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文档简介

出出纳岗纳岗位工作指引位工作指引 1 目的目的 为了促进企业增收节支 减少资金占用 加速资金周转 提高经济效益 有利于企业营运资金的正确收支 保证帐实相符 防止公司资金的流失 杜 绝私设 小金库 2 岗岗位位职责职责 2 1 及时做好现金与银行存款日记帐 做到帐证相符 帐实相符 帐帐相符 2 2 每日应及时清点现金 做到日清月结 有问题及时报告 2 3 做好收入与支出单据的复核 规范报销手续 监督经济业务事项 2 4 开具支票 汇款单据 需先填写申请单 并经财务经理 总经理审批后方 可办理 2 5 不得挪 占有公司资金 不得以白条抵库 不得私吞公司财产 2 6 不得将公司银行帐号出借 出租给其他人使用 2 7 杜绝私设 小金库 2 8 每周一做上周资金收支结存明细表 2 9 每月底做资金收支明细汇总表 3 工作流程工作流程 3 1 现现金工作流程金工作流程 根据会计填制的记帐凭证上的金额支付款项 盖上现金收讫 付讫章 并把每笔业务登记入帐 下班前清点现金 3 2 现现金工作流程金工作流程图图 现金支出的相关单据 业务部门填制借款单据 总经理审批 财务主管审核 会计填制凭证 即时录入 K 3 总帐系 统 1 去银行领取备用金 出纳核对数额付款 2 用备用金支付 登记现金日记帐 即时复合凭证过入现 金模块 每日清点库存现金 3 3 银银行存款的工作流程 行存款的工作流程 开具支票 电汇单 时 分两种情况处理 1 计划内付款 可根据财务主管每月制的付款计划表 与往来帐上 的挂帐余额核对后直接开支票 汇票 经财务主管审核后签发支 票及去银行办理电汇手续 2 计划外付款 业务部门应事先填制领用支票申请单 填明用途事 由并经公司总经理 财务经理 主管 签章后方可签发支票 3 4 银银行存款工作流程行存款工作流程图图 计划外付款 计划内付款 业务部门填制支票申请单据 支票申请单 资金支付计划表 总 经 理 审批 财务主管审核 审核 会计填制凭证 1 出具支票转帐 出纳
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