不断增强 华尔街日报 援引SWIFT表示 7月全球158个与中国大陆和香港发生贸易往来的国家中 两成国家使用人民币进行结算不少于10 而用人民币进行支付的比例平均为4 报道指出 采用人民币进行贸易结算的主要国家包括海湾国家 新加坡和英国 加拿大和德国对人民币的接受情况也较好 但美国 日本和澳大利亚使用人民币结算的比例偏低 报道指出 7月份 人民币在使用最频繁的货币排行榜中的名次上升一位至15 市场份额由6月的0 43 增加至0 45 中国银行国际结算量继续保持全球第一 2010年 该行发挥海内外机构联动优势 实现国际结算量1 97万亿美元 刷新银行业年度国际结算量历史纪录 继续保持全球第一 2011年中行集团国际结算量超过2 43万亿美元 全年国际结算量再次刷新银行业年度历史纪录 继续保持全球领先 2013年 中行集团国际结算量3 42万亿美元 继续位居全球第一 中国银行国际结算单证处理中心 中国银行国际结算单证处理中心是中国银行负责国际结算单证业务集中处理的总行直属机构 分别在北京 上海 广州设立中心 单证中心根据中国银行国际结算及贸易融资业务的基本规章制度 操作规程等 对所服务分行的国际结算 贸易融资 保函等国际结算单证业务进行集中操作与处理 确保通过分行向客户交付规范 标准的国际结算及贸易融资产品 对相关业务的操作质量 处理效率负责 2012年校园招聘信息 报名要求 1 符合中国银行校园招聘基本条件 2 全日制大学本科及以上学历 本科学历为主 3 主要招收经济 金融 会计 财务 英语类专业 国际贸易 国际金融 金融学等专业为佳 4 具有较好的英语听说读写能力 一般应已通过国家大学英语四级考试 或425分以上 或提供具备相应英语能力的资格证明 如TOEFL GRE GMAT IELTS TOEIC等 5 工作认真 细致 责任心强 愿意长期从事专业技术性较强的操作性工作 并致力于在国际结算单证业务操作领域寻求长期职业发展 6 其他条件 第三节国际结算中的往来银行 一 联行 overseassisterbank branch sub branch 是商业银行在海外设立的营业性机构 是商业银行的海外分 支行 分行和子银行的区别 二 代理行 correspondentbank 代理行是通过签订代理协议 委托帮助处理国际结算业务的国外银行 代理行控制文件 印鉴样本 specimensignature 密押 testkey 费率表 termsandconditions SWIFT密押 SWIFTauthentickey 账户行 银行间建立代理关系后 会互相委托业务 为了实现相互之间的货币收付 就根据需要选择一些代理行开立活期账户 这样的代理行就成为账户行 银行往来账户 往账 Nostroaccount 一家银行开在国外其他银行里的活期账户对这家银行而言就是往账 即我行设在你行的账 oura cwithyou 来账 Vostroaccount 国外其他银行开在这家银行的活期账户对这家银行而言就是来账 即你行设在我行的账 youra cwithus 往账 Nostroaccount 与来账 Vostroaccount 往账 currenta c花旗银行苏格兰皇家银行币种 英镑从花旗银行的角度看 花旗银行开在苏格兰皇家银行的英镑账户就是花旗银行的往账 来账 currenta c苏格兰皇家银行花旗银行币种 美元从花旗银行的角度看 苏格兰皇家银行在花旗银行开立的美元账户就是花旗银行的来账 账户行与代理行的关系 账户行所在国的货币是国际上广泛使用的清算货币 代理行不一定是账户行 但账户行一定是代理行 账户行比一般代理行具备更雄厚的资力 更昭著的信用 更正派的作风和更友好的态度 截至2012年底 中国银行拥有海外机构613家 覆盖香港 澳门 台湾以及35个国家 中国银行是目前国内银行中最国际化的商业银行 先后分别在中国香港 中国澳门 中国台湾 新加坡 日本 澳大利亚 马来西亚 哈萨克斯坦 韩国 越南 菲律宾 印度尼西亚 巴林 英国 瑞士 卢森堡 法国 德国 俄罗斯 匈牙利 美国 英国开曼群岛 巴拿马 加拿大 巴西 赞比亚 南非 比利时 柬埔寨 瑞典和波兰等35个国家和地区设立海外分支机构 截至2012年底 共有16家中资银行在海外设立了1050家分支机构 第四节国际贸易基本流程复习1 出口贸易流程 信用证结算方式下 询盘 发盘 还盘 接受 签订合同 履行合同催证 审证 改证备货报验租船订舱报关保险装运制单结汇核销退税索赔理赔存档备案 出口贸易基本流程概述 2 进口贸易流程 1 开立信用证2 租船订舱 接运货物3 保险4 审单和付汇5 报关 验收和拨交货物6 进口索赔 向卖方索赔 向船方索赔 向保险公司索赔 进口贸易基本流程概述 3 Incoterms 2010术语分类 适用于任何单一运输方式或多个运输方式EXW工厂交货FCA货交承运人CPT运费付至CIP运费 保险费付至DAT运输终点交货DAP目的地交货DDP交税后交货适用于海运及内河水运的术语FAS船边交货FOB船上交货CFR成本加运费CIF成本 保险费加运费 EXW 工厂交货 指定地点 本条规则与 当事人 所选择的运输模式无关 即便 当事人 选择多种运输模式 亦可适用该规则 EXW 工厂交货 指定地点 是指当卖方在其所在地或其他指定的地点 如工场 强调生产制造场所 工厂 制造场所 或仓库等 将货物交给买方处置时 即完成交货 卖方不需将货物装上任何运输工具 在需要办理出口清关手续时 卖方亦不必为货物办理出口清关手续 双方都应该尽可能明确的指定货物交付地点 因为此时 交付前的 费用与风险由卖方承担 买方必须承当在双方约定的地点或在指定地受领货物的全部费用和风险 FCA 货交承运人 指定地点 该项规则可以适用于各种运输方式 单独使用的情况 也可以适用于多种运输方式同时使用的情况 货交承运人 是指卖方于其所在地或其他指定地点将货物交付给承运人或买方指定人 建议当事人最好尽可能清楚地明确说明指定交货的具体点 风险将在此点转移至买方 若当事人意图在卖方所在地交付货物 则应当确定该所在地的地址 即指定交货地点 另一方面 若当事人意图在其他地点交付货物 则应当明确确定一个不同的具体交货地点 FCA要求卖方在需要时办理出口清关手续 但是 卖方没有办理进口清关手续的义务 也无需缴纳任何进口关税或者办理其他进口海关手续 CPT 运费付至 指定目的港 这一术语无例外地用于所选择的任何一种运输方式以及运用多种运输方式的情况 运费付至 指卖方在指定交货地向承运人或由其 卖方 指定的其他人交货并且其 卖方 须与承运人订立运输合同 载明并实际承担将货物运送至指定目的地的所产生的必要费用 在CPT CIP CFR orCIF适用的情形下 卖方的交货义务在将货物交付承运人 而非货物到达指定目的地时 即告完全履行 CIP 运费和保险费付至 指定目的地 该术语可适用于各种运输方式 也可以用于使用两种以上的运输方式时 运费和保险费付至 含义是在约定的地方 如果该地在双方间达成一致 卖方向承运人或是卖方指定的另一个人发货 以及卖方必须签订合同和支付将货物运至目的地的运费 卖方还必须订立保险合同以防买方货物在运输途中灭失或损坏风险 买方应注意到CIP 运费和保险费付至指定目的地 术语只要求卖方投保最低限度的保险险别 如买方需要更多的保险保障 则需要与卖方明确地达成协议 或者自行作出额外的保险安排 在CPT CIP CFR和CIF在这些术语下 当卖方将货物交付与承运人时而不是货物到达目的地时 卖方已经完成其交货义务 DDP 完税后交货 指定目的地 这条规则可以适用于任何一种运输方式 也可以适用于同时采用多种运输方式的情况 完税后交货 是指卖方在指定的目的地 将货物交给买方处置 并办理进口清关手续 准备好将在交货运输工具上的货物卸下交与买方 完成交货 卖方承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用 并有义务办理出口清关手续与进口清关手续 对进出口活动负责 以及办理一切海关手续 DDP术语下卖方承担最大责任 FAS 船边交货 指定装运港 这项规则仅适用于海运和内河运输 船边交货 是指卖方在指定装运港将货物交到买方指定的船边 例如码头上或驳船上 即完成交货 从那时起 货物灭失或损坏的风险发生转移 并且由买方承担所有费用 当事方应当尽可能明确的在指定装运港指定出装货地点 这是因为到这一地点的费用与风险由卖方承担 并且根据港口交付惯例